低碳經(jīng)濟理論指標體系的構(gòu)建研究

蘭柏超

【摘要】 當(dāng)前，我國低碳經(jīng)濟指標體系研究尚處于初級階段，理論缺失，嚴重阻礙了低碳實踐工作的開展。鑒于此，文章通過模擬碳在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的循環(huán)過程，建立碳循環(huán)模型，以模型關(guān)鍵碳控制點為中心搭建低碳經(jīng)濟指標的理論體系結(jié)構(gòu)框架，進而從宏觀與微觀雙重視角探討建立一般性的低碳經(jīng)濟理論指標；最后從區(qū)域的角度，進一步分析特定區(qū)域經(jīng)濟體在構(gòu)建低碳經(jīng)濟指標時需要考慮的影響因素。

【關(guān)鍵詞】 低碳經(jīng)濟； 指標體系； 碳循環(huán)

自2003年英國提出低碳經(jīng)濟概念以來，不同學(xué)者從各自不同的角度對低碳經(jīng)濟展開了研究，并取得了十分重大的成就，對低碳經(jīng)濟的發(fā)展起到了極大的推動作用，而低碳經(jīng)濟本身也隨著世界氣候變化問題的升溫逐漸成為繼工業(yè)革命、信息革命后，又一改變世界經(jīng)濟的革命浪潮。然而，盡管低碳經(jīng)濟作為一種為世人推崇的經(jīng)濟發(fā)展新理念、一種新規(guī)則，更甚至說是一種發(fā)展新模式，已被譽為解決世界能源問題、溫室效應(yīng)等環(huán)境問題，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的最現(xiàn)實、最基本的途徑，并在很多國家得到了實踐上的嘗試，但是低碳經(jīng)濟發(fā)展的最基本、最核心問題即科學(xué)的指導(dǎo)理論體系的建立并沒有得到解決。長期以來對低碳經(jīng)濟界定的模糊性和不可操作性、內(nèi)容上的廣泛性與復(fù)雜性、評價體系指標難以度量與適用性成為困擾低碳經(jīng)濟發(fā)展最大的難題。本文在吸收前人研究成果的基礎(chǔ)上，從碳的流轉(zhuǎn)循環(huán)過程著手，建立碳循環(huán)模型，然后在擬建立的模型各個環(huán)節(jié)上尋求碳控制點，最終從碳循環(huán)過程出發(fā)來探尋最能反映區(qū)域經(jīng)濟低碳發(fā)展現(xiàn)狀的理論指標。

一、指標體系構(gòu)建的理論基礎(chǔ)——碳循環(huán)模型

目前，有學(xué)者已經(jīng)對低碳經(jīng)濟理論指標體系的構(gòu)建開展過十分有意義的研究，并形成了一些非常具有代表性的低碳經(jīng)濟評價指標。但是經(jīng)過筆者分析發(fā)現(xiàn)，首先，這些指標的選取太過主觀，指標的來源明顯缺乏依據(jù)，比如有學(xué)者將優(yōu)良品種普及率和低碳農(nóng)藥化肥使用率作為低碳經(jīng)濟評價指標并賦予了較大的權(quán)重；其次，指標的選取太過理論化，不便于實際操作，指標的運用目的是便于充分反映現(xiàn)實，并盡可能追求簡捷，方便使用，如果所選取的指標不滿足這一條件，就算再好、再完美也只是空中樓閣，比如有學(xué)者將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)低碳改造率和生產(chǎn)流程改造率作為低碳經(jīng)濟的社會發(fā)展指標。很顯然，這些指標的實際可操作性都相當(dāng)差。為了有效地解決這些問題，低碳經(jīng)濟理論指標的選取必需以真實、科學(xué)的工具作為依據(jù)，即依靠一些符合實情的碳循環(huán)模型。

這里的碳循環(huán)模型是指碳從進入經(jīng)濟環(huán)節(jié)到退出經(jīng)濟環(huán)節(jié)的全過程，在這個過程中伴隨著碳物理化學(xué)形態(tài)的轉(zhuǎn)變。值得說明的是筆者所定義的碳循環(huán)與生物化學(xué)上的碳循環(huán)不完全相同，這里的碳循環(huán)是生態(tài)碳循環(huán)的一個重要環(huán)節(jié)。雖然筆者只是著重分析碳從進入經(jīng)濟生產(chǎn)、流通、分配、消費的全過程，但并沒有將其完全從整個生態(tài)系統(tǒng)中分離開來。

（一）宏觀視角下的碳循環(huán)模型

一個地區(qū)能源的生產(chǎn)、使用和消費情況能夠清晰明了地反映當(dāng)?shù)氐吞冀?jīng)濟的發(fā)展狀況。通常一個地區(qū)清潔能源在能源結(jié)構(gòu)中的比重越大，化石能源碳的利用率越高，含碳廢棄物處理機制越完善，該地區(qū)低碳經(jīng)濟發(fā)展程度也相對較好?；诖斯P者將生產(chǎn)生活中的碳轉(zhuǎn)化過程簡單抽象成圖1所示模型。在參考區(qū)域能源的來源與使用實情的基礎(chǔ)上，對本模型作了如下假設(shè)：

假設(shè)1：假設(shè)本區(qū)域能源來自兩個方面：自身能源生產(chǎn)和外來能源進口，并進一步劃分為化石能源生產(chǎn)、清潔能源的生產(chǎn)和化石能源的進口、清潔能源的進口。外來能源的進口不僅包括能源資源的進口，還包含清潔能源技術(shù)的進口，能源低碳技術(shù)的進口。在能源開采過程中還會消耗部分能源，排出部分廢棄物。

假設(shè)2：區(qū)域性能源的去向有三個方面：生產(chǎn)制造、居民生活耗用、能源出口。用于生產(chǎn)制造的能源相當(dāng)大一部分被排放到我們賴以生存的環(huán)境中去了，而還有一部分則轉(zhuǎn)化成了產(chǎn)品實體構(gòu)成，而這些產(chǎn)品也最終隨著居民的消費排放到環(huán)境中。其中最典型化石能源就是石油。

假設(shè)3：碳濾與碳匯。排向大氣中的碳主要來自企業(yè)生產(chǎn)和居民生活，為盡量減少溫室氣體的排放，越來越多的地區(qū)開始在碳排放之前對廢棄物進行脫碳處理。這就是本模型中所謂的碳濾。而碳匯是指從空氣中清除二氧化碳的過程、活動、機制。碳濾是在碳排放之前進行的控制，而碳匯則是在碳排放到空中之后的補救措施，兩者主要是對碳控制的時段不同，使用的方法也不盡相同。

尋求合適指標，就必需從模型中找到和分析出碳控制點。從構(gòu)建的宏觀視角下的碳循環(huán)模型圖（圖1）來看，可以清晰地發(fā)現(xiàn)四大碳控制點。

1.碳源控制點。碳源控制屬于事前控制范疇，從擬建立的碳循環(huán)模型來看，可以從以下幾個角度來考慮確定低碳經(jīng)濟指標：（1）能源結(jié)構(gòu)。能源結(jié)構(gòu)中化石能源是碳過度排放的根源，而低碳經(jīng)濟是以低能耗、低污染、低排放、低碳含量為根本特征的經(jīng)濟模式。能源結(jié)構(gòu)直接影響到地區(qū)低碳經(jīng)濟的發(fā)展水平。（2）能源合作與進出口交易。低碳經(jīng)濟已經(jīng)成為國際發(fā)展的主題，碳排放權(quán)及其衍生品的交易與能源技術(shù)合作越活躍，說明低碳經(jīng)濟越繁榮，未來的發(fā)展優(yōu)勢與潛力就越巨大。

2.碳排控制點。在當(dāng)前，化石能源還占據(jù)能源主導(dǎo)地位的情況下，碳排放量直接反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展程度，碳排放較大的國家和地區(qū)越具有發(fā)展低碳經(jīng)濟的能力和義務(wù)。因此，碳排放指標可有效地用于劃分各地區(qū)節(jié)能減排責(zé)任，是低碳經(jīng)濟發(fā)展又一重大硬性指標。根據(jù)以上分析，可從排放主體與排放水平來思考、確定適合的指標。

3.碳濾控制點。在那些對化石能源依賴性強，需求彈性小的地區(qū)，在短時間內(nèi)要求減少高碳能源的使用，明顯不太現(xiàn)實。因此，加強碳濾技術(shù)的開發(fā)與研究是解決生存與發(fā)展問題最有效的方法。低碳經(jīng)濟通過低碳技術(shù)、能源技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、節(jié)約能源、提高能效，開發(fā)低碳產(chǎn)品，從根本上轉(zhuǎn)變生產(chǎn)、消費和生存觀念。在碳濾控制點尋找的指標能充分體現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟在保障追求高效益、高效能、高效率的同時低能耗、低排放、低污染的能力。

4.碳匯控制點。碳匯是利用植物的光合作用來吸收并儲存二氧化碳，從而達到清除溫室氣體，恢復(fù)生態(tài)平衡的目的。碳匯控制主要包括大面積性的植樹造林、城市綠化等，較為通用的指標有森林覆蓋率，城市綠化覆蓋率等。

（二）企業(yè)視角下的碳循環(huán)模型

與以區(qū)域為研究對象的宏觀碳循環(huán)模型不同，微觀碳循環(huán)模型的研究對象是某個具體的企業(yè)。可以說微觀碳循環(huán)過程就是以上模型生產(chǎn)制造過程的具體化。根據(jù)國際能源署（IEA）2009年二氧化碳報告（CO2 Emissions from Fuel Combustion Highlights 2009 Edition Page 13）中2007年碳排放總量餅圖，各主要碳源排放量占全球總排放量的比例如下：居民6％、工業(yè)20％、交通23％、熱電41％、其他10％(商業(yè)、公共服務(wù)、其他能源)。交通、熱電都與工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)過程中碳的利用排放相似，且占重大比重。因此，本模型（圖2）以生產(chǎn)企業(yè)為例來說明，分析可以對企業(yè)實施低碳控制的點。

1.低碳技術(shù)能力。企業(yè)低碳技術(shù)水平體現(xiàn)了企業(yè)在未來低碳競爭中的發(fā)展能力，低碳經(jīng)濟的實現(xiàn)需要企業(yè)低碳技術(shù)和能源技術(shù)上的創(chuàng)新，而技術(shù)本身是一個軟實力，因此對其直接反映在操作上存在困難。為提高低碳評價指標的可操作性，筆者選取參照系對其進行間接評價。主要參照標準有，行業(yè)通行技術(shù)標準、國家政策規(guī)定以及國際標準。

2.能源利用能力。能源是企業(yè)生產(chǎn)耗用的重要生產(chǎn)資料，其利用效率的高低直接關(guān)系到企業(yè)成本控制；而另一方面，隨著世界環(huán)境問題的日益突出，企業(yè)不可能在這場綠色革命中置身事外，未來面臨到的環(huán)境保護壓力極有可能成為事關(guān)其生存的決定因素。因此，采用科學(xué)的指標來反映企業(yè)能源利用能力，是低碳經(jīng)濟評價的客觀要求。這些指標的選取可以從能源對產(chǎn)品或收入利潤等的貢獻能力來反映。

3.原材料采購與產(chǎn)品回收能力。企業(yè)原材料采購是否優(yōu)先選擇低碳材料、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否會進入環(huán)境、對廢舊的產(chǎn)品回收是否可行，這些都是企業(yè)從事生產(chǎn)過程中需要考慮的問題。企業(yè)要與低碳經(jīng)濟特別是低碳經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈條偶合，就不能不對這些問題加以科學(xué)的分析。

4.企業(yè)廢氣廢渣處理能力（碳過濾能力）。廢氣廢渣的處理也會嚴重影響到大氣中溫室氣體的含量，特別是工業(yè)企業(yè)。企業(yè)生產(chǎn)副產(chǎn)品數(shù)量多，難處理。如果處理方法不當(dāng)，對高碳副產(chǎn)品進行不適當(dāng)?shù)姆贌?，其結(jié)果是不言而喻的。因此，需要有適合的指標來分析企業(yè)廢物的處理能力。

二、低碳經(jīng)濟理論指標體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建原則

低碳經(jīng)濟指標體系構(gòu)建的目標是為信息利用者提供反映低碳經(jīng)濟發(fā)展的真實數(shù)據(jù)，并盡最大可能滿足他們的決策需要。因此，其指標的確定需要遵循一定的原則。

1.科學(xué)性與可操作性相結(jié)合。指標體系的設(shè)計要符合低碳經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律和要求，既要科學(xué)地概括低碳經(jīng)濟發(fā)展的基本特征，又要切實可行，能對發(fā)展現(xiàn)狀進行評價，為科學(xué)發(fā)展決策提供客觀依據(jù)。

2.指標的選取要與研究對象的客觀實際相結(jié)合。理論上的指標體系是對客觀實際的主觀抽象，其具有一般性特征。如果要正確評價、分析具體區(qū)域主體的低碳經(jīng)濟發(fā)展水平，就要對理論上的指標體系進行細節(jié)上的調(diào)整，使其符合區(qū)域經(jīng)濟的客觀現(xiàn)實。沒有一成不變的指標體系模板，只有考慮了實際個性特征的指標體系才是最合適的指標體系。

3.定性分析與定量分析相結(jié)合。低碳經(jīng)濟被視為一種發(fā)展、新理念，說明其不可能像數(shù)學(xué)公式那樣被完全量化。而其成為一種經(jīng)濟模式，又有對其系統(tǒng)量化分析的必要。因此對于那些難以量化的指標，可以對其分級量化；對于那些實在不能量化的指標，可以適度采用定性分析。

4.重要性原則。低碳經(jīng)濟發(fā)展是多個因素綜合影響的結(jié)果，有的影響因素明顯不具有重大作用。為了避免冗余，需要對這些因素進行篩選，選取那些對低碳經(jīng)濟發(fā)展有重大影響的因素作為指標體系的內(nèi)容。

（二）宏觀視角下的低碳經(jīng)濟指標體系（表1）

本指標體系選擇從事前、事中、事后對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展進行低碳監(jiān)測與評價，其目的不僅是對現(xiàn)行經(jīng)濟發(fā)展的低碳現(xiàn)狀進行科學(xué)評價與描述，還要求為決策人提供能推動地區(qū)經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型的有效控制措施與方法。碳源、碳排、碳濾、碳匯正好是低碳經(jīng)濟控制的四大關(guān)鍵點，只有正確把握其各個環(huán)節(jié)的低碳發(fā)展情況，才能有重點、針對性地實施并有效控制，從而達到節(jié)能減排、實現(xiàn)低碳經(jīng)濟的協(xié)調(diào)、可持續(xù)。

在碳源控制指標中，化石能源消耗總量為煤炭、石油、天然氣等能源的消耗量之和?；茉聪牧吭酱螅寂欧趴偭烤驮蕉?。一般情況下，每噸煤燃燒所產(chǎn)生的二氧化碳比石油和天然氣多30%和70%，目前全球22%溫室氣體的排放是因煤碳燃燒造成的。因此減少對煤炭的依賴是低碳經(jīng)濟發(fā)展的一條必經(jīng)之路。煤炭在能源結(jié)構(gòu)中的占比可有效地反映出區(qū)域當(dāng)前的低碳水平。

碳排放量與一個地區(qū)經(jīng)濟有著密切關(guān)系，而碳排放指標是反映區(qū)域經(jīng)濟的現(xiàn)實低碳水平最直觀的指標，是低碳經(jīng)濟的顯示器，直接顯示單位、區(qū)域的低碳化狀況。碳排放指標一般采用能源強度、碳強度、碳排放總量、人均碳排放量進行具體評價。能源強度即單位GDP的能源用量，主要反映技術(shù)水平、能源效率的重要指標。其計算公式為：能耗消耗總量/GDP總額。碳強度是指單位能源用量的碳排放量。其計算方法為：碳排放總量/能源消耗總量。人均碳排放量又叫碳足跡，可用“碳排放總量/總?cè)丝跀?shù)”獲得。而碳排放總量=人口×人均GDP×能源強度×碳強度。

碳濾可以通過兩個途徑來實現(xiàn)。一是用清潔與可再生能源替代化石能源。鑒于此，可用可再生能源在能源結(jié)構(gòu)中占比、清潔煤在煤炭能源結(jié)構(gòu)中占比來確定當(dāng)前的低碳經(jīng)濟清潔能源的利用水平。二是利用低碳技術(shù)來實現(xiàn)低碳發(fā)展。低碳技術(shù)是一個軟性指標，同時也是一個反映地區(qū)低碳經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?，主要包括低碳技術(shù)R&D;經(jīng)費占GDP比重、清潔煤利用技術(shù)、再生能源及新能源技術(shù)、生態(tài)產(chǎn)品設(shè)計技術(shù)、CO2捕獲與埋存技術(shù)、新型動力汽車相關(guān)技術(shù)、智能節(jié)能技術(shù)等。

碳匯是利用綠色植物的光合固碳能力，吸收和儲存空氣中多余的CO2，這是低碳經(jīng)濟社會解決溫室效應(yīng)最有效、最環(huán)保的方法。因此大量培植高光合作用植物，增加區(qū)域的森林覆蓋率和城市綠地面積是低碳經(jīng)濟社會的重要組成部分，也是衡量地區(qū)低碳經(jīng)濟發(fā)展的一個重要指標。

（三）企業(yè)視角下的低碳經(jīng)濟指標體系

衡量企業(yè)低碳經(jīng)濟發(fā)展水平的指標體系主要有兩方面作用，一是有利于完善對企業(yè)環(huán)境成本進行信息披露，為企業(yè)特別是上市公司的外部信息使用人提供確實有效的投資決策信息；二是有利于企業(yè)管理層從企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略眼光來考慮企業(yè)與社區(qū)環(huán)境的適應(yīng)能力，完成企業(yè)節(jié)能減排的技術(shù)改造。在排除企業(yè)運營的環(huán)境與行業(yè)特性基礎(chǔ)上筆者提供了一些具有普適性的指標可供參考（如表2）。

三、影響區(qū)域低碳經(jīng)濟指標選取的因素

以上從模型中尋找出來的指標，是一般經(jīng)濟體都可能用到的指標匯總。但是對一個具體的區(qū)域經(jīng)濟體來說，低碳經(jīng)濟發(fā)展評價與指標構(gòu)成還與其所處的地理區(qū)位，能源結(jié)構(gòu)，環(huán)境生態(tài)等有很大的關(guān)系。因此，區(qū)域經(jīng)濟體指標不能完全搬用一般低碳經(jīng)濟指標體系的內(nèi)容?？偟膩碚f，區(qū)域經(jīng)濟指標體系與一般指標體系的關(guān)系就是具體與抽象、特殊與一般、個性與共性的關(guān)系。區(qū)域經(jīng)濟體低碳指標體系需要一般低碳經(jīng)濟指標體系的理論作指導(dǎo)，一般低碳指標體系又要不斷從區(qū)域經(jīng)濟體指標體系的應(yīng)用中得以豐富和完善。

（一）地區(qū)差異影響

低碳經(jīng)濟指標的選取只有與地方發(fā)展狀況及實際特征有效結(jié)合才能發(fā)揮應(yīng)有的作用，因此有必要對選取的理論指標作出適合地區(qū)特色的調(diào)整。以遼寧為例，遼寧能源結(jié)構(gòu)是以煤炭為主，占51.2%；石油占46.9%；天然氣占1.6%；水電占0.3%。在能源消費結(jié)構(gòu)中，遼寧的煤炭、石油、天然氣、電力均不能自給，其中：煤炭49%需省外調(diào)入，原油34.1%依賴進口，電力13%從省外調(diào)入。因此在擬建立的指標體系中有必要考慮化石能源進口交易量的分析。又由于遼寧是煤消耗大省，其年耗煤量相當(dāng)大，要建立一個與其他經(jīng)濟體具有可比性的指標體系，就不能只看煤的總耗量，而應(yīng)該看總碳排量并充分考慮到減排技術(shù)的影響。除此之外，由于地處東北，遼寧的煤炭不但用于工業(yè)生產(chǎn)，還有很大比重用于冬季供暖，因此在考慮建立的指標中還要分析居民生活采暖的耗能量。這些都是因遼寧地區(qū)差異特征引起的，在建立相應(yīng)的低碳經(jīng)濟指標過程中需要作為重要的影響因素考慮。

（二）量化水平影響

作為一個綜合的指標體系，各個指標的量化水平存在很大差異，特別是存在很多對低碳經(jīng)濟發(fā)展水平產(chǎn)生重大影響但在目前情況下量化還存在很大困難的因素。比如低碳技術(shù)指標。這些指標只能在一定程度上通過定性評價或定性與定量相結(jié)合的方法來反映低碳經(jīng)濟的發(fā)展水平。與此同時，對于那些能夠量化的指標，有的產(chǎn)生的是正面的影響、有的產(chǎn)生的是負面的影響，有必要對這些指標進行同向處理。如果在方法上處理不當(dāng)就很難對低碳經(jīng)濟發(fā)展水平進行合理評價。

（三）指標權(quán)數(shù)影響

要對低碳經(jīng)濟進行綜合的評價就要合理地對體系中各個指標確定科學(xué)的權(quán)數(shù)，然而各個地區(qū)的實際情況不同，權(quán)數(shù)分布也會存在很大差異。同時，還有一個很大的問題就是權(quán)數(shù)的確定存在人為主觀因素，因此計算出來的指標無法在各個區(qū)域經(jīng)濟體間進行橫向比較，從而降低了指標評價體系的功能與作用。

總之，目前低碳經(jīng)濟發(fā)展水平指標體系構(gòu)建還存在一些技術(shù)上的問題和難點，糾其主要原因還在于低碳經(jīng)濟研究水平還與實踐嚴重脫節(jié)，并無法滿足人們對低碳經(jīng)濟發(fā)展的要求。從中國低碳社會發(fā)展水平的評價來看需要加強統(tǒng)計的方法和標準的統(tǒng)一，并與國際先進標準接軌，完善碳排放量等科學(xué)指標的統(tǒng)計，以便為國家低碳經(jīng)濟發(fā)展決策提供客觀依據(jù)，發(fā)揮正確的引導(dǎo)作用。

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