淺析現(xiàn)階段我國住房公積金管理的現(xiàn)狀

龐琳琳

住房公積金作為我國住房制度改革的產(chǎn)物，隨著在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房消費(fèi)，改善居民住房條件等方面的作用日益凸顯，住房公積金越來越為平常百姓所熟知，知名度與日俱增。但隨著住房金融市場競爭的加劇及住房公積金業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，如何利用科技手段持續(xù)提升管理水平已成為面臨的另一課題。

1.現(xiàn)階段我國住房公積金管理的現(xiàn)狀

(1)房價(jià)居高不下，居民購買力下降，近半住房公積金在銀行里面閑置。貸款購商品房的人都知道，低利率是住房公積金貸款最大的優(yōu)點(diǎn)，在當(dāng)前許多地方讓老百姓咋舌的房價(jià)面前，理應(yīng)不愁貸不出去，也不愁沒人來貸。但就全國而言，公積金的運(yùn)用率也只有58％左右，大部分省市普遍面臨運(yùn)用率不足的壓力。也就是說，全國將近一半住房公積金在銀行里面“睡覺”。

(2)住房公積金管理不完善，使用條件限制太多。目前，大部分有改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因?yàn)闆]有建立住房公積金賬戶，而無法獲得住房公積金貸款，而有些已經(jīng)建立公積金賬戶的行政事業(yè)單位職工，卻因住房條件相對較好而缺乏貸款購房的內(nèi)在需求。另外，手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長，也是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因。

2.加強(qiáng)住房公積金的歸集和運(yùn)用，提高管理水平有統(tǒng)計(jì)顯示，我國住房公積金繳存總額近萬億元，并有逐年上漲的趨勢，除非法挪用外合理運(yùn)用率僅為58％，這充分說明我國住房公積金存在許多弊端，所以在全國貫徹國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的基礎(chǔ)上，加大住房公積金歸集、管理力度，保證繳存單位按時(shí)足額匯繳住房公積金及資金安全，維護(hù)繳存人的權(quán)益。應(yīng)做好以下工作：

(1)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定落實(shí)住房公積金歸集工作，嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、專人管理、定期報(bào)告的工作制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)本單位住房公積金歸集工作的領(lǐng)導(dǎo)，對于催建催繳等工作，各管理部應(yīng)指派兩名以上的工作人員專門負(fù)責(zé)，便于歸集業(yè)務(wù)的開展、管理與監(jiān)督。管理部門還要加強(qiáng)住房公積金歸集工作的內(nèi)部管理，對所轄范圍內(nèi)辦理住房公積金繳存登記的單位進(jìn)行審查清理。對住房公積金正常繳存、非正常繳存、辦理緩繳或降低繳存比例等幾類單位的情況進(jìn)行分析匯總、分類管理，定期上報(bào)市中心，年終實(shí)行責(zé)任制考核，形成管理優(yōu)化的激勵(lì)機(jī)制。

(2)拓寬公積金政策彈性空間，讓困難群體得到更多關(guān)愛，困難職工可提取存儲(chǔ)余額。住房公積金制度本來就具有很強(qiáng)的政策性，應(yīng)明確規(guī)定職工在有些情況下持有效證明材料，經(jīng)管理中心審核，可提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，如享受城鎮(zhèn)最低生活保障，與單位終止勞動(dòng)關(guān)系未再就業(yè)、部分或者全部喪失勞動(dòng)能力造成家庭生活嚴(yán)重困難以及遇到其他突發(fā)事件等情況，這些內(nèi)容充分體現(xiàn)了決策者對困難群體的關(guān)愛。

(3)建立完善的資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)審核，防范風(fēng)險(xiǎn)。《條例》規(guī)定，對住房公積金，任何單位和個(gè)人不得挪用，住房公積金管理中心不得向他人提供擔(dān)保等。然而，當(dāng)前擠占、挪用住房公積金等違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，個(gè)別地方挪用資金數(shù)額大，持續(xù)時(shí)間長，性質(zhì)嚴(yán)重，還有個(gè)別地方管理中心負(fù)責(zé)人利用職權(quán)，嚴(yán)重違法，構(gòu)成犯罪，如不及時(shí)消除這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，不僅危及住房公積金制度存在的基礎(chǔ)，甚至引發(fā)社會(huì)不安定因素。

3.加強(qiáng)住房公積金信息化管理，建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)想

(1)住房公積金歸集支付子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)是整個(gè)住房公積金管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)中心為每個(gè)職工統(tǒng)一進(jìn)行建賬所要求的各種業(yè)務(wù)處理和管理功能：包括職工、單位的開戶、銷戶等賬戶管理；繳存、支取、轉(zhuǎn)移、計(jì)息等資金管理；并提供系統(tǒng)初始化、催繳處理、銀行對賬、財(cái)務(wù)憑證設(shè)置與生成功能；在管理信息的查詢與報(bào)表輸出方面，提供個(gè)人、單位、銀行、管理中心等各相關(guān)部門對各類信息的需要。

(2)公積金個(gè)人貸款子系統(tǒng)。由管理中心、擔(dān)保公司、銀行等在同一系統(tǒng)上進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，從貸款的申請審批、合同簽訂、抵押擔(dān)保、貸款發(fā)放實(shí)行一條龍綜合服務(wù)，全面管理職工個(gè)人貸款的整個(gè)過程，包括三級審批、委貸戶劃款、貸款資格審查、抵押擔(dān)保手續(xù)、貸款登記、個(gè)人貸款明細(xì)賬、利息等計(jì)算、催款單、各類查詢統(tǒng)計(jì)、生成財(cái)務(wù)憑證等功能。

(3)公積金財(cái)務(wù)核算子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)符合財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)原理和相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度，適應(yīng)住房公積金歸集、個(gè)人貸款、單位貸款、政策性售房等住房基金財(cái)務(wù)管理的要求，通過憑證制作、記賬審核、編制報(bào)表等環(huán)節(jié)，完成公積金財(cái)務(wù)核算的過程?？蓪?shí)現(xiàn)自動(dòng)生成記賬憑證、自動(dòng)審核、自動(dòng)與銀行對賬單進(jìn)行自動(dòng)對賬，并靈活編報(bào)住房公積金適用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算報(bào)表。

(4)住房公積金實(shí)時(shí)查詢子系統(tǒng)。通過電話聯(lián)網(wǎng)，該子系統(tǒng)可以通過輸入公開指定的電話號碼進(jìn)入電話語音查詢系統(tǒng)，根據(jù)語音提示輸入相應(yīng)的公積金賬號后可查詢到本人或本單位的包括公積金繳存情況、住房補(bǔ)貼繳存情況、貸款情況等實(shí)時(shí)的信息。也可在公共場所設(shè)置的管理中心多媒體系統(tǒng)上進(jìn)行綜合查詢、打印對賬。

(5)住房公積金單位管理子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)應(yīng)是提供給繳存單位管理本單位住房公積金而開發(fā)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件。作為推動(dòng)一個(gè)城市住房公積金現(xiàn)代化、規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化管理的一項(xiàng)重要措施，管理中心在抓好各單位公積金微機(jī)管理的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)現(xiàn)與各單位的聯(lián)網(wǎng)。單位通過使用該軟件，實(shí)現(xiàn)與管理中心的管理要求一致化，做到每年基數(shù)調(diào)整、單位及個(gè)人計(jì)息、繳存金額等對賬自動(dòng)化，可以大大減輕工作量。

(6)系統(tǒng)集成的主要功效。金歸集支付子系統(tǒng)是基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)核算子系統(tǒng)是核心，與其它各子系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)共享、流程控制、系統(tǒng)集成的模式相互關(guān)聯(lián)，相互制約，有效地實(shí)現(xiàn)了公積金業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理，從而形成住房公積金信息管理系統(tǒng)，為管理中心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供規(guī)范化管理的計(jì)算機(jī)操作平臺，使工作得以實(shí)現(xiàn)效率最大化。