伍文中

(河北金融學(xué)院科技金融重點實驗室,河北 保定 071051)

一、引 言

在中國,那些看似弱小的地方政府以其種種理性的或非理性的行為深刻影響著中央政府的政策時效甚至更替頻率。一個現(xiàn)實的解釋是,地方政府會充分利用自己的微弱優(yōu)勢,進行有利于自己的“創(chuàng)新”行為,一旦這些地方政府行為最終釀成了全國性的“問題”,沖擊著中央政府的政策權(quán)威,迫使中央政府頻頻出臺新政策或重新詮釋政策,每一次“治理整頓”和“宏觀調(diào)控”無不如此。因此,研究地方政府的行為甚或比研究中央政府的政策更有現(xiàn)實性和前瞻性。其中地方政府間的競爭行為不容忽視。

從動態(tài)的角度看,地方政府間的競爭行為愈演愈烈,層面愈來愈高,手段愈來愈多樣化。競爭性的地方政府必然催生競爭性的政府財政。因為,地方政府的競爭行為必然見之于地方財政收支之中。從形式上看,地方政府間財政競爭勢必要經(jīng)歷以稅收競爭為主到以財政支出競爭為主的發(fā)展歷程。本文將財政支出競爭界定為:財政支出競爭是政府通過提供更多、更便宜、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù),為了吸引更多的要素 (尤其是資本和勞動力)流入而采取的財政策略行為。

為了吸引要素的流入,地方政府可以提供各種各樣的公共服務(wù)。根據(jù)性質(zhì)和最終受益對象,我們可以把政府提供的公共服務(wù)劃分為三類:一是維持性服務(wù);二是經(jīng)濟性服務(wù);三是社會性服務(wù)。相應(yīng)地,公共支出分為維持性支出、經(jīng)濟性支出和社會性支出三種。與之相對應(yīng)的財政支出競爭可以進一步分為:物本競爭、民本競爭和官本競爭。物本競爭對應(yīng)的是經(jīng)濟性支出,因為這些支出往往形成物質(zhì)性資本,故稱為物本競爭。民本競爭對應(yīng)的是社會性支出,因為這類支出很多涵蓋了民生問題,故稱之為民生競爭。官本競爭對應(yīng)的是維持性支出,指用來保證官僚機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的支出,因為這類支出大多在官僚機構(gòu)內(nèi)部發(fā)生,故稱之為官本競爭①本文如此分類的目的在于:(1)針對性需要。政府財政競爭勢必形成不同的財政支出競爭格局。不同的競爭格局帶來的經(jīng)濟社會效應(yīng)是不同的。為了分析的精細化,有必要對不同性質(zhì)的競爭手段進行獨立考核。(2)變遷性需要。通過對各個競爭手段不同歷史階段競爭效應(yīng)的實證分析,能發(fā)現(xiàn)財政競爭手段的歷史適用性規(guī)律。。本文第一部分對財政支出競爭相關(guān)研究進行簡單回顧并提出研究任務(wù),第二部分討論了收斂性標準及其在衡量財政支出競爭中的運用,最后根據(jù)收斂性標準對我國地方政府間財政支出競爭的存在性進行了衡量和測算。

二、文獻回顧及問題提出

Ferreira(2005)明確指出,按照競爭的目的,政府競爭可分為公共支出競爭、公共融資競爭和招商引資競爭[1]。威爾森和高登 (J.D.Wilson and R.H.Gordon,2003)在修正稅收競爭模型的基礎(chǔ)上研究支出競爭的優(yōu)越性[2]。Démurger、Keen和Marehand(1997)在分權(quán)框架下的分析認為:相互獨立的地方政府之間利用減稅或補貼的優(yōu)惠政策爭奪資本的行為會扭曲地方政府的財政支出結(jié)構(gòu),導(dǎo)致對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的公共投入明顯多于對地方公共品的投入,結(jié)果造成財政結(jié)構(gòu)扭曲和社會福利損失[3]。

如何檢驗我國地方政府間存在財政支出競爭?鐘曉敏 (2004)采用財政 (收入)負擔率和公共品的提供水平來衡量財政支出的競爭程度,如果負擔率的排序和提供水平的排序無直接關(guān)聯(lián),則說明存在顯著的財政支出競爭,尤其是部分負擔率低的省份居然擁有較為優(yōu)良的公共服務(wù)[4]。鄭曉玲(2006)采用東部地區(qū)和西部地區(qū)各五個代表性省份來分析其財政支出結(jié)構(gòu)的相似性,以此描述財政支出競爭的存在[5]。成力為等 (2009)用財政支出占GDP的比重為衡量地方政府間財政支出競爭的標準,分析了地方政府財政支出競爭與區(qū)域資本配置效率[6]。

綜上,結(jié)合中國地方政府間財政支出競爭現(xiàn)狀,本文覺得如下問題尚需進一步研究:(1)財政支出競爭的判定如何體現(xiàn)地區(qū)間財政策略行為?(2)政府間財政支出競爭手段多樣,在不同的地區(qū)這些競爭手段是否存在結(jié)構(gòu)性差異?

三、收斂性及其在財政支出競爭存在性判定中的運用

1.收斂的定義及種類

收斂的數(shù)學(xué)意義表示函數(shù)極限存在性。在統(tǒng)計學(xué)上的定義表示為統(tǒng)計變量最終趨于一致的一種變化趨勢,及變量趨同的一種趨勢,表示差距越來越小。與之相對應(yīng)的趨勢則是發(fā)散,表示差距越來越大。在計量經(jīng)濟理論中,經(jīng)濟收斂大致可以分為β收斂、σ收斂和俱樂部收斂。其中,β收斂又可分為絕對β收斂和相對β收斂。

(1)絕對β收斂。絕對β收斂 (Barro.Sala-i-Martin,1995)是指欠發(fā)達的國家或地區(qū)會比發(fā)達的國家或地區(qū)有更高的增長率,隨時間的推移,所有國家或地區(qū)都將收斂于相同的人均收入水平[7]。絕對收斂內(nèi)含一個嚴格的條件,即具有完全相同的增長路徑和均衡狀態(tài)。其回歸方程式為:

其中yi,t-T為初始值,yi,t為期末值,T為時間跨度,β為收斂系數(shù),一個顯著負的β意味著初始落后地區(qū)比初始優(yōu)勢地區(qū)增長更快,β越小表明收斂的趨勢越強。

(2)條件β收斂。條件β收斂 (Barro.Sala-i-Martin,1995)摒棄了各個經(jīng)濟基本既經(jīng)濟特征完全相同的假定,假設(shè)經(jīng)濟體之間存在異質(zhì)性,所以不同的經(jīng)濟體可能具有不同的穩(wěn)態(tài)。按照新古典增長的理論假設(shè),各個經(jīng)濟體都收斂于自身的穩(wěn)態(tài)。如果距離自身的穩(wěn)態(tài)越遠,其增長速度就越快。這種在控制了穩(wěn)態(tài)決定因素后,經(jīng)濟體離其穩(wěn)態(tài)越遠增長就越快的思想就稱為條件β收斂。檢驗條件β收斂的回歸方程式為:

(2)與 (1)不同在于 (2)式加入了一個或一組控制變量。本文主要基于收斂的視角來考察地方政府間財政支出競爭的存在性。以期來解釋研究地區(qū)財政支出結(jié)構(gòu)或規(guī)模是否存在新古典經(jīng)濟增長模型預(yù)測的絕對收斂、或條件收斂現(xiàn)象。

2.收斂標準在財政支出競爭性判定中的運用

關(guān)于財政支出是否存在收斂的判定方法主要有:傳統(tǒng)指數(shù)法、馬爾可夫轉(zhuǎn)換陣法和時間序列法。傳統(tǒng)指數(shù)法指利用經(jīng)典的變異系數(shù) (the coefficients of Variation)、泰爾指數(shù) (Theil'smeasure)和基尼系數(shù)等指標分析地區(qū)經(jīng)濟差距動態(tài);馬爾可夫轉(zhuǎn)換陣法主要使用馬爾可夫鏈過程;時間序列法側(cè)重檢驗各地區(qū)人均收入的對數(shù)是否存在單位根。本文主要采取增長回歸法,包括絕對β收斂和條件β收斂的檢驗。

(1)絕對β收斂在財政支出競爭檢驗中的運用。絕對收斂主要是通過增長率g對常數(shù)項α和初始財政支出水平lny0進行回歸,初始財政支出水平lny0的回歸系數(shù)β顯著為負就表明存在絕對β收斂。

本文用單方程檢驗區(qū)域財政支出的絕對收斂,回歸等式為:

其中,i指某一地區(qū)經(jīng)濟,t表示某一時點,T為觀察期長度,yi,t-T和yi,t分別指觀察期的期初和期末人均財政支出。收斂速度λ根據(jù)Mankiw,Romer and Weil(1992)可以用如下等式計算[8]:

回歸系數(shù)β顯著為負就表明存在絕對β收斂。即經(jīng)濟體之間差距縮小,水平日益接近。

(2)條件收斂在財政支出競爭中的運用。由于各地地方財政支出的影響因素不同,會對其增速產(chǎn)生不同的效果。一般說來,影響財政支出的因素主要有:(1)經(jīng)濟性因素。主要指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當前經(jīng)濟政策等。關(guān)于經(jīng)濟發(fā)展的水平對財政支出規(guī)模的影響,說明了經(jīng)濟不同發(fā)展階段對財政支出規(guī)模以及支出結(jié)構(gòu)變化的影響。我國長期內(nèi)仍是一個發(fā)展中國家,經(jīng)濟體制仍處于轉(zhuǎn)軌過程中。從經(jīng)濟性因素來看,我國在經(jīng)濟改革之初曾導(dǎo)致財政收入占GDP比重的下滑,這是財政在經(jīng)濟改革必須付出的成本和代價。隨著經(jīng)濟體制改革的進行和經(jīng)濟穩(wěn)定的增長,財政收入增長加快了,但為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的目標,走新型工業(yè)化道路,推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、發(fā)展科學(xué)教育,保護生態(tài)環(huán)境、擴大就業(yè)領(lǐng)域和完善社會保障制度等任務(wù),卻仍迫切和繁重,而且需要同時并舉。這就要求在一段時間內(nèi)仍然需要適度提高財政支出占GDP的比重,因而財政收入增長的可能性和財政支出規(guī)模增長的必要性,將是今后一段時間內(nèi)財政運行的主要矛盾。(2)政治性因素。政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在三個方面:一是政局是否穩(wěn)定;二是政體結(jié)構(gòu)和行政效率;三是政府干預(yù)政策。(3)社會性因素。如人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等因素,都會在很大程度上影響財政支出規(guī)模。比如,我國在尚未實現(xiàn)工業(yè)化之前人口的老齡化已經(jīng)來臨,農(nóng)村富余勞動力的增加迫切要求加快城鎮(zhèn)化速度,諸如此類的許多社會問題,會對財政支出不斷提出新的需求,構(gòu)成擴大財政支出規(guī)模的重要因素。

為了考察多種因素對人均地方財政支出增速的影響,我們在上述 (3)式右邊加入一組控制變量,此時檢驗方程就變?yōu)?

此時顯著為負的回歸系數(shù)β就表明存在條件收斂。其中factork(k=1 to 2)分別代表人均GDP、人均財政收入①本文選取GDP和財政收入這兩個變量主要是在盡可能簡化分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)主成分選取。而剔除那些難以計量的因素。。

此時的回歸方程應(yīng)為:

回歸系數(shù)β顯著為負就表明存在條件β收斂。條件β收斂是在考慮了相關(guān)變量對財政支出的影響,如財政收入、轉(zhuǎn)移支付、地域面積等。此時,如果回歸系數(shù)β顯著為負,表示各地區(qū)都在朝各自的穩(wěn)態(tài)水平趨近。

財政支出的絕對收斂和條件收斂背后的經(jīng)濟意義不盡一樣。絕對收斂是指落后地區(qū)的財政支出水平逐步追趕發(fā)達地區(qū)財政支出水平的趨勢,條件收斂速度是指各個區(qū)域的財政支出水平趨近自身穩(wěn)態(tài)水平的速度。

四、我國政府間財政支出競爭存在性的檢驗——基于收斂性標準

1.絕對收斂標準檢驗

本文按照“三分法”,將全國劃分為東部、中部、西部。中部地區(qū)包括安徽、河北、河南、湖北、湖南、江西、山西和海南等8個省份;西部地區(qū)包括新疆、青海、甘肅、寧夏、陜西、內(nèi)蒙古、云南、貴州、廣西、四川和重慶等11個省、自治區(qū)和直轄市②西藏未列入。;東部地區(qū)包括北京、上海、天津、黑龍江、吉林、遼寧、山東、江蘇、浙江、福建和廣東等11個省和直轄市。樣本分析的是1999年至2008年各省市人均地方財政支出數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于《中國財政年鑒》和《中國統(tǒng)計年鑒》(1999-2008)。

本文用fc代表總體的財政支出競爭;用fcs代表財政支出的物本競爭;用fcp代表財政支出的民本競爭;用fcg代表財政支出的官本競爭 (以下分析同此)。根據(jù)上文的方法,利用最小二乘法對我國財政支出總量及結(jié)構(gòu)是否收斂做實證檢驗,結(jié)果如下表:

表1 區(qū)域財政支出絕對收斂檢驗,OLS回歸

從上表的結(jié)果來看,全國區(qū)域間人均財政支出增長是顯著收斂的,收斂的速度為每年2.3%,東部地區(qū)在10%的顯著性水平上收斂,收斂速度為每年2.2%,中部地區(qū)和西部地區(qū)的收斂速度小于東部地區(qū),但是趨同走勢基本一致。

同時,就財政支出競爭的構(gòu)成來看,全國性的財政支出競爭中官本競爭比民本競爭和物本競爭都激烈。其中的物本競爭又激烈于民本競爭。如果說政府的類型可以劃分為:管理型政府、經(jīng)濟性政府、服務(wù)性政府。據(jù)此可以看出,我國的政府首先是管理型政府,然后是經(jīng)濟性政府,最后才是服務(wù)性政府。

具體到每個區(qū)域來看,東部地區(qū)的經(jīng)濟性競爭遠高于中西部地區(qū),而且已經(jīng)轉(zhuǎn)向民生性競爭。中部地區(qū)仍苦苦地在經(jīng)濟性競爭里面掙扎,西部地區(qū)在實力玄虛的情況下,其官本競爭遙遙領(lǐng)先。

一個合理的解釋是:東部地區(qū)借助自身的區(qū)位優(yōu)勢和中央政府傾斜性的政策扶持,已經(jīng)跨越了財政支出的初始階段,通過加大科技和民生支出,吸引優(yōu)質(zhì)資源的流入,開始進行起飛前或起飛階段的支出策略。中西部地區(qū)囿于資源和政策的匱乏,尚處于財政支出的原始階段①其情形與馬斯格里夫的財政支出階段性增長理論相似。。尤其是西部地區(qū)在與東中部地區(qū)競爭無望的情況下,索性避免傷害,“無為而治”。

2.條件收斂標準檢驗

根據(jù)本章第一節(jié)的方法,按照Bond(1990)等的作法[9],把 (6)式中的變量全部去除了時間均值,從而無需時間虛擬變量。工具變量分別用等式右邊解釋變量的二階滯后值,回歸結(jié)果報告見表2。

表2 條件收斂檢驗,Dynamic PanelData一階差分GMM(2-Step)回歸

從上表的結(jié)果來看,考慮到財政收入、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平等要素之后,全國區(qū)域間人均財政支出經(jīng)濟增長是顯著收斂的,收斂的速度為每年2.1%,東部地區(qū)在10%的顯著性水平上收斂,收斂速度為每年1.9%,西部地區(qū)速度明顯快于全國和東部地區(qū)水平,以年均2.5%的速度收斂。一個合理的解釋是中央加大了對西部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度。

另外,從財政支出競爭的結(jié)構(gòu)來看,東部地區(qū)的物本競爭程度低于西部地區(qū),但是其民本競爭遠高于中西部地區(qū)。西部地區(qū)的官本競爭程度遠高于東中部地區(qū)[10]。對于三大區(qū)內(nèi)部經(jīng)濟而言,都出現(xiàn)了明顯的“俱樂部收斂”。但是,特別值得注意的是,中部地區(qū)地方財政更要及時調(diào)整其支出結(jié)構(gòu),加快經(jīng)濟增長。

五、結(jié) 論

通過前文的分析,本文認為我國政府間財政支出競爭業(yè)已存在,表現(xiàn)出如下特征:

1.我國地方政府間存在著財政支出競爭。進一步分析發(fā)現(xiàn),東中西部之間財政支出競爭沒有各區(qū)域內(nèi)部競爭激烈。

2.從財政支出競爭的策略來看,我國地方政府間財政支出競爭的低度化傾向明顯,物質(zhì)主義傾向泛濫。東部地區(qū)開始逐步轉(zhuǎn)向以優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)為策略的高度化階段,中西部地區(qū)還沉湎于諸如基礎(chǔ)設(shè)施等硬件的低度化階段。

3.從財政支出競爭的對象來看,東部地區(qū)開始實現(xiàn)從爭資本到搶人的轉(zhuǎn)變,西部地區(qū)仍然以吸引流動性資本為主要的爭取對象。

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