創(chuàng)新國(guó)庫(kù)考評(píng)機(jī)制的思考

雷庭梅

為了加強(qiáng)國(guó)庫(kù)基礎(chǔ)建設(shè)，促進(jìn)國(guó)庫(kù)管理工作不斷規(guī)范，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷推進(jìn)，國(guó)庫(kù)核算質(zhì)量及國(guó)庫(kù)人員整體素質(zhì)不斷提高，近年來(lái)國(guó)庫(kù)部門(mén)積極探索創(chuàng)新國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)考評(píng)方式，積極采取了國(guó)庫(kù)“示范庫(kù)”評(píng)比、實(shí)地業(yè)務(wù)檢查比賽、國(guó)庫(kù)文化論壇、國(guó)債發(fā)行流動(dòng)紅旗競(jìng)賽、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽等等一系列國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)考評(píng)手段，起到了較好的作用?？傂小丁笆濉眹?guó)庫(kù)發(fā)展綱要》提出了建設(shè)現(xiàn)代國(guó)庫(kù)的任務(wù)，對(duì)國(guó)庫(kù)工作提出了更高的要求。如何進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)創(chuàng)新工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，更好地發(fā)揮業(yè)務(wù)考評(píng)工作的正向激勵(lì)作用，促進(jìn)現(xiàn)代國(guó)庫(kù)的建設(shè)是國(guó)庫(kù)工作亟待解決的問(wèn)題。

一、現(xiàn)行國(guó)庫(kù)創(chuàng)新工作考評(píng)機(jī)制存在的不足

（一）國(guó)庫(kù)管理體制獨(dú)立性的欠缺與國(guó)庫(kù)工作創(chuàng)新考評(píng)機(jī)制的要求很不相適應(yīng)

主要表現(xiàn)在人民銀行職能調(diào)整后，基層行特別是縣支行進(jìn)一步加大了內(nèi)部人員、崗位的整合力度，會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)（有的行含發(fā)行）完全實(shí)行合署辦公，人員、崗位、業(yè)務(wù)達(dá)到了全融合的狀態(tài)，國(guó)庫(kù)管理缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性和權(quán)威性，與自上而下、自成體系、相對(duì)獨(dú)立的國(guó)庫(kù)工作創(chuàng)新考評(píng)機(jī)制的要求很不相適應(yīng)，不僅制約了基層行國(guó)庫(kù)工作創(chuàng)新的開(kāi)展，而且抑制了考評(píng)機(jī)制正向激勵(lì)作用的發(fā)揮。

（二）片面追求“大而全”，國(guó)庫(kù)工作創(chuàng)新特色不“特”，創(chuàng)新原動(dòng)力不足

近兩年來(lái)，人民銀行系統(tǒng)自上而下開(kāi)展的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，雖然在一定程度上有效地激發(fā)了基層行國(guó)庫(kù)人員干實(shí)事、謀進(jìn)取、創(chuàng)業(yè)績(jī)的積極性，但創(chuàng)新考評(píng)機(jī)制片面追求“大而全”， 國(guó)庫(kù)工作創(chuàng)新特色不“特”，創(chuàng)新原動(dòng)力不足。一方面基層行特別是縣支行國(guó)庫(kù)人員嚴(yán)重不足與崗位設(shè)置之間的矛盾異常突出，兼崗、替崗現(xiàn)象普遍存在，既要完成繁重的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，又要兼顧創(chuàng)新工作任務(wù)的完成，致使基層行國(guó)庫(kù)人員處于“兩難”的境地，為了考評(píng)而創(chuàng)新，不得不作起“表面文章”， 從而致使某些創(chuàng)新工作的成效大打折扣。另一方面基層行人員“只出不進(jìn)”，年齡結(jié)構(gòu)逐年偏大，知識(shí)結(jié)構(gòu)及操作技能單一，國(guó)庫(kù)人員素質(zhì)偏低，工作創(chuàng)新原動(dòng)力不足。

（三）國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新考評(píng)，沒(méi)有一整套較為科學(xué)的考評(píng)辦法

國(guó)庫(kù)創(chuàng)新在國(guó)庫(kù)綜合考評(píng)中的比重越來(lái)越占相當(dāng)重的份量，促使基層國(guó)庫(kù)把相當(dāng)部分精力放在國(guó)庫(kù)創(chuàng)新過(guò)程中去，而忽略了對(duì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，長(zhǎng)此以往，會(huì)使基層國(guó)庫(kù)的工作方向偏移，將會(huì)加劇國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從近幾年國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新結(jié)果來(lái)看，同一創(chuàng)新內(nèi)容的創(chuàng)新方式五花八門(mén)。如國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的改革，有的國(guó)庫(kù)把國(guó)庫(kù)資金撥到清算銀行的清算賬戶(hù)中，有的直接撥到財(cái)政的集中核算中心，實(shí)際上都是不同程度上以增加國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)，弱化國(guó)庫(kù)監(jiān)督職能代價(jià)而取得的創(chuàng)新。

二、合理運(yùn)用考核手段促進(jìn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的建議

（一）立足實(shí)情，明確基層國(guó)庫(kù)考核重點(diǎn)

考慮到基層人員的實(shí)際，對(duì)基層國(guó)庫(kù)的考核重點(diǎn)應(yīng)有所側(cè)重。在日常核算上，要求基層國(guó)庫(kù)確保資金安全作為第一要?jiǎng)?wù)，不折不扣地執(zhí)行制度規(guī)定，確保賬務(wù)處理及時(shí)、規(guī)范；在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，要求基層國(guó)庫(kù)充分發(fā)揮與職能部門(mén)聯(lián)系密切的優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)推廣上級(jí)國(guó)庫(kù)確定的創(chuàng)新國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)手段、方式的應(yīng)用；而在調(diào)研分析等對(duì)綜合素質(zhì)要求較高的工作，基層國(guó)庫(kù)主要是提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或個(gè)案分析，為上級(jí)國(guó)庫(kù)開(kāi)展深度調(diào)研提供基礎(chǔ)素材。

（二）梳理指標(biāo)，提高考核的針對(duì)性

在考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)上，要結(jié)合基層國(guó)庫(kù)人員狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)行管理實(shí)際情況，認(rèn)真研究現(xiàn)行考核指標(biāo)與基層國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理和創(chuàng)新不相適應(yīng)的項(xiàng)目，認(rèn)真梳理、完善，特別是要梳理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和內(nèi)審等監(jiān)督部門(mén)對(duì)同一業(yè)務(wù)制度要求的不同，結(jié)合基層業(yè)務(wù)實(shí)際，充分征求基層國(guó)庫(kù)工作人員的意見(jiàn)和建議，突出重點(diǎn)，該補(bǔ)充的補(bǔ)充，該廢止的廢止，該明確的明確，力爭(zhēng)使考核指標(biāo)設(shè)計(jì)貼近業(yè)務(wù)實(shí)際、指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）嚴(yán)格實(shí)施，強(qiáng)化業(yè)務(wù)考核的剛性

要克服和糾正過(guò)來(lái)的業(yè)務(wù)考核過(guò)程中的隨意性，列入考核項(xiàng)目的嚴(yán)格執(zhí)行日?？己?，定期通報(bào)考核情況，以利于基層國(guó)庫(kù)針對(duì)上級(jí)考核檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的不足，進(jìn)一步加大對(duì)制度執(zhí)行的管理力度，督促基層國(guó)庫(kù)加強(qiáng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，確保各項(xiàng)管理和工作任務(wù)得到不折不扣地落實(shí)，切實(shí)防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)、確保國(guó)庫(kù)資金安全。

（四）創(chuàng)新考評(píng)思路，健全指標(biāo)體系

1、指標(biāo)體系的建立要有系統(tǒng)性和前瞻性。既要做到能夠涵蓋日常工作的各個(gè)方面和每一操作環(huán)節(jié)，又要做到重點(diǎn)（監(jiān)督管理）突出，兼顧一般（服務(wù)）；既要有遠(yuǎn)景規(guī)劃（3—5年），又要有近期目標(biāo)；2、要注重指標(biāo)體系的全面考核功能和可操作性。評(píng)價(jià)指標(biāo)是考評(píng)機(jī)制的“內(nèi)核”，因此，必須注重指標(biāo)的全面考核功能和可操作性，特別是要結(jié)合基層行國(guó)庫(kù)人員隊(duì)伍的現(xiàn)狀和實(shí)際，以激發(fā)國(guó)庫(kù)人員的工作積極性、創(chuàng)造性和活力為基本要求，以提高工作質(zhì)量、效率和效果為目標(biāo)，以增強(qiáng)國(guó)庫(kù)人員的榮譽(yù)感、歸屬感和幸福感來(lái)制定和設(shè)立“評(píng)價(jià)指標(biāo)”，要徹底解決評(píng)價(jià)指標(biāo)體系重核算、輕監(jiān)督管理，重顯績(jī)、輕潛績(jī)的問(wèn)題，真正使工作考評(píng)成為全面衡量一個(gè)行“經(jīng)理國(guó)庫(kù)”職能作用發(fā)揮的“指示器”，真正成為全體國(guó)庫(kù)人員干實(shí)事、創(chuàng)業(yè)績(jī)、謀進(jìn)取的“指揮棒”。3、要突出指標(biāo)體系的激勵(lì)約束功能。要打破以往“一套衣服大家穿”和平衡照顧的方法，突出差異和體現(xiàn)權(quán)重，做到剛性任務(wù)和軟性指標(biāo)相結(jié)合、共性?xún)?nèi)容和個(gè)性?xún)?nèi)容相結(jié)合、過(guò)程性情況和結(jié)果性指標(biāo)相結(jié)合，在注重核算質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管控、制度落實(shí)、內(nèi)部監(jiān)督檢查等約束性考核的同時(shí)，突出對(duì)創(chuàng)造精神、創(chuàng)新能力和創(chuàng)新成果的考核，有效激發(fā)基層行國(guó)庫(kù)人員的創(chuàng)新精神和潛力。

（五）創(chuàng)新考評(píng)措施，優(yōu)化績(jī)效管理

1、要以客觀實(shí)際為依據(jù)，盡力排除人為因素的干擾，擠壓考核數(shù)據(jù)水分。特別是對(duì)電子繳稅比例、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理、零余額賬戶(hù)管理、國(guó)債發(fā)行、國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行業(yè)務(wù)檢查等考核認(rèn)定上，既要看完成值，又要看增加值，既要注重絕對(duì)值，又要注重相對(duì)值，堅(jiān)決把住考核指標(biāo)數(shù)據(jù)的審核認(rèn)定關(guān)，盡力排除人為因素的干擾，確保各項(xiàng)考核指標(biāo)的真實(shí)性和權(quán)威性。2、要以群眾公認(rèn)為核心，盡力擴(kuò)大考核的主體范圍。逐步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)工作考評(píng)的內(nèi)涵和外延，強(qiáng)化群眾（全體國(guó)庫(kù)人員）的參與和監(jiān)督，把上級(jí)主管部門(mén)評(píng)價(jià)、自我評(píng)價(jià)與群眾評(píng)價(jià)三者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，積極探索考核評(píng)價(jià)實(shí)績(jī)“公開(kāi)、公示、公議”等做法，進(jìn)一步增加考核評(píng)價(jià)工作的透明度。3、要完善考評(píng)方式方法，堅(jiān)持過(guò)程與結(jié)果并重。繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的考核，建立健全國(guó)庫(kù)日?？己丝荚u(píng)機(jī)制，加強(qiáng)跟蹤問(wèn)效，使“結(jié)果控制”與“過(guò)程管理”相統(tǒng)一，探索建立工作預(yù)警、任務(wù)督辦和問(wèn)責(zé)制度，使日常考評(píng)考核真正成為目標(biāo)任務(wù)完成的重要手段。

（六）創(chuàng)新考評(píng)結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)

考評(píng)結(jié)果的運(yùn)用是國(guó)庫(kù)創(chuàng)新工作考評(píng)機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有注重了考評(píng)結(jié)果的運(yùn)用，把考評(píng)結(jié)果與國(guó)庫(kù)人員的獎(jiǎng)懲及選拔任用結(jié)合起來(lái)，才能形成奮發(fā)有為、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的國(guó)庫(kù)創(chuàng)新工作氛圍。為此，必須做到“考績(jī)”與“考人”并重，獎(jiǎng)罰分明。堅(jiān)持“以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)高低，以創(chuàng)新成果論英雄”的有人導(dǎo)向，實(shí)行獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。對(duì)于那些國(guó)庫(kù)創(chuàng)新工作成果突出的集體和個(gè)人，在給予應(yīng)有的精神鼓勵(lì)和表彰的同時(shí)，加大物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的力度（如：安排外出學(xué)習(xí)考察、短時(shí)休假療養(yǎng)等），特別是對(duì)于創(chuàng)新業(yè)績(jī)非常突出的國(guó)庫(kù)人員，該提拔的要及時(shí)建議提拔，該破格任用的就破格任用。對(duì)造成重大工作失誤或損失的集體和個(gè)人要實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，真正讓想干事的人有機(jī)會(huì)，肯干事的有舞臺(tái)，干成事的有地位。