國(guó)庫(kù)

發(fā)展，推進(jìn)了我國(guó)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，初步形成了以TCBS、TIMS、TIPS為核心的“3T”系統(tǒng)，以支付系統(tǒng)為支撐、以商業(yè)銀行為補(bǔ)充的信息化技術(shù)架構(gòu)。當(dāng)前階段，國(guó)庫(kù)監(jiān)督存在制度依據(jù)不足、信息不對(duì)稱、監(jiān)督手段落后以及人員素質(zhì)不適應(yīng)等問(wèn)題，給人民銀行履行國(guó)庫(kù)監(jiān)督職責(zé)過(guò)程中增加了阻礙。如何應(yīng)對(duì)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作面臨的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督制衡作用的有效發(fā)揮，是目前很多學(xué)者關(guān)注的話題。現(xiàn)階段國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)信息化現(xiàn)狀一、以“3T”為核心的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)目前，人民銀行建立的“3

安全性及合規(guī)性是國(guó)庫(kù)管理模式選擇的基本標(biāo)準(zhǔn)，而“決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)”三權(quán)分離更是國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行的內(nèi)在要求。中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)實(shí)踐表明，由中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)是我國(guó)國(guó)庫(kù)管理模式的必然選擇，是符合我國(guó)國(guó)情的制度安排。自1985年7月頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》（以下簡(jiǎn)稱《國(guó)家金庫(kù)條例》）明確規(guī)定中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)，確立中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)法律地位已走過(guò)36周年。2018年12月29日，最新修訂實(shí)施的《新預(yù)算法》強(qiáng)調(diào)了“中央國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀

》保留了央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的規(guī)定，國(guó)庫(kù)工作內(nèi)容更加明確，央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的內(nèi)涵得到了拓展?！额A(yù)算法》關(guān)于經(jīng)理國(guó)庫(kù)的修訂首先，明確央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制。《預(yù)算法》修訂后再一次明確了央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的體制，保留了“中央國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)由央行經(jīng)理”。1985年頒布的《國(guó)庫(kù)金庫(kù)條例》明確規(guī)定：“央行具體經(jīng)理國(guó)庫(kù)，組織管理國(guó)庫(kù)工作是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)”，同時(shí)賦予國(guó)庫(kù)六項(xiàng)職責(zé)和六項(xiàng)權(quán)限。據(jù)此，央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)目前已走過(guò)36年歷程，實(shí)踐證明其具有堅(jiān)實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)、制度基礎(chǔ)、技術(shù)基礎(chǔ)和組織保障，經(jīng)理

《中華人民共和國(guó)國(guó)庫(kù)金庫(kù)條例》實(shí)施35年來(lái)，中國(guó)人民銀行認(rèn)真履行法律法規(guī)賦予的經(jīng)理國(guó)庫(kù)職責(zé)，在政府預(yù)算收支執(zhí)行、支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)快速發(fā)展中發(fā)揮了積極作用。國(guó)庫(kù)監(jiān)督能力不斷增強(qiáng)，構(gòu)建了完善的內(nèi)控體系和外部監(jiān)管體系，在規(guī)范財(cái)政、征收機(jī)關(guān)和商業(yè)銀行的國(guó)庫(kù)資金收支行為方面成效顯著，建立起了分工協(xié)調(diào)和相互制衡并行的良性運(yùn)行機(jī)制，為國(guó)庫(kù)資金安全保駕護(hù)航。一、充分認(rèn)識(shí)國(guó)庫(kù)監(jiān)督的重要意義（一）國(guó)庫(kù)監(jiān)督是依法經(jīng)理國(guó)庫(kù)的本質(zhì)內(nèi)涵國(guó)庫(kù)監(jiān)督是指國(guó)庫(kù)在辦理國(guó)庫(kù)收支業(yè)務(wù)時(shí)，依據(jù)法

張宗鑫隨著財(cái)政、國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施，國(guó)庫(kù)工作發(fā)生了巨大變化，尤其是國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)和大額支付系統(tǒng)的正式運(yùn)行逐步建立了以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、國(guó)庫(kù)集中支付為主要形式的新的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體制，隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓寬，作為財(cái)政與金融的結(jié)合部門(mén)，國(guó)庫(kù)正面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文就新形勢(shì)下地方國(guó)庫(kù)管理中存在的問(wèn)題及建議談點(diǎn)自己粗淺的看法。一、當(dāng)前縣域國(guó)庫(kù)管理中存在的問(wèn)題（一）現(xiàn)階段國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)、人員現(xiàn)狀問(wèn)題?！秶?guó)家金庫(kù)條例及實(shí)施細(xì)則》明確規(guī)定，一級(jí)財(cái)政建立一級(jí)金庫(kù)，各級(jí)

春梅近年來(lái)，隨著國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、國(guó)庫(kù)信息處理系統(tǒng)（TIPS）和國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)（TMIS）為核心的國(guó)家信息化建設(shè)的基本形成，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)算收支資金實(shí)時(shí)到賬、國(guó)庫(kù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)從手工到電子，數(shù)據(jù)從分散到集中管理、各系統(tǒng)間無(wú)縫鏈接，相關(guān)部門(mén)間信息共享等發(fā)展模式。但是，隨著國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的大力推進(jìn)，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理的信息來(lái)源、業(yè)務(wù)處理流程、業(yè)務(wù)處理結(jié)果的存儲(chǔ)及應(yīng)用等都發(fā)生了巨大的改變，原有手工處理模式下建立的規(guī)章制度已經(jīng)不能完全適應(yīng)信息化建設(shè)

引言結(jié)合縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的落實(shí)經(jīng)驗(yàn)，在落實(shí)階段存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在預(yù)算單位對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付的政策認(rèn)識(shí)和理解不到位。國(guó)庫(kù)集中支付的執(zhí)行程序方面有待完善，縣級(jí)財(cái)政相關(guān)的輔助設(shè)施并未及時(shí)跟進(jìn)，導(dǎo)致國(guó)庫(kù)集中支付在落實(shí)中效果不理想。從這一點(diǎn)來(lái)看，縣級(jí)財(cái)政在國(guó)庫(kù)集中支付落實(shí)當(dāng)中必須要加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付政策的認(rèn)識(shí)和理解，應(yīng)進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行程序，并做好縣級(jí)財(cái)政輔助設(shè)施的配套，使國(guó)庫(kù)集中支付在落實(shí)中能夠達(dá)到支付要求減少支付困難?？h級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付存在的問(wèn)題預(yù)算

作出現(xiàn)不少問(wèn)題。國(guó)庫(kù)集中支付制度的推行，改變了傳統(tǒng)的財(cái)政資金層層撥付程序，財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，按收入和支出設(shè)置分類賬，收入賬按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算，支出賬按資金使用性質(zhì)設(shè)立分類賬，財(cái)政部門(mén)按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶，并為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶，建立財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過(guò)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（或預(yù)算單位）向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人。國(guó)庫(kù)集中支付制度對(duì)國(guó)庫(kù)資金管理的

人民群眾的需求。國(guó)庫(kù)服務(wù)作為公共服務(wù)的重要組成部分，需要充分利用互聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)完善與優(yōu)化相關(guān)系統(tǒng)和平臺(tái)，形成國(guó)庫(kù)服務(wù)的互聯(lián)互通。同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)國(guó)庫(kù)日常業(yè)務(wù)存在的不足進(jìn)行切實(shí)可行的整改，為國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)的權(quán)威性提供保障，確保我國(guó)預(yù)算收支工作開(kāi)展的公開(kāi)、透明性。一、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)階段存在的不足由于多種因素都會(huì)對(duì)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)造成影響，因此，還需要結(jié)合實(shí)際情況，改善國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的功能方面。具體可以分為以下幾個(gè)方面：第一、處理方式不細(xì)致，無(wú)法滿足國(guó)庫(kù)大

現(xiàn)階段基層央行國(guó)庫(kù)監(jiān)管存在的問(wèn)題1.1 國(guó)庫(kù)監(jiān)管思維固化現(xiàn)階段，基層國(guó)庫(kù)對(duì)監(jiān)管的認(rèn)識(shí)還停留在手工查閱憑證、賬表、登記簿等傳統(tǒng)監(jiān)管層面,而對(duì)人的思想道德的監(jiān)管認(rèn)識(shí)不足,沒(méi)有完全將其納人國(guó)庫(kù)監(jiān)管范時(shí)。隨著信息化程度的不斷提高,國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)正在逐步實(shí)現(xiàn)收支退更等業(yè)務(wù)的無(wú)紙化，在業(yè)務(wù)電子化環(huán)境下，“機(jī)控”日趨嚴(yán)密，便捷了國(guó)庫(kù)日常核算工作，于此同時(shí)，“人控”顯得尤為重要，國(guó)庫(kù)崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)已是影響國(guó)庫(kù)資金安全的重要因素。近年來(lái)的國(guó)庫(kù)案件普遍帶有高科技特色,危險(xiǎn)性高

●近日，晉城市國(guó)庫(kù)集中支付電子化業(yè)務(wù)成功上線運(yùn)行，標(biāo)志著我省市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付電子化實(shí)現(xiàn)了零的突破。運(yùn)行當(dāng)日，晉城市第一筆財(cái)政直接支付電子化業(yè)務(wù)順利辦結(jié)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、信息系統(tǒng)運(yùn)行通暢。后期，晉城市財(cái)政局將繼續(xù)上線授權(quán)支付電子化業(yè)務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付全流程電子化。2019年，省財(cái)政將以晉城市財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付電子化系統(tǒng)成功上線為契機(jī)，實(shí)現(xiàn)全省市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理，并選擇具備條件的縣級(jí)進(jìn)行支付電子化試點(diǎn)工作，繼續(xù)大力推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化工作。

確了人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的地位，賦予各級(jí)國(guó)庫(kù)依法對(duì)預(yù)算資金收納、報(bào)解、入庫(kù)、支撥、退付等事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理。國(guó)庫(kù)監(jiān)督是對(duì)財(cái)政資金活動(dòng)具體過(guò)程的監(jiān)督，貫穿于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的記賬、算賬、報(bào)賬的全過(guò)程，手段靈活多樣，是一種典型的事中監(jiān)督。隨著國(guó)庫(kù)信息化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，特別是國(guó)庫(kù)“3T”系統(tǒng)上線，國(guó)庫(kù)事中監(jiān)督面臨新情況、新問(wèn)題，需要按照新的法律精神，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化探索與研究。一、國(guó)庫(kù)事中監(jiān)督的變化國(guó)庫(kù)監(jiān)督是對(duì)政府資金的功能監(jiān)督，不是對(duì)部門(mén)和個(gè)人的監(jiān)督；國(guó)庫(kù)監(jiān)督是事中的會(huì)計(jì)監(jiān)督，不

在2018年全國(guó)國(guó)庫(kù)工作會(huì)議上的講話中指出：“黨的十九大明確提出中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。站在這一新的歷史方位上，央行國(guó)庫(kù)部門(mén)要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的客觀需要，適應(yīng)中國(guó)社會(huì)主要矛盾轉(zhuǎn)化的需要，積極推動(dòng)央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展?！蔽覀円J(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹陳雨露副行長(zhǎng)的講話精神，聯(lián)系實(shí)際，用高質(zhì)量發(fā)展的思想，落實(shí)到國(guó)庫(kù)工作的各個(gè)方面，促進(jìn)國(guó)庫(kù)各項(xiàng)工作又好又快地發(fā)展。一、建設(shè)學(xué)

革開(kāi)放以來(lái)，關(guān)于國(guó)庫(kù)的定義和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，并在此基礎(chǔ)上，踐行“國(guó)庫(kù)天然不是央行，但央行天然是國(guó)庫(kù)”的理念，回顧我國(guó)國(guó)庫(kù)管理制度的歷史，辨析關(guān)于國(guó)庫(kù)“代理”和“經(jīng)理”方面的爭(zhēng)論，對(duì)央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)作進(jìn)一步的法制化展望。二、國(guó)庫(kù)的定義與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)（一）出納——國(guó)庫(kù)的基本屬性國(guó)庫(kù)是隨著國(guó)家的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，同時(shí)也是隨著歷史的發(fā)展而不斷變化的。從歷史的角度來(lái)看，國(guó)庫(kù)概念發(fā)生的變化主要體現(xiàn)在國(guó)庫(kù)職能的變化。因此，學(xué)者們也大多從職能這方面對(duì)國(guó)庫(kù)的概念進(jìn)行界定?？偟膩?lái)說(shuō)，對(duì)國(guó)庫(kù)概念

747000）國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化是以國(guó)庫(kù)現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度為依據(jù)，結(jié)合國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)自身規(guī)律和特點(diǎn)，對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)活動(dòng)制定統(tǒng)一的管理和操作標(biāo)準(zhǔn)，并按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的過(guò)程。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的目的是進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，統(tǒng)一國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)操作，提升國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理精準(zhǔn)度，推進(jìn)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)，提供更優(yōu)質(zhì)的國(guó)庫(kù)服務(wù)，保障預(yù)算執(zhí)行高效運(yùn)行。一、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化概述2011年，人總行印發(fā)了《“十二五”時(shí)期國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)劃》），提出“以推進(jìn)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管

746000）國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作是國(guó)庫(kù)工作的重要組成部分，它通過(guò)對(duì)國(guó)庫(kù)資金的運(yùn)行相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并對(duì)其變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，為各級(jí)地方政府及相關(guān)部門(mén)制定有關(guān)政策提供統(tǒng)計(jì)信息和參考依據(jù)，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)工作在政府預(yù)算執(zhí)行中的促進(jìn)、反映和監(jiān)督作用。而在實(shí)際的國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)具體操作中，還存在著一些問(wèn)題影響著國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作的深入開(kāi)展。一、存在的問(wèn)題（一）對(duì)國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析重要性認(rèn)識(shí)不足長(zhǎng)期以來(lái)，受“重核算、輕分析”思想的影響，國(guó)庫(kù)部門(mén)在人員安排方面?zhèn)戎赜?span id="j5i0abt0b" class="hl">國(guó)庫(kù)核算，將業(yè)務(wù)精、

，中國(guó)政府推出了國(guó)庫(kù)集中支付制度，但是由于國(guó)庫(kù)集中支付在中國(guó)基層單位中施行的時(shí)間比較短，因此，還存在諸多常態(tài)問(wèn)題亟待解決。為此。文章將著重探討：當(dāng)前基層單位在實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付過(guò)程中存在的常態(tài)問(wèn)題及解決對(duì)策。一、前言基層單位實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付制度是符合新時(shí)期我國(guó)社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的，也是在新時(shí)期充分做好國(guó)家財(cái)政工作的客觀要求。但是隨著改革的不斷深入，一些問(wèn)題也逐漸的顯現(xiàn)出來(lái)。對(duì)進(jìn)一步深化我國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在此背景下，必須要通過(guò)完善的方

務(wù) 姓 名財(cái)政部國(guó)庫(kù)司政府采購(gòu)管理辦公室主任（主持工作）婁 洪財(cái)政部國(guó)庫(kù)司巡視員 劉 萍財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副司長(zhǎng) 王紹雙財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任 譚 龍財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)師 王建勛財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副巡視員 李大偉財(cái)政部國(guó)庫(kù)司制度研究處處長(zhǎng) 唐龍生財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)一處處長(zhǎng) 石桂華財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處處長(zhǎng) 金介輝財(cái)政部國(guó)庫(kù)司預(yù)算執(zhí)行處處長(zhǎng) 李春陽(yáng)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司行政事業(yè)決算處處長(zhǎng) 劉 英

名北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（支付中心） 處長(zhǎng)兼主任 李惠媚天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 張 云天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心 主 任 秦 英河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局（副廳級(jí)） 副廳長(zhǎng)、局 長(zhǎng) 李杰剛河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局 常務(wù)副局長(zhǎng)、國(guó)庫(kù)處處長(zhǎng) 段國(guó)旭河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局 副局長(zhǎng)、支付中心主任 邢永春山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 孫長(zhǎng)富山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付中心 副主任（主持工作）吳瑞紅內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心 主 任 戴 紅

國(guó)人民銀行頒布《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理基本規(guī)定》，再次明確國(guó)庫(kù)應(yīng)定期或不定期開(kāi)展會(huì)計(jì)分析工作。會(huì)計(jì)分析開(kāi)始提上中國(guó)人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)的工作日程。由于我國(guó)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析起步晚，尚處在探索階段，并且進(jìn)展緩慢。然而近年來(lái)我國(guó)不斷深入的財(cái)稅、金融體制改革，卻對(duì)國(guó)庫(kù)工作提出了更高的要求。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析是國(guó)庫(kù)工作水平與質(zhì)量的重要體現(xiàn)，是推動(dòng)國(guó)庫(kù)工作不斷發(fā)展的重要?jiǎng)恿?。提?span id="j5i0abt0b" class="hl">國(guó)庫(kù)工作水平，適應(yīng)財(cái)稅、金融體制改革的需要，大力推進(jìn)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)分析就顯得尤為必要。于是，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)加快發(fā)展國(guó)庫(kù)會(huì)

近年來(lái)，國(guó)庫(kù)依托現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)，建立了以“4T”為核心的信息化處理系統(tǒng)，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)了電子化、自動(dòng)化和無(wú)紙化，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理效率顯著提高。然而，作為風(fēng)險(xiǎn)防范重要屏障的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算事中監(jiān)督工作，因受國(guó)庫(kù)制度建設(shè)不全面、核算業(yè)務(wù)發(fā)展迅速、監(jiān)督手段落后、系統(tǒng)建設(shè)不完善、人員配備不足等多種因素影響，滯后于國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文結(jié)合工作實(shí)際，分析我轄區(qū)國(guó)庫(kù)事中監(jiān)督現(xiàn)狀，總結(jié)國(guó)庫(kù)監(jiān)督工作中遇到的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，提出完善建議，以提升國(guó)庫(kù)事中監(jiān)督水平。一、國(guó)庫(kù)監(jiān)督工作

334000)國(guó)庫(kù)集中收付制度的國(guó)際比較與啟發(fā)周利人(中國(guó)人民銀行玉山縣支行，江西 上饒 334000)文章從機(jī)構(gòu)職能、賬戶設(shè)置、支付程序、監(jiān)督管理等方面總結(jié)歐美國(guó)家的國(guó)庫(kù)集中收付制度發(fā)展情況，并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)探討我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付制度完善和優(yōu)化的建議。國(guó)際比較；國(guó)庫(kù)集中收付；啟示；對(duì)策建議自2001年我國(guó)推行國(guó)庫(kù)集中管理制度改革來(lái)，我國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付制度處于不斷完善與發(fā)展中。但受當(dāng)前改革難度的不斷加大，國(guó)庫(kù)電子化水平仍然減低、制度建設(shè)水平仍然較低等因素影響，

近年來(lái)，國(guó)庫(kù)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，新系統(tǒng)不斷出現(xiàn)，國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，要做好國(guó)庫(kù)工作，有效、及時(shí)地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，“人”則成為關(guān)鍵。本文從隴南市中心支庫(kù)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生，對(duì)當(dāng)前國(guó)庫(kù)人員狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行對(duì)比分析，提出一些國(guó)庫(kù)建設(shè)的建議。一、目前國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和國(guó)庫(kù)人員配備多年來(lái)，隴南市中心支庫(kù)全轄廣大國(guó)庫(kù)干部職工以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)全省國(guó)庫(kù)工作會(huì)議精神，按照“強(qiáng)化基礎(chǔ)抓管理、推動(dòng)創(chuàng)新?tīng)?zhēng)亮點(diǎn)”的工作思路，以“業(yè)務(wù)零差錯(cuò)、資金零風(fēng)險(xiǎn)、操作零違規(guī)”為工

名北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（支付中心） 處長(zhǎng)兼主任 李惠媚天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 張 云天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心 主 任 秦 英河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局（副廳級(jí)）副廳長(zhǎng)、局長(zhǎng) 李杰剛河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局常務(wù)副局長(zhǎng)、國(guó)庫(kù)處處長(zhǎng) 段國(guó)旭副局長(zhǎng)、支付中心主任 邢永春山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 孫長(zhǎng)富河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局副主任（副局長(zhǎng)） 吳瑞紅內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心 主 任 戴 紅遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 處 長(zhǎng) 趙志剛

周杰　陳先川國(guó)庫(kù)集中收付制度是指國(guó)家集中管理所有政府財(cái)政性資金，并實(shí)行集中收繳和集中支付的制度。它包括了兩層含義：一是賬戶設(shè)置。它又包括兩種，一種是國(guó)庫(kù)單一賬戶，只需要在中央銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶；另一種是國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，除了在中央銀行開(kāi)設(shè)賬戶外，還在眾多的商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)賬戶。二是收支繳撥方式。在國(guó)庫(kù)單一賬戶下，要求政府的所有財(cái)政收支全部通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行，即政府所有的財(cái)政收入都繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶，所有的支出通過(guò)單一賬戶直接劃轉(zhuǎn)給為政府提供商品或服務(wù)的收款人。在

賈虹摘要：本文對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金的規(guī)律和管理工作現(xiàn)狀進(jìn)行分析，就如何在地方加快推行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，真正達(dá)到國(guó)庫(kù)閑置資金余額最小化、投資收益最大化提出相關(guān)對(duì)策建議。關(guān)鍵詞：國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；思考中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）031-000-01一、地方開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的重要性（一）能夠提升地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的使用效益我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和財(cái)政管理制度的不斷完善，使地方國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額持續(xù)攀升，大量資金長(zhǎng)期滯留于國(guó)庫(kù)賬戶中。（二）

經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和國(guó)庫(kù)集中收付制度在地方的穩(wěn)步推進(jìn)，我國(guó)地方國(guó)庫(kù)存款的余額持續(xù)攀升。探討地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理問(wèn)題，對(duì)于提升國(guó)庫(kù)資金的運(yùn)行效益，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政政策和貨幣政策的相互協(xié)調(diào)，提高國(guó)庫(kù)管理水平具有重要的現(xiàn)實(shí)意義?！娟P(guān)鍵詞】地方國(guó)庫(kù) 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理一、引言國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在保證國(guó)庫(kù)資金安全完整和現(xiàn)金支出需要的前提下，遵循安全性、流動(dòng)性及收益性的原則，通過(guò)實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買(mǎi)回國(guó)債等操作方式，熨平國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流波動(dòng)，以期達(dá)到國(guó)庫(kù)閑置資金余額最小化而投資收益最大化

析了當(dāng)前推行地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理面臨的困難，提出了完善地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的相關(guān)措施和建議。要加快制定相關(guān)規(guī)章制度，確保地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理穩(wěn)步、規(guī)范開(kāi)展；建立健全國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，提高地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有效性；建立科學(xué)、完善的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)體系，提高現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性；建立順暢的信息協(xié)調(diào)共享機(jī)制和信息披露機(jī)制；制定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，確保財(cái)政資金安全?！娟P(guān)鍵詞】 地方國(guó)庫(kù)；現(xiàn)金管理；存在問(wèn)題；措施近年來(lái)，隨著財(cái)政預(yù)算收支規(guī)模的擴(kuò)大和國(guó)庫(kù)庫(kù)款余額的增長(zhǎng)，全面推動(dòng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金

務(wù)姓 名財(cái)政部國(guó)庫(kù)司司 長(zhǎng)劉祝余財(cái)政部國(guó)庫(kù)司巡視員劉 萍財(cái)政部國(guó)庫(kù)司巡視員婁 洪財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任楊瑞金財(cái)政部國(guó)庫(kù)司制度研究處處長(zhǎng)李大偉財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)一處處長(zhǎng)李春陽(yáng)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處處長(zhǎng)胡敏杰財(cái)政部國(guó)庫(kù)司預(yù)算執(zhí)行處處長(zhǎng)石桂華財(cái)政部國(guó)庫(kù)司行政事業(yè)決算處調(diào)研員明 巖

名北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（支付中心）處長(zhǎng)兼主任李惠媚天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)張 云天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心主 任秦 英河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局（副廳級(jí)）常務(wù)副局長(zhǎng) 李杰剛山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)郝振儒山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付中心主 任溫建棟內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)劉 澤內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心主 任戴 紅遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)趙志剛大連市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)收付中心處長(zhǎng)兼主任丁大勇吉林省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)宋敬革吉林省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付中心主 任于明暉黑龍江

中心支行縣級(jí)人行國(guó)庫(kù)隊(duì)伍建設(shè)中存在的問(wèn)題及原因 ——以海南省省為例任元芬 中國(guó)人民銀行?？谥行闹泻Ｄ鲜〗迥?span id="j5i0abt0b" class="hl">國(guó)庫(kù)部門(mén)人員總數(shù)趨于穩(wěn)定，呈現(xiàn)人員配置不足，兼崗現(xiàn)象普遍，人員老化現(xiàn)象突出，業(yè)務(wù)日益青黃不接，學(xué)歷、職稱層次偏低，缺少?gòu)?fù)合型人才等特征，隨著中國(guó)人民銀行依法經(jīng)理國(guó)庫(kù)的法律地位在《預(yù)算法》中進(jìn)一步明確，如何進(jìn)行人民縣級(jí)國(guó)庫(kù)隊(duì)伍建設(shè)，呈現(xiàn)新的挑戰(zhàn)。國(guó)庫(kù)隊(duì)伍建設(shè) 縣級(jí)人民銀行 經(jīng)理國(guó)庫(kù)一、縣級(jí)國(guó)庫(kù)人員思想現(xiàn)狀及原因隨著新《預(yù)算法》進(jìn)一步明確了中國(guó)人民銀行

展，基層人民銀行國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)量也在持續(xù)上升，現(xiàn)在的國(guó)庫(kù)工作已經(jīng)滿足不了有關(guān)部門(mén)對(duì)國(guó)庫(kù)工作的要求，所以，我們必須對(duì)基層人行的國(guó)庫(kù)問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化。本文通過(guò)研究基層人行國(guó)庫(kù)現(xiàn)在的狀況，并對(duì)其給出了一些相應(yīng)的解決對(duì)策。一、基層人行國(guó)庫(kù)工作的現(xiàn)狀(一)國(guó)庫(kù)工作人員缺編對(duì)于國(guó)庫(kù)的工作，一方面，通常一線的工作人員缺失，與崗位之間的設(shè)置嚴(yán)重不符，而且還經(jīng)常出現(xiàn)兼崗、替崗的現(xiàn)象。所以，國(guó)庫(kù)的工作人員急需被填充。但是，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)與改革后的國(guó)庫(kù)機(jī)制不能相互適應(yīng)，對(duì)于人員的填充不能落

財(cái)政部國(guó)庫(kù)司主管預(yù)算會(huì)計(jì)司處級(jí)人員名錄單 位職 務(wù)姓 名財(cái)政部國(guó)庫(kù)司司 長(zhǎng)劉祝余財(cái)政部國(guó)庫(kù)司巡視員劉 萍財(cái)政部國(guó)庫(kù)司巡視員婁 洪財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任劉金云財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任楊瑞金財(cái)政部國(guó)庫(kù)司制度研究處處長(zhǎng)李大偉財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)一處處長(zhǎng)李春陽(yáng)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處處長(zhǎng)胡敏杰財(cái)政部國(guó)庫(kù)司預(yù)算執(zhí)行處處長(zhǎng)石桂華財(cái)政部國(guó)庫(kù)司行政事業(yè)決算處處長(zhǎng)王 勇（財(cái)政部國(guó)庫(kù)司供稿）

全國(guó)各地財(cái)政廳局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)支付中心負(fù)責(zé)人名錄單 位 職 務(wù)姓 名北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（支付中心）處長(zhǎng)兼主任蘭 鋒天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)支付中心處長(zhǎng)兼主任張 云河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局（副廳級(jí)）常務(wù)副局長(zhǎng) 李樹(shù)平山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處（支付中心）處長(zhǎng)兼主任郝振儒內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)王飛燕內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心主 任郭靜麗遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)杜 卓遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心主 任程 林大連市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)收付中心處長(zhǎng)兼主任丁大勇吉林省財(cái)政廳

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作2014年，各級(jí)國(guó)庫(kù)加大《“十二五”時(shí)期國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》的落實(shí)力度，進(jìn)一步提高國(guó)庫(kù)服務(wù)質(zhì)量和效率，圓滿完成國(guó)庫(kù)收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)制度建設(shè)取得重大突破，人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制得以進(jìn)一步堅(jiān)持和完善，國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理職能進(jìn)一步強(qiáng)化，國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作成效顯著，地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)成功啟動(dòng)，國(guó)債管理更加科學(xué)規(guī)范，有力推進(jìn)現(xiàn)代化服務(wù)型國(guó)庫(kù)建設(shè)。一、圓滿完成國(guó)庫(kù)收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)各級(jí)國(guó)庫(kù)在不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的基礎(chǔ)上，注重各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的及時(shí)性和

革的不斷深入以及國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，基層央行國(guó)庫(kù)的工作職能已從單純的會(huì)計(jì)核算型演變?yōu)榫C合管理型。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算工作內(nèi)涵不斷豐富，國(guó)庫(kù)監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)展，國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析和信息調(diào)研工作要求不斷提高。目前基層央行國(guó)庫(kù)的組織體系與人員配備出現(xiàn)了一些不適應(yīng)國(guó)庫(kù)發(fā)展的問(wèn)題，尤其是縣級(jí)國(guó)庫(kù)問(wèn)題更為突出。筆者從履行中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職能角度，結(jié)合湖南省常德市實(shí)際情況，對(duì)基層央行國(guó)庫(kù)組織體系與人員配備情況進(jìn)行探討分析，并提出相關(guān)對(duì)策建議。一、常德市轄內(nèi)國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)設(shè)立與人員配備情況常德

江西省分庫(kù)課題組國(guó)庫(kù)是國(guó)家金庫(kù)的簡(jiǎn)稱，是負(fù)責(zé)辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和庫(kù)款支撥業(yè)務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)。新《預(yù)算法》再次立法明確了人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)體制，同時(shí)也將近年來(lái)國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要成果上升為法律規(guī)定。這些新的制度既是現(xiàn)代公共財(cái)政管理理念在《預(yù)算法》中的體現(xiàn)，也為央行進(jìn)一步深化完善國(guó)庫(kù)經(jīng)理制度提供了強(qiáng)有力的法律保障。本文就新《預(yù)算法》實(shí)施背景下,當(dāng)前央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)面臨的困難與問(wèn)題以及如何進(jìn)一步完善央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)制度進(jìn)行了研究和探討。一、新《預(yù)算法》背景

予了人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的職責(zé)。在30年的發(fā)展中，江西省人民銀行各級(jí)國(guó)庫(kù)忠實(shí)履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職責(zé)，為保證國(guó)家預(yù)算的順利執(zhí)行、支持江西經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。在此，總結(jié)回顧江西省國(guó)庫(kù)30年路程，對(duì)進(jìn)一步適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，更好履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職能，具有非常重要的意義。一、回顧30年江西省國(guó)庫(kù)發(fā)展歷程，有效發(fā)揮了國(guó)庫(kù)職能作用30年以來(lái)，江西省各級(jí)人民銀行在當(dāng)?shù)卣拓?cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的大力支持下，圓滿完成了國(guó)庫(kù)收支等各項(xiàng)工作任務(wù)，有效發(fā)揮了國(guó)庫(kù)在政府預(yù)算收支

021)近年來(lái)，國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)帶來(lái)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理流程與方式具有深遠(yuǎn)意義的變革。特別是以“3T”為核心的國(guó)庫(kù)信息化系統(tǒng)框架的建立，基本實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)從手工到自動(dòng)，從分散到集中，資金運(yùn)行從中轉(zhuǎn)到直達(dá)的“三大轉(zhuǎn)變”，大大加速了財(cái)政資金周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)了政府執(zhí)政效率的提升，人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的地位和作用進(jìn)一步強(qiáng)化。然而，隨著國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)深入發(fā)展以及國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)變和遷移，需充分加以識(shí)別并進(jìn)一步完善。一、國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)趨勢(shì)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)

?財(cái)政部國(guó)庫(kù)司主管預(yù)算會(huì)計(jì)司處級(jí)人員名錄單 位職 務(wù)姓 名財(cái)政部國(guó)庫(kù)司司 長(zhǎng)翟 鋼財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任婁 洪財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副司長(zhǎng)趙永旺財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副主任劉金云財(cái)政部國(guó)庫(kù)司副巡視員鄒 平財(cái)政部國(guó)庫(kù)司制度研究處處長(zhǎng)李大偉財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)一處處長(zhǎng)李春陽(yáng)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處處長(zhǎng)胡敏杰財(cái)政部國(guó)庫(kù)司預(yù)算執(zhí)行處處長(zhǎng)石桂華財(cái)政部國(guó)庫(kù)司行政事業(yè)決算處處長(zhǎng)王 勇（財(cái)政部國(guó)庫(kù)司供稿）

全國(guó)各地財(cái)政廳局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)支付中心負(fù)責(zé)人名錄單 位職 務(wù)姓 名北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（支付中心）處長(zhǎng)兼主任蘭 鋒天津市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)支付中心處長(zhǎng)兼主任張 云河北省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局（副廳級(jí)）常務(wù)副局長(zhǎng) 李樹(shù)平山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處（支付中心）處長(zhǎng)兼主任郝振儒內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)王飛燕內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心主 任郭靜麗遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處處 長(zhǎng)杜 卓遼寧省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)收付中心主 任程 林大連市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處、國(guó)庫(kù)收付中心處長(zhǎng)兼主任徐曉芳吉林省財(cái)政廳國(guó)

黨鴻鈞美國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)的啟示黨鴻鈞我國(guó)在強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制各級(jí)財(cái)政預(yù)算收支，為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展而發(fā)行國(guó)債的同時(shí)，長(zhǎng)期存在大量國(guó)庫(kù)庫(kù)底資金閑置，且未得到有效管理，資源浪費(fèi)現(xiàn)象尤為突出。應(yīng)當(dāng)借鑒美國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，建立健全相關(guān)法規(guī)，確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全；規(guī)范預(yù)算外收入，實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶；加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，科學(xué)實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；優(yōu)化國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理方式，推動(dòng)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；美國(guó)經(jīng)驗(yàn)；國(guó)庫(kù)單一賬戶；現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)一、我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀分析國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理

飛猛進(jìn)，人民銀行國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)也得到了前所未有的發(fā)展，已初步實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)工作信息化，并取得了較好的效果。但由于這項(xiàng)工作尚處于探索階段，在具體運(yùn)用中還存在許多問(wèn)題。歸納起來(lái)，主要有如下幾個(gè)方面：一，重視設(shè)備因素，忽視人的因素國(guó)庫(kù)信息化取代了傳統(tǒng)型手工記賬、匯總等工作，國(guó)庫(kù)人員的工作就是簡(jiǎn)單地輸入信息。因此認(rèn)為，國(guó)庫(kù)信息化的關(guān)鍵取決于計(jì)算機(jī)的運(yùn)行速度及核算系統(tǒng)本身具有的功能，而非國(guó)庫(kù)人員的素質(zhì)。認(rèn)為在國(guó)庫(kù)信息化中，計(jì)算機(jī)是主要因素，國(guó)庫(kù)人員是次要因素，加上外部環(huán)境

特征和工作特色的國(guó)庫(kù)文化進(jìn)行了不斷的探索和實(shí)踐，取得了一定成效?！?008-2012年國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》中明確提出，國(guó)庫(kù)發(fā)展的目標(biāo)是建設(shè)管理科學(xué)、安全高效、與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新型國(guó)庫(kù)。加強(qiáng)國(guó)庫(kù)內(nèi)部管理，提高干部素質(zhì)，提升服務(wù)能力，更好地履行央行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的職能。一、國(guó)庫(kù)文化與國(guó)庫(kù)事業(yè)是相互作用、密不可分的辯證關(guān)系國(guó)庫(kù)文化與國(guó)庫(kù)事業(yè)可以說(shuō)是精神文明與物質(zhì)文明的關(guān)系。物質(zhì)文明決定精神文明，精神文明反作用于物質(zhì)文明。國(guó)庫(kù)文化與國(guó)庫(kù)事業(yè)相互聯(lián)系、相互促進(jìn)，密

今天，過(guò)去那種將國(guó)庫(kù)工作定位于狹義的核算和服務(wù)范圍內(nèi)，輕視國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的做法，已經(jīng)不能適應(yīng)國(guó)庫(kù)工作發(fā)展的需要，國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作發(fā)展滯后的局面亟待解決。一、國(guó)庫(kù)服務(wù)工作與監(jiān)管工作現(xiàn)狀隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)庫(kù)部門(mén)的工作量逐漸增大，國(guó)庫(kù)服務(wù)工作取得了很大的成績(jī)。三T（TCBS、TIPS、TMIS）的開(kāi)展，加快了國(guó)庫(kù)電算化進(jìn)程，使國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算進(jìn)入了一個(gè)高度電子化的發(fā)展時(shí)期，在財(cái)、稅、庫(kù)、經(jīng)收處以及上下級(jí)國(guó)庫(kù)之間形成了數(shù)據(jù)共享和國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化實(shí)時(shí)處理，提高了國(guó)庫(kù)服務(wù)

馬曉英隨著海南省國(guó)庫(kù)信息化系統(tǒng)不斷發(fā)展，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)無(wú)紙化操作的程度越來(lái)越高，國(guó)庫(kù)部門(mén)的工作效率和質(zhì)量得到了極大地提高。但由于人力資源不足和基層國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)分散等原因，基層國(guó)庫(kù)的履職水平依舊薄弱。為了解決這種困局，根據(jù)海南的實(shí)際情況，我們提出組建海南省跨縣域國(guó)庫(kù)的構(gòu)想，并針對(duì)具體情況和可行性分析結(jié)果提出實(shí)際操作措施，逐步解決基層國(guó)庫(kù)人員短缺與履行國(guó)庫(kù)職責(zé)之間的矛盾。一、海南基層國(guó)庫(kù)現(xiàn)狀（一）人員少，素質(zhì)相對(duì)低下。海南基層國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，改革顯得十分必要?；鶎?/div>

合作經(jīng)濟(jì)與科技 2011年19期2011-08-15

統(tǒng)上線以來(lái)，隨著國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的改變，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理流程與業(yè)務(wù)操作崗位設(shè)置發(fā)生了很大的變化，現(xiàn)代化國(guó)庫(kù)初步形成。經(jīng)過(guò)兩年多時(shí)間的磨合，海南省區(qū)縣級(jí)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置與人員的配置主要出現(xiàn)以下兩種模式。一、三亞模式三亞市中心支庫(kù)在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）中被設(shè)為區(qū)縣級(jí)業(yè)務(wù)國(guó)庫(kù)，但其在行政級(jí)別上屬于地市級(jí)，其機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置與海南省其他市縣有所不同，主要表現(xiàn)為以下特點(diǎn):（一）三亞模式的基本內(nèi)容1、機(jī)構(gòu)與崗位設(shè)置。三亞市中心支庫(kù)設(shè)立國(guó)庫(kù)科，獨(dú)立負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的處

規(guī)劃。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)庫(kù)事業(yè)正處于改革與發(fā)展的重要階段，也需要一套系統(tǒng)的、科學(xué)的具有中國(guó)特色的國(guó)庫(kù)理論體系的支持，以保證國(guó)庫(kù)事業(yè)的健康發(fā)展。本文擬通過(guò)對(duì)新形勢(shì)下我國(guó)國(guó)庫(kù)地位和作用的變化進(jìn)行分析，就國(guó)庫(kù)理論體系建立的現(xiàn)狀、必要性及原則作粗淺的探討，提出我國(guó)國(guó)庫(kù)理論體系建設(shè)的一些構(gòu)建設(shè)想。一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)、財(cái)稅及金融體制改革對(duì)國(guó)庫(kù)工作作用及影響隨著經(jīng)濟(jì)、財(cái)稅、金融體制改革的深入，我國(guó)國(guó)庫(kù)的地位逐步得到加強(qiáng)和發(fā)展，初步形成執(zhí)行、促進(jìn)、反映、監(jiān)督的職能框架，國(guó)庫(kù)在國(guó)家預(yù)算

l央行副行長(zhǎng)蘇寧國(guó)庫(kù)的錢(qián)來(lái)自老百姓文/人民網(wǎng) http://finance.people.com.cn/GB/70392/11727077.html國(guó)庫(kù)里的錢(qián)是怎么來(lái)的？如何保值增值？且聽(tīng)央行副行長(zhǎng)蘇寧的解答。接受采訪的央行副行長(zhǎng)蘇寧問(wèn)：國(guó)庫(kù)里的錢(qián)從哪來(lái)，國(guó)庫(kù)里為什么有這么多錢(qián)？蘇寧：國(guó)庫(kù)的錢(qián)主要來(lái)自于老百姓的稅收，當(dāng)然現(xiàn)在我們的財(cái)政收入中除了稅收之外，還有一些其他的非稅收入，所以，國(guó)庫(kù)的錢(qián)都是來(lái)自企業(yè)和老百姓。為什么有這么多錢(qián)？這和我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)

66700）加強(qiáng)國(guó)庫(kù)柜面監(jiān)管，確保國(guó)庫(kù)資金安全張秋濤（平度市人民銀行，山東 平度 266700）加強(qiáng)國(guó)庫(kù)柜面監(jiān)管，不僅可以提高財(cái)政資金使用效益，確保國(guó)家預(yù)算計(jì)劃的順利進(jìn)行，而且可以保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的健康發(fā)展。通過(guò)對(duì)當(dāng)前國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算存在問(wèn)題的深入剖析，明確提出了要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)柜面監(jiān)管，建立完善的國(guó)庫(kù)監(jiān)管法規(guī)；執(zhí)行嚴(yán)格的國(guó)庫(kù)管理制度；實(shí)施先進(jìn)的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算辦法；造就高素質(zhì)的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算隊(duì)伍。加強(qiáng)；國(guó)庫(kù)柜面；監(jiān)管國(guó)庫(kù)柜面監(jiān)管，是指國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算人員在經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)，