中國(guó)的養(yǎng)老困局

封進(jìn)

推遲退休年齡是個(gè)老話題，每次提出都遭遇眾多反對(duì)，官方之前都會(huì)以“不會(huì)推遲”回應(yīng)。時(shí)至今日，人力資源與社會(huì)保障部的態(tài)度已經(jīng)有了變化，表示將適時(shí)提出彈性延遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡的政策建議。

支持的理由很簡(jiǎn)單。人們通常只注意養(yǎng)老金制度帶來(lái)保障的一面，但在人口老齡化的背景下，它帶來(lái)的負(fù)擔(dān)也是沉重的。美國(guó)的社會(huì)保障稅從開(kāi)始的2%，逐步提高到12.4%，退休年齡從62歲提高到了67歲。在歐洲國(guó)家，將領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡延長(zhǎng)到67歲已經(jīng)是普遍的做法。中國(guó)的繳費(fèi)率更是高到不能再高的地步，雇主繳20%-22%，雇員繳8%，而退休年齡比很多國(guó)家早，男性早5歲左右，女性早10-15歲。根據(jù)聯(lián)合國(guó)的預(yù)測(cè)，我國(guó)60歲以上的人口2015年占總?cè)丝诘?5%，2030年占25%。這是一個(gè)日益龐大的群體，鼓勵(lì)其中的一部分人繼續(xù)工作，對(duì)于整個(gè)社會(huì)而言無(wú)疑是正確的選擇，延長(zhǎng)退休年齡是遲早的事。

不可否認(rèn)，延長(zhǎng)退休年齡的主要?jiǎng)訖C(jī)是彌補(bǔ)養(yǎng)老基金虧空。中國(guó)大約有1.9億職工參加了城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，最近5年內(nèi)每年大約500萬(wàn)人退休，如果將這部分人的退休年齡延長(zhǎng)半歲，按社會(huì)平均工資和平均養(yǎng)老金支出計(jì)算，每年增加的繳費(fèi)大約有250億，減少的養(yǎng)老金支出約為600億，對(duì)養(yǎng)老基金的凈貢獻(xiàn)達(dá)850億，差不多是2010年財(cái)政補(bǔ)貼部分（1965億元）的一半。延長(zhǎng)退休年齡，對(duì)減輕財(cái)政壓力的作用也將十分明顯。

但人們也有足夠的理由反對(duì)推遲退休。對(duì)一部分群體而言，工資低，就業(yè)不穩(wěn)定，本來(lái)指望50歲就能拿到的養(yǎng)老金，還要再推遲幾年，生活壓力更大了。年輕人很有意見(jiàn)，老人遲遲不退，就業(yè)更難了。還有更多的人懷疑自己的養(yǎng)老金就此減少了。因此，延長(zhǎng)退休年齡是一個(gè)敏感的政治話題，在世界各國(guó)都是如此。出臺(tái)相關(guān)政策，也都慎之又慎。美國(guó)退休年齡從65歲延長(zhǎng)到67歲，是按依次推遲2個(gè)月的速度逐步進(jìn)行的：從1937年出生的人開(kāi)始，到1960年出生的人完成，1960年及之后出生的人才按照67歲的年齡領(lǐng)取養(yǎng)老金。

推遲退休年齡往往與提高養(yǎng)老待遇是聯(lián)系在一起的。但如何提高待遇，是個(gè)棘手的問(wèn)題。要解決提高待遇和減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)之間的矛盾，主要還在于提高養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的投資收益。一般來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶的收益率應(yīng)該與社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率相當(dāng)，才可能在你退休的時(shí)候，收入與在職時(shí)工資相比不至于大幅下降。

假設(shè)你的工資為社會(huì)平均工資，繳費(fèi)30年，如果個(gè)人賬戶回報(bào)率與工資增長(zhǎng)率相等，可以拿到相當(dāng)于在職工資一半的養(yǎng)老金，若個(gè)人賬戶回報(bào)率小于工資增長(zhǎng)率4個(gè)百分點(diǎn)，就只能拿到在職工資的40%左右。中國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老金收益率在2%左右，低得可憐。但從其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，提高個(gè)人賬戶投資收益是可能的。只是當(dāng)前我國(guó)的個(gè)人賬戶空賬約有1.7萬(wàn)億，很多省份寅吃卯糧，個(gè)人賬戶的錢(qián)都拿來(lái)填補(bǔ)現(xiàn)在的養(yǎng)老金缺口了，也就談不上任何運(yùn)作。個(gè)人賬戶有結(jié)余的省份，如何運(yùn)作，在政策上也未有明確規(guī)定。個(gè)人賬戶問(wèn)題已經(jīng)成為未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一大隱患，這一問(wèn)題拖下去，恐怕不是推遲退休年齡能夠應(yīng)對(duì)的。

另外，養(yǎng)老金改革應(yīng)考慮到個(gè)體的差異性，給予人們選擇的權(quán)利。在退休年齡方面，收入較低的人，希望早點(diǎn)領(lǐng)取養(yǎng)老金；受教育程度較高的人，進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)較晚，希望能夠工作得更長(zhǎng)。因而，需要將領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡和退休年齡這兩個(gè)概念區(qū)分開(kāi)，可以規(guī)定一個(gè)最低的領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，比如以我們現(xiàn)在的退休年齡為基礎(chǔ)，緩慢延長(zhǎng)，以保障希望按現(xiàn)行退休年齡退休的勞動(dòng)者的利益不受損。但政策并不限制人們工作的權(quán)利，退休年齡是用人單位和勞動(dòng)者之間的雙向選擇，實(shí)際退休年齡因人而異，體現(xiàn)的是勞動(dòng)力市場(chǎng)上的供求關(guān)系。這也是大多數(shù)國(guó)家的做法。（作者為復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授）