試論我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

建立農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于有效提升農(nóng)村金融工作的水平、優(yōu)化農(nóng)村金融資源和培育多元化、健康的農(nóng)村金融體系以及有力推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展與新農(nóng)村建設(shè)都意義重大。近幾年來(lái)，國(guó)家實(shí)行的一系列的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施，使得銀行業(yè)面對(duì)既要增加效益又必須嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的雙重壓力，各個(gè)銀行都面臨著新的挑戰(zhàn)，這就給農(nóng)村金融工作提出了更高的要求。作為農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來(lái)新型的金融機(jī)構(gòu)，所面臨的形勢(shì)更為嚴(yán)峻。一方面，它是從農(nóng)村信用社發(fā)展而來(lái)的，普遍存在著底子薄和起點(diǎn)低以及人員素質(zhì)參差不齊等問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)的控制方面存在很多缺陷；另外，它又迫切地需要通過(guò)快速發(fā)展來(lái)適應(yīng)日趨激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。所以，我們必須采取有效的措施，防范和化解農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

一、目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的總體特征

現(xiàn)階段，我國(guó)的金融市場(chǎng)體系已經(jīng)日趨完善，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系改革的重要成果，在新的時(shí)期已經(jīng)擔(dān)負(fù)著農(nóng)村金融市場(chǎng)中進(jìn)步與發(fā)展的主力軍和領(lǐng)頭羊地位?？墒强v觀我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗赡苁艿絿?guó)內(nèi)國(guó)外相關(guān)政策以及不斷發(fā)展和變化的國(guó)內(nèi)國(guó)際金融市場(chǎng)的影響，在具體的經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中，它不可避免地具備了許多金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的諸多特征：

1.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在人才嚴(yán)重短缺現(xiàn)象。由于我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行長(zhǎng)期受到地理位置與經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響，另外，從目前狀況看，農(nóng)村商業(yè)銀行的成立時(shí)間都非常短，加上政府不夠重視，在資金等方面投資力度不夠，這就直接造成了商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才數(shù)量絕對(duì)數(shù)嚴(yán)重不足，管理質(zhì)量也十分低下，特別是相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)精通工作人員方面，更是非常缺乏，這些直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

2.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織普遍存在運(yùn)行質(zhì)量低下和管理效率不高現(xiàn)象。具體表現(xiàn)在僅僅注重形式建設(shè)，而沒有在實(shí)質(zhì)上加以運(yùn)用。農(nóng)村商業(yè)銀行一般采取的是“三會(huì)一層”的管理模式，可是參照股份制商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，這種管理模式在具體運(yùn)行的時(shí)候，在效率上總是差強(qiáng)人意。另外，銀行高層的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測(cè)方法與認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等普遍不夠深刻，致使管理不能適應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要。

3.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在信息化建設(shè)方面存在較大差距。目前由于基礎(chǔ)較差，許多農(nóng)村商業(yè)銀行在基本設(shè)施建設(shè)方面尚處于初級(jí)階段，甚至有很多還處在初期的規(guī)劃階段，這在某種程度上，就會(huì)嚴(yán)重地影響農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率。難以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的高效和準(zhǔn)確的要求。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)還有待進(jìn)一步提高。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防控在很大程度上有賴于工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，專業(yè)技能如果不能達(dá)標(biāo)，就必然會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成很大的影響，甚至可能會(huì)給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源的分布結(jié)構(gòu)還很不合理，農(nóng)村商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均人數(shù)絕對(duì)數(shù)還明顯比城市要少得多，而實(shí)質(zhì)上來(lái)說(shuō)，人力資源的相對(duì)匱乏，在某種程度上很容易增加農(nóng)村商業(yè)銀行的各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也不高，資本不夠充裕，也相應(yīng)增加了銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。和城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)和資金相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)資金顯然不足，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比城市商業(yè)銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在很大程度上擴(kuò)大了商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；此外，因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，它更容易比城市商業(yè)銀行受到區(qū)域經(jīng)營(yíng)限制等因素的影響，從而使其在化解內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和自身的資金資產(chǎn)的問(wèn)題而受到影響，直接增大銀行的金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和產(chǎn)權(quán)制度所造成的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。從目前所有權(quán)角度來(lái)看，政府的確已經(jīng)相應(yīng)地承擔(dān)了保護(hù)銀行產(chǎn)權(quán)的職責(zé)；可是，僅僅從銀行經(jīng)營(yíng)和管理的機(jī)制來(lái)看，由于銀行的法人代表肩負(fù)著經(jīng)營(yíng)管理銀行的職責(zé)，只是商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)存在特殊性，政府肩負(fù)著對(duì)銀行產(chǎn)權(quán)管理的職責(zé)直接導(dǎo)致了銀行的法人代表職權(quán)在某種程度上大大虛化；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行從機(jī)制上說(shuō)，并沒有獨(dú)立的支配財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，僅僅是擁有一定的執(zhí)行權(quán)，所以從事實(shí)上說(shuō)，這些商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)往往是形同虛設(shè)的，這就造成了銀行金融資產(chǎn)其實(shí)沒有人能夠真正負(fù)責(zé)的狀況，這在很大程度上增大了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)決策不能達(dá)到預(yù)期的效果。近些年來(lái)，雖然我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在管理框架上已經(jīng)基本建立和得到了較為長(zhǎng)足的發(fā)展，商業(yè)銀行法人治理的管理模式也已經(jīng)深入人心，可是許多農(nóng)村商業(yè)銀行其實(shí)并沒有依照完全現(xiàn)代化商業(yè)銀行制度來(lái)要求管理結(jié)構(gòu)建立與發(fā)展，這就造成了商業(yè)銀行的各級(jí)管理層與監(jiān)督層分工不明，職責(zé)混亂，在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理決策中，出現(xiàn)決策質(zhì)量不是很高，決策效率也非常低下現(xiàn)象，從而使銀行的經(jīng)營(yíng)管理效率受到非常嚴(yán)重的影響，這在無(wú)形中也增大了商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和控制我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

防范和控制我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展和穩(wěn)定我國(guó)的農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，無(wú)疑都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。依據(jù)目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下幾點(diǎn)來(lái)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控：

1.努力加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行從業(yè)人員的教育與培訓(xùn)，竭盡全力提升工作人員的職業(yè)素質(zhì)。依據(jù)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的人力分布資源情況，相比于城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏人力資源現(xiàn)象非常嚴(yán)重。所以，銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范一定要依賴于高技能和高素質(zhì)的專業(yè)隊(duì)伍。因此我們應(yīng)當(dāng)足夠重視引進(jìn)企業(yè)的新進(jìn)人員，并且非常重視對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和再教育，以努力提高他們的專業(yè)技能；另外，農(nóng)村商業(yè)銀行在選聘人員的時(shí)候，還必須重視從業(yè)人員的道德素質(zhì)和專業(yè)技能，力爭(zhēng)打造一支責(zé)任心強(qiáng)、有戰(zhàn)斗力的現(xiàn)代化人力資源隊(duì)伍，從而有效促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村金融業(yè)的全面發(fā)展。

2.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行必須要切實(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變，并建立健全科學(xué)和完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)千方百計(jì)地對(duì)資金的集中保管，從而建立了資金比較統(tǒng)一的操作管理平臺(tái)，以滿足信用管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的合理發(fā)展，進(jìn)而又提升了銀行對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理水平；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強(qiáng)金融信息化與網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)，切實(shí)完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)，重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析和結(jié)果分析，以努力提高農(nóng)村商業(yè)銀行的各種抵御內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.要加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部體制改革，盡量實(shí)現(xiàn)多元化產(chǎn)權(quán)的股份制改造和優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。為了解決目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)方面的問(wèn)題，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加快改革和努力完成股份制改革，努力實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的有效管理與經(jīng)營(yíng)，真正降低商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)；另外，我們還應(yīng)當(dāng)切實(shí)完善銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，確立農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控組織，從而使商業(yè)銀行的股份制改造和法人治理緊密結(jié)合，真正實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。

4.努力提高我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)資本。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的最大的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題之一就是資產(chǎn)和資金嚴(yán)重不足。所以，我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種形式例如發(fā)行股票和發(fā)放債款（如長(zhǎng)期次級(jí)債）等不同的方式，努力拓展銀行的資金渠道，從多方面來(lái)獲取資金儲(chǔ)備，有效提高銀行的資金儲(chǔ)備率；另外還可以通過(guò)提留銀行的稅前利潤(rùn)的儲(chǔ)備金方式，來(lái)積極實(shí)現(xiàn)增加銀行資金的補(bǔ)充目的。

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作者簡(jiǎn)介：汪玉平（1969-），男，漢族，河南新野人，本科，經(jīng)濟(jì)師、政工師，河南省確山農(nóng)村商業(yè)銀行行長(zhǎng)，研究方向：農(nóng)村金融。

（責(zé)任編輯：陳岑）