內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 高桂華 秦?zé)?/p>

近年來，內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市中小企業(yè)有了長足的發(fā)展，其整體素質(zhì)和對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率在不斷提高，特別是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)，滿足人們多樣化的需求，實(shí)現(xiàn)社會(huì)專業(yè)化分工，以及技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大出口和培育企業(yè)家等方面都發(fā)揮著不可替代的巨大作用。

1 包頭市中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)內(nèi)蒙古統(tǒng)計(jì)年鑒統(tǒng)計(jì)，截至“十一五”末，內(nèi)蒙古共有中小企業(yè)149571家，其中規(guī)模較大的中小企業(yè)數(shù)量為4620家，占全部中小企業(yè)數(shù)量的3.1%；規(guī)模較小的中小企業(yè)數(shù)量為144951家，占全部中小企業(yè)的96.9%。包頭市中小企業(yè)數(shù)量列于內(nèi)蒙古自治區(qū)第二名，約是19885家，占全區(qū)中小企業(yè)數(shù)量的13.3%。目前，全市已擁有鹿王羊絨等5個(gè)中國名牌產(chǎn)品，小肥羊等10個(gè)中國馳名商標(biāo)，自治區(qū)名牌產(chǎn)品60個(gè)，內(nèi)蒙古著名商標(biāo)33個(gè)。在60個(gè)名牌產(chǎn)品中，有77%來自于中小企業(yè)；馳名商標(biāo)和著名商標(biāo)中，有90%來自于中小企業(yè)。中小企業(yè)對全市GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)到54.9%，部分旗縣區(qū)中小企業(yè)對地區(qū)發(fā)展的貢獻(xiàn)份額達(dá)到70%以上。中小企業(yè)已經(jīng)成為包頭市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱和新的增長點(diǎn)， 全市財(cái)政收入的50%以上、稅收收入的60%以上來自中小企業(yè)。但是, 包頭市是一個(gè)以傳統(tǒng)工業(yè)為基礎(chǔ)的重工業(yè)城市。多年來, 一直偏重大型企業(yè)投資建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營, 相比之下,在抓大、抓重企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的氛圍中, 對中小企業(yè)關(guān)注較少，忽視了中小企業(yè)的發(fā)展，致使包頭市中小企業(yè)在當(dāng)前的發(fā)展中遇到了很多的問題。其中, 最大的困境仍然是融資問題，

2 包頭市中小企業(yè)融資過程中存在的問題

2.1 融資渠道狹窄，制約了中小企業(yè)的發(fā)展

包頭市中小企業(yè)資金來源大體分四個(gè)部分：60%源于自有資金，25%源于銀行貸款，10%源于民間借貸，5%源于其他渠道，從資金構(gòu)成來看，企業(yè)的融資渠道仍然是以自有資金為主，融資渠道范圍較窄。而包頭市相對閉塞的信息環(huán)境和人們傳統(tǒng)理財(cái)習(xí)慣使得包頭市的中小企業(yè)沒有類似浙江“標(biāo)會(huì)”等民間組織提供資金支持，主要依靠業(yè)主的出資和企業(yè)的內(nèi)部資金籌資來滿足企業(yè)的資金需求。在外源融資中，由于市場上發(fā)行股票等證券對發(fā)行企業(yè)都有規(guī)模限制條件.一般中小企業(yè)很難達(dá)到這些要求，因此中小企業(yè)對債務(wù)融資的依賴性更強(qiáng)。

2.2 銀根緊縮，致使企業(yè)融資成本增加

在當(dāng)前緊縮銀根的大環(huán)境下，至2011年5月18日，國內(nèi)大型金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金率已升至21%，步入世界最高水平之列。存款準(zhǔn)備金率對小銀行的影響一般遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對大銀行的影響，銀行在信貸額度受限的情況下一定是首先減少中小企業(yè)的貸款，中小企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求民間其他方式的融資，推高民間融資利率，增加中小企業(yè)融資成本，進(jìn)一步加劇資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。因而包頭市中小企業(yè)融資狀況更是不容樂觀。由于存款準(zhǔn)備金率上調(diào)，包頭市商業(yè)銀行的放貸速度急劇放緩。大約有70%的中小企業(yè)貸不到款，而那些貸到款的，5.60%、6.06%和6.60%，這個(gè)組合不是簡單的數(shù)字堆積，而是今年首次加息后6個(gè)月貸款、1年期貸款和5年以上貸款的利率。算上各種費(fèi)用之后，每年要付12%～24%的年息。在國家銀根收緊且部分國有銀行貸款浮動(dòng)利率達(dá)30%的情況下，不少中小民企短期內(nèi)還是離不開資金的“供給”。因而，被業(yè)界稱為“草根金融”的民間借貸自然而然成了“惟一”選擇。同時(shí)，客觀而言，與國有銀行相比，簡便、快捷更是民間借貸的一大優(yōu)勢，但是利息較高，風(fēng)險(xiǎn)較大，包頭市那些求助典當(dāng)行或富商等私人貸款的中小企業(yè)，每年支付的利息最高可達(dá)100%。

2.3 貸款手續(xù)繁雜,企業(yè)融資不及時(shí)

目前，包頭市一些中小企業(yè)通過商業(yè)銀行進(jìn)行融資，主要有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款等，但對于處于創(chuàng)業(yè)起步階段的很多中小型企業(yè)來說，存在著企業(yè)資產(chǎn)較少、信用度低、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)較大、擔(dān)保難以落實(shí)等問題；而銀行出于資金安全和贏利狀況考慮，往往給中小型企業(yè)貸款設(shè)置較高的門檻和繁雜的手續(xù)。企業(yè)要想取得貸款, 除了主管部門擔(dān)保外, 還要辦理房產(chǎn)資產(chǎn)等抵押公證手續(xù)。而商業(yè)銀行對每一筆貸款都要經(jīng)過“申請——調(diào)查——審查——審批——發(fā)放與檢查”幾個(gè)程序，這在一定程度上增加了企業(yè)貸款的難度，延誤了企業(yè)搶占市場的時(shí)機(jī)，也降低了資金的使用效率。目前，雖然在包頭市政府的大力推動(dòng)與支持下，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐有所改進(jìn)，但現(xiàn)有數(shù)量不多的中小企業(yè)擔(dān)保公司實(shí)力也較為薄弱，使得企業(yè)尋求擔(dān)保非常困難。

2.4 缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的小額專業(yè)貸款機(jī)構(gòu)

目前，包商銀行微貸款部已成為包商銀行業(yè)務(wù)額最小、人數(shù)最多的部門，工資支出已占微小貸款業(yè)務(wù)成本的63%左右。包商銀行微小企業(yè)信貸部負(fù)責(zé)人建議說，從現(xiàn)有的實(shí)踐看，小額貸款屬勞動(dòng)密集型金融服務(wù)，人力成本高，這也是商業(yè)銀行普遍不愿發(fā)放小額貸款的原因之一 ，雖然包頭市已成立了近百家小額貸款公司，但是面對包頭市近2萬家中小企業(yè)，這些公司很難滿足包頭市中小企業(yè)融資需求，融資缺口還很大，為什么中小企業(yè)融資困難解決不了呢？主要因素是信用、銀行的成本、擔(dān)保體系等。

3 包頭市中小企業(yè)融資問題的原因分析

3.1 中小企業(yè)自身原因

中小企業(yè)的經(jīng)營狀況是其融資難的首要原因。據(jù)統(tǒng)計(jì)包頭市中小企業(yè)中 56%的中小企業(yè)存在經(jīng)營狀況差的問題。企業(yè)管理水平較低，存在大量的呆賬、壞賬，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況透明度低、信用缺失。另據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，包頭市大多數(shù)中小企業(yè)的只是對內(nèi)部公開財(cái)務(wù)信息，而企業(yè)外部得到的只是很少的信息。即使有的中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息對外公開但是公開化程度遠(yuǎn)低于大企業(yè)，而且信息的真實(shí)程度也低于大企業(yè)。解決中小企業(yè)融資難，關(guān)鍵還是企業(yè)自身的發(fā)展。一個(gè)有好產(chǎn)品、好管理、好信譽(yù)、好帶頭人的企業(yè)，就是一個(gè)有希望的成 長型的企業(yè)，就一定能不斷把企業(yè)做強(qiáng)做大，而這樣的中小企業(yè)，融資難也能迎刃而解。

3.2 銀行方面的原因

包頭市各家銀行不太愿意貸款給中小企業(yè)，特別是不愿意給小企業(yè)和微型企業(yè)融資，原因也是多方面的，首先是商業(yè)銀行對中小企業(yè)有偏見，既然是中小企業(yè)，肯定存在經(jīng)營不穩(wěn)定、財(cái)務(wù)制度不健全、擔(dān)保及抵押難、信用程度低、融資風(fēng)險(xiǎn)大等問題。其次是給中小企業(yè)貸款，由于要花費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，致使貸款成本較高。再次是包頭市地方中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，實(shí)力單薄，本身對中小企業(yè)的支持力度就不夠。

3.3 政策及環(huán)境等方面的原因

(1)我國金融市場不發(fā)達(dá)，導(dǎo)致中小企業(yè)直接融資困難。雖然企業(yè)可能的融資方式有多種，但現(xiàn)實(shí)的狀況是：資本市場進(jìn)入門檻高，二板市場起步晚；民間融資較不規(guī)范，地區(qū)差距大；商業(yè)信用不發(fā)達(dá)，票據(jù)市場發(fā)展慢；融資租賃水平低，典當(dāng)融資額度??；由于上述諸多原因?qū)е掳^市中小企業(yè)直接融資舉步維艱。

(2)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度不健全。針對中小企業(yè)抵押擔(dān)保難，包頭市先后成立了多家貸款擔(dān)保公司，它們部分分解了中小企業(yè)的融資難問題。這些也只是杯水車薪，具體表現(xiàn)在：擔(dān)保基金規(guī)模較小，來源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，加上中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，導(dǎo)致?lián)ＹY金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。

綜上所述，由于企業(yè)自身原因及外部因素的制約，致使包頭市中小企業(yè)處于融資邊緣化狀態(tài)。

4 解決中小企業(yè)融資問題的幾點(diǎn)建議

針對包頭市中小企業(yè)融資普遍存在的困難、問題以及主要原因，本文從中小企業(yè)自身建設(shè)、銀行改革以及政策制度建設(shè)等方面提出了解決包頭市中小企業(yè)融資問題的幾點(diǎn)建議。

4.1 加大力度，促進(jìn)中小企業(yè)自身的完善

積極引導(dǎo)中小企業(yè)從粗放式管理向科學(xué)管理轉(zhuǎn)變，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善治理結(jié)構(gòu)，健全和規(guī)范以財(cái)務(wù)管理為中心的各項(xiàng)管理，努力提高企業(yè)的管理水平。一是強(qiáng)化誠信意識(shí)，倡導(dǎo)誠信守法經(jīng)營，提高企業(yè)的信譽(yù)度；二要加快推進(jìn)中小企業(yè)信息化工作，更多地使用現(xiàn)代化管理工具，更多地依靠現(xiàn)代化技術(shù)提升管理水平、技術(shù)水平、競爭能力，推動(dòng)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展樹立信用意識(shí)，規(guī)范自身經(jīng)營行為，提高信用程度與經(jīng)營素質(zhì)；三要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，最大限度減少資金占用，保證按期如數(shù)償還貸款，樹立在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的良好信用形象。

4.2 積極進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)改革，為中小企業(yè)貸款提供便利服務(wù)

商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變管理機(jī)制，調(diào)整管理的流程，簡化審批程序，減少審批的環(huán)節(jié)，同時(shí)要放低門檻，這樣才能適應(yīng)中小企業(yè)對信貸資金短、平、快的需求。一方面要降低門檻，另一方面必須簡化程序、減少環(huán)節(jié)，所以現(xiàn)在很多銀行建立了專營的中小企業(yè)服務(wù)部門，有的銀行專門進(jìn)行中小企業(yè)貸款的批量審批。

4.3 政府要做好有關(guān)支持中小企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)體系建設(shè)

一方面堅(jiān)持落實(shí)國家和自治區(qū)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，符合減免條件的，一定減免到位；另一方面繼續(xù)加大財(cái)政資金對中小企業(yè)的扶持力度，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用。積極組織企業(yè)申報(bào)國家、自治區(qū)政策性資金支持項(xiàng)目，爭取更多的上級政策性資金支持；繼續(xù)加大市財(cái)政資金的投入力度，政府每年應(yīng)出臺(tái)一些有針對性、可操作性強(qiáng)的支持中小企業(yè)發(fā)展的措施和辦法。

4.4 加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，多渠道解決中小企業(yè)融資難問題

一是加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，逐步建立覆蓋全市、功能齊全、管理規(guī)范、規(guī)模較大的各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，搭建中小企業(yè)融資擔(dān)保平臺(tái)；二是拓寬中小企業(yè)融資渠道。一方面積極組織協(xié)調(diào)包頭市各金融機(jī)構(gòu)加大對中小企業(yè)的信貸投放力度。另一方面積極搭建中小企業(yè)融資平臺(tái)，通過組織中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券、召開政銀企項(xiàng)目對接會(huì)和中小企業(yè)融資專場會(huì)等形式，為中小企業(yè)提供更多的融資渠道，另外還可以引導(dǎo)中小企業(yè)上市融資。

目前，包頭市對中小企業(yè)的發(fā)展也進(jìn)行了重點(diǎn)部署：稀土高新區(qū)正在規(guī)劃建設(shè)圍繞機(jī)電一體化配套的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新示范基地；青山區(qū)重點(diǎn)圍繞一機(jī)、北重發(fā)展機(jī)械裝備制造中小企業(yè)；九原新型工業(yè)園區(qū)著手規(guī)劃建設(shè)圍繞煤化工延伸配套的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新示范基地；昆區(qū)重點(diǎn)圍繞包鋼、華業(yè)特鋼進(jìn)行鋼鐵、特種鋼深加工發(fā)展中小企業(yè)……這樣的戰(zhàn)略部署，將使中小企業(yè)向包頭市的支柱和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)靠攏，形成產(chǎn)業(yè)集群，使企業(yè)盡快做大做強(qiáng)。

今后還需要從政府、銀行、企業(yè)三方面努力，爭取建立有地方特色的中小企業(yè)正常的資金融通體系和渠道。

[1]趙紅莉.如何解決我國中小企業(yè)融資難[J].商界導(dǎo)報(bào),2008(11).

[2]王慶東,李海鵬.當(dāng)前形勢下如何有效解決中小企業(yè)融資困境[J].企業(yè)研究,2009(5).

[3]夏秀桂.中小企業(yè)融資難問題研究——以泰安市為例[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文, 2009.

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