新農(nóng)保能否滿足農(nóng)民的基本生活需要

薛惠元

(武漢大學社會保障研究中心，湖北武漢430072)

新農(nóng)保能否滿足農(nóng)民的基本生活需要

薛惠元

(武漢大學社會保障研究中心，湖北武漢430072)

“?；尽睘樾罗r(nóng)保試點的基本原則之一，那么新農(nóng)保能滿足農(nóng)民的基本生活需要嗎?本文選取新農(nóng)保供給替代率(新農(nóng)保制度所能提供的養(yǎng)老金替代率)和新農(nóng)保需求替代率(能滿足農(nóng)村老年群體基本生活需要的替代率)2個指標對該問題做出分析。運用保險精算的方法構建出新農(nóng)保供給替代率精算模型，在對基本參數(shù)做出合理假設的前提下測算出新農(nóng)保供給替代率。運用ELES模型以及相關預測技術測算出新農(nóng)保需求替代率。將二者進行比較發(fā)現(xiàn):現(xiàn)行新農(nóng)保制度所提供的養(yǎng)老金不能滿足“老人”、“中人”和大部分“新人”的基本生活需要。因此，建議加大財政補助力度，提高基礎養(yǎng)老金的替代率水平;適時提高地方政府繳費補貼標準;鼓勵農(nóng)民盡早開始參保，并選擇較高的繳費檔次長期繳費;鼓勵“老人”、“中人”補繳養(yǎng)老保險費至15年;個人賬戶基金適時進入資本市場投資運營;適時延長農(nóng)民的“退休”年齡;繼續(xù)強化家庭養(yǎng)老、土地保障和社會救助的作用。

新農(nóng)保;?；?供給替代率;需求替代率;ELES模型

2009年9月1日，國務院發(fā)布《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》(國發(fā)［2009］32號)，我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(以下簡稱新農(nóng)保)試點在各地如火如荼地開展起來，截至2011年底已覆蓋全國60%的縣，在2012年將基本實現(xiàn)新農(nóng)保制度的全覆蓋。國發(fā)［2009］32號文件提出，新農(nóng)保試點的基本原則為“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，在該文件發(fā)布以后，筆者一直在思考這樣一個問題:新農(nóng)保制度能實現(xiàn)“?；尽钡哪繕藛?所謂“?；尽?，是指保障參保人在未來領取的養(yǎng)老金能夠滿足其基本生活需要。如何衡量新農(nóng)保能否“?；尽蹦?最直接的方法是測算出農(nóng)民未來領取的養(yǎng)老金水平和農(nóng)民未來的基本生活需要，然后將二者作比較。學界直接采用此法的研究非常少，僅有陳世金、李佳等［1］以河北省為例，通過測算出農(nóng)民未來領取的養(yǎng)老金待遇水平，并預測出未來的農(nóng)村低保水平，通過二者比較得出新農(nóng)保待遇基本能滿足農(nóng)民最低生活保障需要的結論。此研究的局限在于，由于農(nóng)民的基本生活需要高于農(nóng)村低保標準，新農(nóng)保待遇能滿足農(nóng)民最低生活保障需要，但不一定能滿足農(nóng)民的基本生活需要。此外，對于“?；尽边€可以選擇替代率這一相對指標來衡量。在國發(fā)［2009］32號文件頒布之后，學界已有多位學者對新農(nóng)保的替代率問題做出了研究。如鄧大松、薛惠元［2］基于國發(fā)［2009］32號文件構建出了新農(nóng)保替代率精算模型，在對基本參數(shù)合理假設的基礎上對新農(nóng)保替代率進行了實證分析;賈寧、袁建華［3］通過建立新農(nóng)保個人賬戶精算模型，測算了農(nóng)民人均純收入不同增長預期下個人賬戶的替代率水平;阿里木江·阿不來提、李全勝［4］構建出新疆新農(nóng)保替代率的精算模型，結合新疆農(nóng)村具體實際進行實證分析并提出針對性的政策建議;以上研究都從定量的角度對新農(nóng)保替代率做出了測算，然而多高的“替代率”能滿足農(nóng)民的基本生活需要呢?以上學者都沒有對此問題進行研究。對此，李偉、趙斌等［5］做出了初步研究，他們提出了交叉替代率和合意替代率的概念，認為新農(nóng)保合意替代率的區(qū)間為58%－75%，但遺憾的是他們只是從定性的角度進行分析，沒有通過精算模型來測算交叉替代率，合意替代率的確定也過于主觀?？梢?，當前學術界對該問題的研究還不夠系統(tǒng)和完善。本文將按照“新農(nóng)保制度能提供多高的替代率”、“多高的新農(nóng)保替代率能滿足農(nóng)民的基本生活需要”這一思路，試對“新農(nóng)保能否滿足農(nóng)民的基本生活需要”的問題做出分析。

1 指標選取及概念界定

根據(jù)上文的分析思路，引進新農(nóng)保供給替代率和新農(nóng)保需求替代率兩個概念。新農(nóng)保供給替代率，是指新農(nóng)保制度所能提供的養(yǎng)老金替代率，它是從供給角度進行的分析，回答的是替代率將是多少的問題。新農(nóng)保需求替代率，是指能夠滿足未來農(nóng)村老年群體基本生活需要的替代率，它是從需求角度進行的分析，回答的是替代率應該是多少的問題。計算出新農(nóng)保供給替代率和需求替代率，通過二者比較即可對新農(nóng)保能否“?；尽钡膯栴}作出回答。

這里有必要界定一下替代率的概念。替代率(RR，Replacement Rate)的種類有多種，主要有目標替代率、平均替代率、交叉替代率等。本文“新農(nóng)保供給替代率”采用交叉替代率的概念，即新農(nóng)保供給替代率=參保農(nóng)民年滿60歲時領取的養(yǎng)老金/當年農(nóng)民人均純收入。與新農(nóng)保供給替代率相對應，新農(nóng)保需求替代率=農(nóng)村60歲老年人的基本生活消費支出/當年農(nóng)民人均純收入。

2 新農(nóng)保供給替代率的測算

依據(jù)國發(fā)［2009］32號文件，構建出新農(nóng)保供給替代率精算模型，在對基本參數(shù)做出合理假定的前提下，測算出未來的新農(nóng)保供給替代率。

2．1 新農(nóng)保供給替代率精算模型

筆者曾對新農(nóng)保的目標替代率問題做出過研究［2］，依據(jù)前期研究成果直接給出新農(nóng)保供給替代率的測算公式。

首先將新農(nóng)保開始試點的年份2009年定為基準年，然后將參保人分為“老人”、“中人”和“新人”三類(新農(nóng)保制度實施時，已年滿60周歲的稱為“老人”，距領取年齡不足15年的稱為“中人”，距領取年齡超過15年的稱為“新人”)，由于“老人”只領取基礎養(yǎng)老金，沒有個人賬戶養(yǎng)老金，需要把“老人”與“中人”、“新人”分開討論。

“老人”的新農(nóng)保供給替代率RRs老的測算公式為:

其中，P0表示新農(nóng)保開始實施年份(2009年)的基礎養(yǎng)老金標準，Y0表示新農(nóng)保開始實施年份(2009年)的全國農(nóng)民人均純收入。

“中人”和“新人”的新農(nóng)保供給替代率包括基礎養(yǎng)老金替代率和個人賬戶養(yǎng)老金替代率兩部分?！爸腥恕焙汀靶氯恕钡幕A養(yǎng)老金替代率RRs1的測算公式為:

其中，P1表示參保農(nóng)民在年滿60歲時領取的基礎養(yǎng)老金，Y表示參保農(nóng)民年滿60歲時當年度的全國農(nóng)民人均純收入，a表示開始繳費年齡，b表示開始領取養(yǎng)老金年齡，f表示基礎養(yǎng)老金調整系數(shù)，g表示農(nóng)民人均純收入增長率。

“中人”和“新人”的個人賬戶養(yǎng)老金替代率RRs2的測算公式為:

其中，P2表示個人賬戶養(yǎng)老金年領取數(shù)額，C表示新農(nóng)保開始實施年份(2009年)參保農(nóng)民的年繳費標準，A表示集體的年補助標準，G表示政府對參保農(nóng)民的年繳費補貼標準，r表示個人賬戶的年收益率，m表示預計的個人賬戶養(yǎng)老金平均計發(fā)年限。

“中人”和“新人”的新農(nóng)保供給替代率RRs中新為:

2．2 參數(shù)假設及測算結果

2．2．1 基本參數(shù)假設

根據(jù)國發(fā)［2009］32號文件、《中國統(tǒng)計年鑒2010》以及中國的實際情況，做出以下合理的假定:a的取值范圍為16－59歲(對“中人”來說，a取46－59歲;對“新人”來說，a取16－45歲)，b為60歲，C的取值范圍為100－500元5個檔次，A為0，G為30元，Y0為5 153元，g為5%，P0為660元，m為11．58，f為5%，r取3%(個人賬戶記賬利率)和5%(個人賬戶投資收益率)。

2．2．2 測算結果

3 新農(nóng)保需求替代率的測算

由于無法獲取農(nóng)村60歲老年人基本生活消費支出的詳盡數(shù)據(jù)，同時考慮到基本生活消費屬于剛性消費、人的消費習慣具有連續(xù)性等原因，筆者認為居民的基本生活消費基本不受年齡的影響，從而假定“農(nóng)村60歲老年人的基本生活消費支出=農(nóng)村居民基本生活消費支出”。

要計算新農(nóng)保需求替代率，需要首先預測出未來農(nóng)村居民的基本生活消費支出。本研究采用擴展線性支出系統(tǒng)模型(ELES模型)，測算出往年的農(nóng)村居民基本生活消費支出，并以此對未來的農(nóng)村居民基本生活消費支出做出預測。

3．1 中國農(nóng)村居民基本生活消費支出測算

3．1．1 研究方法:擴展線性支出系統(tǒng)模型

1973年，經(jīng)濟學家Liuch在線性支出系統(tǒng)模型(LES，linear expenditure system)的基礎上，提出了擴展線性支出系統(tǒng)模型(ELES，expend linear expenditure system)，其表達式為:

其中，Pi為第i種商品的價格，Xi和分別為對第i種商品的實際需求量與基本需求量，PiXi和P分別表示對第i種商品的實際需求支出和基本需求支出，bi為對第i種商品的邊際預算份額，n為商品種類。按照它們的經(jīng)濟意義，有從(5)式可以看出，ELES模型對某類商品的消費需求分為基本需求和超過基本需求之外的需求)兩部分，在既定收入和價格條件下，消費者首先滿足基本消費需求，然后對剩下的收入按不同的比例在各種商品、勞務和儲蓄之間進行分配。

令Ci=PiXi表示對第i類商品的實際消費支出表示對第i類商品的基本消費支出，則(5)式可以表示為:

對(6)式變形可以得到:

將(8)式代入(7)式，可以將(7)式改寫成計量經(jīng)濟模型:

其中ai和bi為待估參數(shù)，μi為隨機擾動項?？梢圆捎米钚《朔▽?9)式中的ai和bi進行估計，得到參數(shù)估計值和。再根據(jù)(8)式，兩邊求和變形后得到

3．1．2 數(shù)據(jù)來源與說明

在估計參數(shù)ai和bi時，采用《中國統(tǒng)計年鑒》中“按收入五等份分的農(nóng)村居民人均純收入、農(nóng)村居民人均生活消費支出”數(shù)據(jù)作為截面數(shù)據(jù)。 由于中國統(tǒng)計年鑒中對農(nóng)村居民按收入等級分的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是從2002年開始的，因此，本研究利用ELES模型對中國農(nóng)村居民基本生活消費支出的測算只限于2002－2009年。根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》中的消費類型，中國農(nóng)村居民生活消費支出劃分為食品、衣著、居住、家庭設備用品及服務、交通和通信、教育文化娛樂服務、醫(yī)療保健、其他商品和服務等8大類。

表1 “中人”和“新人”的新農(nóng)保供給替代率(%)Tab．1 New rural social old-age insurance's replacement rate of“the middle men”and“the new men”

3．1．3 模型參數(shù)估計

將2002－2009年中國農(nóng)民人均純收入以及按收入五等份分的各收入階層的生活消費支出數(shù)據(jù)代入(9)式，利用SPSS17．0，采用最小二乘估計，即可計算出各項消費支出的參數(shù)ai和bi的估計值，具體如表2所示。

3．2 中國農(nóng)村居民基本生活消費支出預測

從表3可以看出，2002－2009年間，中國農(nóng)村居民基本生活消費支出呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，但需求替代率卻沒有很明確的變化趨勢。下面采用直線趨勢法對2002－2009年的中國農(nóng)村居民基本生活消費支出進行線性擬合。用T表示時間，2002年設為T=1，農(nóng)村居民基本生活消費支出擬合方程為:

表2 中國農(nóng)村居民ELES模型的參數(shù)估計Tab．2 Parameter estimation of ELES model for China's rural residents

表3 中國農(nóng)村居民基本生活消費支出測算Tab．3 Estimates of China's rural residents'basic living expenditure for consumption

根據(jù)(11)式即可預測出中國2010－2053年的農(nóng)村居民基本生活消費支出，如表4所示。

3．3 新農(nóng)保需求替代率的測算

為了和新農(nóng)保供給替代率的計算口徑相一致，同樣假定未來的農(nóng)民人均純收入增長率為5%，2009年中國農(nóng)民人均純收入為5 153元，進而可以預測出2010－2053年的農(nóng)民人均純收入。然后根據(jù)公式，即可計算出新農(nóng)保需求替代率，具體如表4所示。

4 新農(nóng)保供給替代率與需求替代率的比較

根據(jù)前文的測算，“老人”的新農(nóng)保供給替代率為12．81%，遠小于2009年的新農(nóng)保需求替代率54．86%(見表3)。可見，對“老人”而言，現(xiàn)行新農(nóng)保制度提供的養(yǎng)老金水平過低，若“老人”僅僅依靠新農(nóng)?；A養(yǎng)老金，則無法滿足基本的生活需要。

下面將“中人”和“新人”的新農(nóng)保供給替代率和需求替代率進行比較，具體如圖1和圖2所示。

從圖1可以看到，在個人賬戶收益率為3%時，絕大多數(shù)年份新農(nóng)保需求替代率均大于供給替代率，只有起始繳費標準為400－500元的少部分年份新農(nóng)保供給替代率大于需求替代率。具體來看，對于“中人”來說，不管選擇哪一個繳費檔次，在達到待遇領取年齡60歲時，新農(nóng)保制度所提供的養(yǎng)老金都無法滿足其基本生活消費需求。對于“新人”來說，若起始選擇400元的繳費檔次，只有年齡在16－19歲之間的群體連續(xù)繳費至60歲，到時領取的養(yǎng)老金才能滿足其基本生活需要;若起始選擇500元的繳費檔上，只有年齡在16－23歲之間的群體連續(xù)繳費37年以上，年滿60歲時(2046年及以后)領取的養(yǎng)老金才能滿足其基本生活需要?？梢?，在個人賬戶收益率為3%時，現(xiàn)行新農(nóng)保制度提供的養(yǎng)老金不能滿足“中人”和絕大部分“新人”的基本生活需求。

表4 2010－2053年中國新農(nóng)保需求替代率的測算Tab．4 Estimates of the demand replacement rate of China's new rural social old-age insurance from 2010 to 2053

圖1 r=3%時新農(nóng)保供給替代率和需求替代率的比較Fig．1 Comparison of new rural social old-age insurance's supply and demand replacement rates when r is 3%

圖2 r=5%時新農(nóng)保供給替代率和需求替代率的比較Fig．2 Comparison of new rural social old-age insurance's supply and demand replacement rates when r is 5%

從圖2可以看到，在個人賬戶收益率為5%時，對于“中人”來說，新農(nóng)保需求替代率均大于供給替代率。對于“新人”來說，若起始繳費標準選擇100元的檔次，新農(nóng)保需求替代率均大于供給替代率;若起始繳費標準選擇200元的檔次，只有年齡為16歲的群體，連續(xù)繳費44年，年滿60歲時(2053年)領取的養(yǎng)老金才能滿足其基本生活需要;若起始繳費標準選擇300元、400元、500元的檔次，只有年齡在16－22、16－26、16－29歲的群體，連續(xù)繳費至60歲，到時領取的養(yǎng)老金才能滿足其基本生活需要?？梢姡趥€人賬戶收益率為5%時，現(xiàn)行新農(nóng)保制度提供的養(yǎng)老金不能滿足“中人”和大部分“新人”的基本生活需求。

通過以上對新農(nóng)保供給替代率和需求替代率的比較分析，可以得出結論:現(xiàn)行新農(nóng)保制度設計所提供的養(yǎng)老金不能滿足“老人”、“中人”和大部分“新人”的基本生活需要。

5 政策建議

由于新農(nóng)保需求替代率是“?；尽钡奶娲?，不能降低;因此，要使新農(nóng)保能滿足農(nóng)民的基本生活需要，只能通過提高新農(nóng)保供給替代率或尋求其他的養(yǎng)老方式等途徑來實現(xiàn)。下面將給出具體的政策建議。

(1)加大財政補助力度，提高基礎養(yǎng)老金的替代率水平。根據(jù)文中的測算，新農(nóng)保中央基礎養(yǎng)老金的替代率水平過低(僅為12．81%)，應加大中央財政的支持力度，提高中央基礎養(yǎng)老金的替代率水平，具體可以借鑒城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，將替代率水平提高至15% －20%。另外，地方財政要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，增發(fā)地方基礎養(yǎng)老金，以提高基礎養(yǎng)老金的替代率水平。

(2)適時提高地方政府繳費補貼標準。國家文件規(guī)定，地方政府繳費補貼標準不低于30元/人·年，但沒有提到如何調整繳費補貼標準?？紤]到經(jīng)濟增長、地方財政能力增強、物價水平上漲等因素，繳費補貼標準不應該一直不變，而應該根據(jù)當?shù)氐呢斦嵙m時調整，例如每2－3年調整一次。

(3)鼓勵農(nóng)民盡早開始參保，并選擇較高的繳費檔次長期繳費。因為圖1、圖2顯示，參保農(nóng)民選擇的繳費檔次越高，繳費的時間越長，新農(nóng)保供給替代率水平就越高。具體來說，一要加大宣傳力度，讓農(nóng)民清楚地知道早參保早補貼、多受益的好處;二要落實好“多繳多補”的激勵政策，隨著繳費檔次的提高不斷提高補貼標準，當然為兼顧公平，應設置最高補貼限額;三要落實好“長繳多補”的激勵政策，并隨著經(jīng)濟發(fā)展不斷提高“多補”的標準。

(4)鼓勵“老人”、“中人”補繳養(yǎng)老保險費至15年。對于“老人”而言，無需繳納養(yǎng)老保險費即可領取基礎養(yǎng)老金;對于“中人”而言，補繳養(yǎng)老保險費達到15年不是硬性規(guī)定，又由于“中人”補繳部分不享受政府繳費補貼，其補繳的積極性必然不大。個人賬戶養(yǎng)老金沒有或過少是“老人”和“中人”新農(nóng)保供給替代率低的主要原因。為解決此問題，個別試點地區(qū)采取了強制措施，要求“老人”和“中人”必須補繳養(yǎng)老保險費至15年。這與國家政策相違背，對此我們不予提倡。筆者建議地方政府制定具體的補繳補貼政策，鼓勵“老人”和“中人”補繳養(yǎng)老保險費至15年。例如，對一次性補繳至15年者，給予10元/年的繳費補貼。

(5)個人賬戶基金適時進入資本市場投資運營。通過圖1、圖2的比較發(fā)現(xiàn)，個人賬戶收益率越高，新農(nóng)保供給替代率就越高。并且個人賬戶收益率對新農(nóng)保供給替代率的影響程度非常大。當個人賬戶收益率為5%、起始繳費檔次為500元時，連續(xù)繳費31年，年滿60歲時領取的養(yǎng)老金即可滿足其基本生活需要。當前，新農(nóng)保基金存銀行、買國債的投資方式，收益率過低。因此，建議隨著新農(nóng)保制度的全面推開，應盡快放開管理限制，新農(nóng)?；疬m時進入資本市場，以提高個人賬戶收益率，進而提高新農(nóng)保的供給替代率。

(6)適時延長農(nóng)民的“退休”年齡。當前農(nóng)民男女的“退休”年齡均為60周歲。延長農(nóng)民的“退休”年齡，一方面可以縮短領取的年限，另一方面可以增加繳費的年限，從而可以提高新農(nóng)保的供給替代率水平。另據(jù)學者王翠琴、薛惠元［6］基于2005年人口抽樣調查數(shù)據(jù)的測算，我國60歲農(nóng)村居民的平均余命為19．99歲，在現(xiàn)行139的計發(fā)月數(shù)下，個人賬戶基金會提前支付完畢，進而會將風險轉嫁給政府。因此，隨著人口預期壽命的延長，應適時延遲農(nóng)民領取養(yǎng)老金的年齡。既可以應對長壽風險，還可以在很大程度上提高新農(nóng)保供給替代率水平。

(7)繼續(xù)強化家庭養(yǎng)老、土地保障和社會救助的作用。根據(jù)現(xiàn)行的制度設計，新農(nóng)保的供給替代率水平還比較低(尤其是“老人”和“中人”)，僅僅依靠新農(nóng)保還無法維持其基本的生活需求，因此，應繼續(xù)強化家庭養(yǎng)老、土地保障和社會救助的作用。首先，應鼓勵農(nóng)民按照依法、自愿、有償?shù)脑瓌t合理流轉集體土地，土地流轉金可以用來繳納養(yǎng)老保險費(即“土地換社?！?，也可以直接用于養(yǎng)老。其次，在推進新農(nóng)保實現(xiàn)養(yǎng)老社會化的同時，不能忽略家庭保障和家庭養(yǎng)老文化建設。再次，對于農(nóng)村的老年貧困群體，還應發(fā)揮農(nóng)村低保、五保供養(yǎng)等社會救助的作用。

References)

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Can New Rural Social Old-age Insurance Meet the Basic Living Needs of Farmers?

XUE Hui-yuan
(Center for Social Security Studies of Wuhan University，Wuhan Hubei 430072，China)

“Meet basic needs”is one of the basic principles for the new rural social old-age insurance pilot．This paper selects two indicators of new rural social old-age insurance supply replacement rate(the pension replacement rate that new rural social old-age insurance system can supply)and new rural social old-age insurance demand replacement rate(the replacement rate that can meet rural older age groups'basic living needs)to analyze this problem．An actuarial model of new rural social old-age insurance supply replacement rate is built to estimate the supply replacement rates under the reasonable assumptions of basic parameters．Using ELES model and related forecasting techniques，it estimates the demand replacement rates．By comparing the two indicators，it is found that the current new rural social old-age insurance system can not meet the basic needs of“the old men”，“the middle men”and most of“the new men”．Therefore，it gives the following suggestions:Increase financial subsidies to improve the level of basic pension replacement rate;improve the standard of local government payment subsidies timely;encourage farmers to join the system as early as possible and pay for a long time at a higher pay grade;encourage“the old men”and“the middle men”to make up the pay for the oldage insurance premium back to 15 years;personal account funds should enter capital market timely for investment and operations;extend farmers'retirement age timely;continue to strengthen the security function of family，land and social assistance．

new rural social old-age insurance;meet basic needs;supply replacement rate;demand replacement rate;ELES model

F840．61

A

1002－2104(2012)10－0170－07

10．3969/j．issn．1002－2104．2012．10．025

2012－05－19

薛惠元，博士后，主要研究方向為社會保障理論與政策。

教育部哲學社會科學研究重大課題攻關項目“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度研究”(編號:09JZD0027);國家社會科學基金青年項目“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性評估研究”(編號:11CSH067);教育部人文社會科學重點研究基地重大項目“社會保障風險管理研究”(編號:2009JJD630008)。

(編輯:李 琪)