淺析城市商業(yè)行信貸資產(chǎn)管理的不足之處

劉淮

【摘要】本文論述了城市商業(yè)行信貸資產(chǎn)管理的不足之處。

【關鍵詞】城市商業(yè)行，信貸資產(chǎn)管理

信貸資產(chǎn)在商業(yè)銀行資產(chǎn)中占有舉足輕重的地位，是目前我國城市商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)和收入來源，確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是保證城市商業(yè)銀行經(jīng)營安全性、流動性與效益性的關鍵。信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接決定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營狀況。而且，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的資金主要來源于負債業(yè)務。從這一角度分析，商業(yè)銀行從事信貸業(yè)務是一種吸收社會資金后的一種再投資行為，具有很高的風險性。信貸風險管理的目的就是要通過主動的風險管理工作降低信貸資產(chǎn)風險。信貸資產(chǎn)城市商業(yè)銀行由于受歷史等相關原因的影響，起步晚，信貸資產(chǎn)管理水平總體不高，存在的不足主要有四點：

一、銀行風險意識淡薄。在過去計劃經(jīng)濟時代，我國的銀行實際是國家的出納，是國家財政的辦事機構，負責存儲國家和企業(yè)資金，辦理結算業(yè)務，并按國家計劃撥付資金，銀行收支由國家統(tǒng)管，銀行沒有經(jīng)營功能，當然也就沒有風險這一概念。隨著我國市場經(jīng)濟體制的建立，銀行才開始成為名副其實的銀行，才有了面向市場經(jīng)營貨幣的地位和功能，才有了風險的概念。然而有了風險的概念并不等于銀行所有職員特別是銀行高級管理人員都對風險有了足夠的、深刻的認識，畢竟我國的銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變過來的，真正商業(yè)化進程的啟動時間還不長，并且速度還比較緩慢，加之有國家作后盾，自身的危機感并不強烈，因此銀行的風險意識還比較淡薄。銀行風險意識淡薄，就不可能在發(fā)放貸款時，加強風險分析與防范，也不可能切實加強貸中和貸后管理，只管放錢不管回收的現(xiàn)象過去在各銀行中普遍存在，近幾年雖然有了較大的改變，但并沒有從根本上扭轉(zhuǎn)。20世紀90年代，我國城市商業(yè)銀行新產(chǎn)生的不良資產(chǎn)與銀行風險意識不強有直接關系。

二、銀行自身制度性缺陷。如前所述我國城市商業(yè)銀行進入市場化經(jīng)營軌道比較晚，以風險管理為核心的銀行自身的各項規(guī)章制度尚未全面形成，貸款評估、決策機制不健全，審貸不分，評估沒有嚴格的標準，決策受個人主觀意愿左右：“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后跟蹤檢查”沒有形成制度，責任制、激勵和約束機制沒有真正建立起來；銀行內(nèi)部各部門協(xié)調(diào)配合與監(jiān)督機制不健全，不能形成各負其責又互相制衡的運行機制；銀行缺乏核銷呆壞帳貸款的自主權利，不能真正建立起符合審慎會計原則的準備金計提和貸款呆壞帳沖銷制度?？傊y行信貸風險約束和風險防范機制沒有真正形成。正是銀行自身制度性缺陷，導致管理不嚴，工作不深入，風險防范與控制不力，問題不能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施加以解決，有的還出現(xiàn)人情貸款、以貸謀私、徇私舞弊的現(xiàn)象，以致形成不良資產(chǎn)。

三、風險監(jiān)控不得力。其表現(xiàn)主要在三個方面：一是貸前風險的監(jiān)控不力，沒有對借款人，貸款方式以及企業(yè)經(jīng)營環(huán)境等進行全面地調(diào)查，識別風險所在并分析風險產(chǎn)生的因素，評價風險程度，進而采取防范措施；二是貸中，貸后跟蹤監(jiān)控不力，不能及時掌握借款人貸款使用情況，收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與資金運作信息，分析企業(yè)經(jīng)營狀況尤其是財務狀況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在風險，并敦促企業(yè)采取措施加以防范，有的對借款人挪用貸款一無所知，不能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)借改制之機懸空，逃廢銀行債務，企業(yè)已面臨重大經(jīng)營問題而銀行還毫不知情；三是出現(xiàn)風險后化解措施不力，銀行缺乏化解風險的有效手段，銀行以前沒有不良資產(chǎn)管理的專門機構和人員，對己經(jīng)形成的不良資產(chǎn)除了等待核銷，沒有采取積極的化解措施來分散，轉(zhuǎn)移或補償風險，以致不良資產(chǎn)越積越多。

四、銀行間無序競爭嚴重。由于現(xiàn)在各銀行之間市場競爭相對激烈，為了搶占發(fā)展的先機，各城市商業(yè)銀行多采取外延發(fā)展規(guī)模，全面搶灘設點，爭客戶、挖存款、搶份額、比貸款，各種手段競相使用。由于競爭的不規(guī)范、不公平，為不良貸款提供了賴以生存的社會空間，借錢不還、欠債有理、多頭開戶、多頭貸款、重復抵押、虛假擔保等不正當行為在企業(yè)之間蔓延，嚴重損害了銀行的利益。

城市商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理存在的不足嚴重制約了自身的發(fā)展，因此如何克服以上問題也是其研究的重點。從現(xiàn)有的風險管理手段來看主要是借鑒國外先進地區(qū)銀行的方法和經(jīng)驗，并結合自身實際情況，制定并運用一些有效的制度和措施來管理信貸資產(chǎn)。但由于我國的市場經(jīng)濟的完善程度還有待提高，而且商業(yè)銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)軌時間也很短，因此對于信貸資產(chǎn)經(jīng)營方面的理論研究還比較零散而沒有形成系統(tǒng)的理論體系，各家銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理能力和水平方面也還與國外商業(yè)銀行有著不小的差距。同時因為我國經(jīng)濟發(fā)展水平的地域差別較大，使得各家銀行原本精細化程度就不高的信貸管理方法和管理模式在適用性上也需要改進。