李永健

（中國建設(shè)銀行股份有限公司廣東省分行 廣東 廣州 510610）

隨著經(jīng)濟(jì)與金融全球化的深入，中國資本市場不斷發(fā)展壯大，中國銀行業(yè)正全面融入國際金融大格局，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也將更加復(fù)雜，除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)之外，還有來自于銀行自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)不斷暴露重大違規(guī)事件，危及了公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，如何識(shí)別和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為國際金融界的又一難題。然而，對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)新領(lǐng)域。銀行合規(guī)治理與建設(shè)是銀行治理與建設(shè)的前沿性問題，它一方面關(guān)系著商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，另一方面能為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。由于銀行具有杠桿程度極高、負(fù)債極為分散、運(yùn)營極為不透明以及外部性巨大等特征，而且銀行的穩(wěn)定性關(guān)乎整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展，銀行的合規(guī)建設(shè)與治理具有特殊性，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)研究意義。因此，面對(duì)新的形勢，研究銀行合規(guī)建設(shè)與治理，有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，已成為中國商業(yè)銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。

一、銀行合規(guī)建設(shè)的內(nèi)涵

從商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營定義的討論來看，普遍的觀點(diǎn)是：在法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則下，商業(yè)銀行開展的正常經(jīng)營性活動(dòng)以及銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。關(guān)于商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的概念范圍，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中明確指出：“銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。如果銀行疏于考慮經(jīng)營行為對(duì)股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違反任何法律，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失?！蔽覈y監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了詳細(xì)的定義，該文件指出商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營概念適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。我國商業(yè)銀行的合規(guī)經(jīng)營所受約束不僅是明確的法律法規(guī)，還包括一些職業(yè)道德等隱性準(zhǔn)則的約束。

二、銀行合規(guī)建設(shè)的必要性

近幾年來，我國金融業(yè)在深化改革中，取得了很大進(jìn)展。同時(shí)也存在著一些問題，如相當(dāng)多的非銀行金融機(jī)構(gòu)管理混亂，銀行資金炒股票、高息吸儲(chǔ)等時(shí)有發(fā)生，銀行的不良貸款數(shù)額大，內(nèi)部管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié)等，金融風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。特別值得注意的是，金融詐騙犯罪活動(dòng)有所抬頭，且有愈演愈烈之勢。因此，加強(qiáng)銀行合規(guī)建設(shè)是必要的。

其一，合規(guī)經(jīng)營是有價(jià)值的，違規(guī)行為會(huì)帶來聲譽(yù)乃至財(cái)務(wù)損失，甚至帶來破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，而且銀行的不合規(guī)經(jīng)營會(huì)給銀行帶來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。所謂商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)框架中的核心地位，其往往源于銀行內(nèi)部的制度性缺陷或缺失，因此具有內(nèi)生性，而且沒有成熟的衡量工具進(jìn)行量化分析。從目前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況來看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級(jí)管理人員身上，形成之后具有很強(qiáng)的擴(kuò)散效應(yīng)。

其二，加強(qiáng)銀行合規(guī)建設(shè)是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。當(dāng)前中國銀行業(yè)雖然在改制過程中取得了一定的成果，但在合規(guī)經(jīng)營方面仍存在不少問題。有些銀行為完成短期任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，只重視業(yè)務(wù)拓展，而忽視合規(guī)管理，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)。雖然大量的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作人員合規(guī)守法意識(shí)欠缺，這恰恰反映出合規(guī)文化在中國銀行業(yè)的膚淺和缺失，合規(guī)文化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸潤到銀行的日常管理和決策之中。有鑒于此，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康曾強(qiáng)調(diào)指出，銀行業(yè)必須倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，因?yàn)橛行У暮弦?guī)文化能消除合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)于無形之中。

其三，構(gòu)建合規(guī)文化是銀行業(yè)提高制度執(zhí)行力的核心。當(dāng)前隨著社會(huì)變革的不斷加深，利益沖突的不斷加劇，銀行業(yè)單靠自身原有的制度建設(shè)已越來越力不從心，因?yàn)檫@些制度的建立大都忽略了人文關(guān)懷因素，以致造成文化的缺位，由此使制度的執(zhí)行力大打折扣。事實(shí)上，通過對(duì)中外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較，很容易發(fā)現(xiàn)中資銀行其實(shí)并不缺制度，真正缺的乃是執(zhí)行力。究其根源在于文化的欠缺，因?yàn)樵俸玫闹贫纫仓皇翘峁┮粋€(gè)共同的規(guī)則，只有在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價(jià)值理念和行為取向，才能真正落到實(shí)處。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，已成為商業(yè)銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。

三、加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建設(shè)合規(guī)文化，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議

1、完善制度，創(chuàng)建科學(xué)合規(guī)機(jī)制

由于“規(guī)”的合格性不夠使銀行在客觀上處于違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)之中，各銀行應(yīng)從自身實(shí)際出發(fā)，按基本制度、管理辦法、操作規(guī)程三大層次，對(duì)現(xiàn)行制度體系和實(shí)際執(zhí)行效力情況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，對(duì)執(zhí)行不到位的要切實(shí)整改到位，使合規(guī)管理制度能夠更加具體和完善。制度完善后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保制度能被員工持續(xù)地遵守。一是設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，讓其獨(dú)立地從事合規(guī)管理活動(dòng)。二是建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。要選派那些具有高度的敬業(yè)精神、相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實(shí)到這支隊(duì)伍中，同時(shí)確立清晰的報(bào)告路線和問責(zé)制、舉報(bào)制等。三是建立暢通的溝通渠道。銀行應(yīng)在本行的合規(guī)政策中明確不同層次和條線的溝通渠道，以確保合規(guī)問題發(fā)生時(shí)能得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決。四是加強(qiáng)激勵(lì)和約束。對(duì)合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)履行工作職責(zé)中存在違規(guī)問題者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任。

2、合規(guī)文化建設(shè)是銀行合規(guī)經(jīng)營的重要保障

整體聯(lián)動(dòng)，營造合規(guī)文化氛圍。合規(guī)文化建設(shè)是一項(xiàng)全員系統(tǒng)工程，沒有誰可以置身事外，需要領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，部門之間相互配合，員工共同參與。首先，要從領(lǐng)導(dǎo)做起。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)明確指出，合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須親力親為，帶頭合規(guī)。其次，要認(rèn)真落實(shí)業(yè)務(wù)部門和管理部門對(duì)合規(guī)經(jīng)營的直接責(zé)任。各部門之間要密切合作，做到在控制風(fēng)險(xiǎn)的過程中“有土必爭”，避免出現(xiàn)真空地帶。再次，要全員廣泛參與，制度執(zhí)行到位。通過人人簽訂合規(guī)承諾書等形式，把合規(guī)尺度交給員工，堅(jiān)決破除“以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)”的不良文化桎梏。最后，搭建信息共享平臺(tái)。在商業(yè)銀行內(nèi)部建立一個(gè)信息共享網(wǎng)站，將最新的合規(guī)研究成果、違規(guī)案例、合規(guī)創(chuàng)新舉措等傳于網(wǎng)站上，銀行人員可以通過瀏覽、學(xué)習(xí)來提高合規(guī)意識(shí)。

3、堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，必須加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原理與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是一致的，都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理的過程，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，合規(guī)的有效性取決于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)基礎(chǔ)，需要建立科學(xué)、合理的配套制度。一是對(duì)合規(guī)管理的資源保障，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作職責(zé)、人員配備等，提出更明確的要求。切實(shí)緩解商業(yè)銀行合規(guī)管理部門人員緊缺、工作疲于應(yīng)付的問題。二是要求銀行切實(shí)保障合規(guī)部門的獨(dú)立性，并提出具體措施。督促銀行切實(shí)強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理，加強(qiáng)對(duì)“明星行長”、“明星客戶經(jīng)理”、“明星交易員”的合規(guī)監(jiān)控。三是要求銀行盡快啟動(dòng)合規(guī)檢查，要求有條件的銀行推出量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)制度。包括推出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，具體明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)置與方法等。四是就業(yè)界普遍關(guān)心的合規(guī)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)等的職責(zé)邊界等問題明確。推動(dòng)銀行扎實(shí)做好合規(guī)三項(xiàng)制度的實(shí)施。要求商業(yè)銀行真正落實(shí)有關(guān)合規(guī)管理的激勵(lì)、考核、問責(zé)和舉報(bào)制度。銀行績效考核應(yīng)細(xì)化到考察每個(gè)部門、每家分支機(jī)構(gòu)是否清楚地知曉自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里，是否針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取了有效的緩釋措施。督促銀行在合規(guī)考核上真正落實(shí)激勵(lì)與約束機(jī)制，將其納入分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線的年度績效考核之中。五是推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)測。指導(dǎo)商業(yè)銀行探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量指標(biāo)和方法，建立適合自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

[1]林靜：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化的構(gòu)建[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011（31）.

[2]修哲：我國上市商業(yè)銀行合規(guī)管理[D].山東大學(xué)，2011.

[3]張小撲、仇書勇：銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的新進(jìn)展[J].中國金融，2011（12）.

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[5]王穎、蔣麗靜：深化商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)的思考[J].南方金融，2007（12）.