陜西省地方電力公司電力客戶信用風險管理

蘭玲

客戶信用風險是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。由于電能銷售的特殊性，客戶信用風險管理對于供電企業(yè)尤其重要。該文在對陜西省地方電力（集團）有限公司客戶信用風險管理總結(jié)基礎上，分析指出其存在的主要問題，然后提出了一些針對性建議。

信用經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的典型特征之一，加強客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風險也隨之增強客戶拖欠電費對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了嚴重影Ⅱ向。對此，供電企業(yè)應當加強用電客戶的信用風險管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團）有限公司（下文簡稱“地電集團”）用電客戶的信用風險進行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價值。

地電集團客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題

地電集團客戶信用風險管理現(xiàn)狀

地電集團是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè)，為榆林市等9市66個縣（區(qū)）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總?cè)丝?1%以上。地電集團對于客戶信用風險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費抄、核、收管理辦法》以及《電費回收預警管理辦法》等。地電客戶信用風險管理主要內(nèi)容如下：

職能部門。客戶信用風險主管部門為市場營銷部和財務經(jīng)營部。市場營銷部主要負責電費回收風險識別和評估，下達分解回收任務，考核欠回收工作，財務經(jīng)營部主要負責欠費賬齡分析、壞賬計提等工作。

風險管理主要措施：風險識別。對電費回收潛在的各種風險進行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費回收風險的性質(zhì)和特征，確定風險類型。同時，分析引發(fā)這些風險的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴重性，對電費回收風險進行定性與定量分析。風險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運用有效的管理辦法，對風險進行判別是否需要進行處理。風險預警。根據(jù)電費回收風險評估的結(jié)果，制定風險防范措施。風險預警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內(nèi)及本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展形勢，國家宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整、電價調(diào)整等政策，客戶經(jīng)營狀況及繳納電費信用等級，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，有關當?shù)卣ㄔO規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關客戶產(chǎn)權變化情況，無力按時支付電費情況，故意轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險情況及《供用電合同》或《電費繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費回收措施。欠費回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收：暫緩新業(yè)務。對拖欠電費客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費后，方可進入規(guī)定業(yè)務流程，辦理客戶申請：停電。對于企業(yè)信譽度很差，經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費的，可以采取停電措施。但是停電應嚴格按照法律有關停電規(guī)定，嚴格履行必要審批程序后，方可實施：四是司法救濟。對長期拖欠電費的客戶，或瀕臨倒閉破產(chǎn)未清償電費的客戶，除應采取停電措施外，還應依法向當?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟，追回拖欠的電費。

地電集團客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團采取的是銷售部門主導管理模式。這種模式的優(yōu)點在于：可以充分調(diào)動營銷人員信用風險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護和發(fā)展業(yè)務關系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點：銷售部門管理客戶信用風險難免有失獨立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護電力市場，對于客戶信用風險管理的注意力和動機不足；相對于財務部門和其他專業(yè)機構而言，營銷部門管理客戶信用風險相對能力不夠。因此，改善地電集團客戶信用風險管理模式實屬必要。

評價指標體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風險評價需要選擇恰當?shù)闹笜?。一般而言，在選擇評價指標時候應當注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標應當能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團客戶信用風險預警評價指標主要九大因素。地電集團客戶信用風險預警評價指標主要關注了價格、宏觀經(jīng)濟以及客戶的經(jīng)營能力，對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結(jié)構等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負債率、速動比率等償債能力的指標；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標體系當中。因此，地電集團客戶信用風險評價指標缺乏系統(tǒng)性。

另外，評價指標的設定應盡可能的明確，增強可操作性。但是地電集團客戶信用風險指標不夠具體，基本上沒有明確對應的統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標，這就給信用評價工作造成了障礙。

沒有區(qū)分不同的客戶類別設置預警指標。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農(nóng)業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設置不同的信用風險評價體系，進而更好的為差異化營銷服務。

沒有明確各評價指標的權重系數(shù)及評價方法。評價指標體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標的權重才能對客戶的信用水平進行綜合評價，得出確定統(tǒng)一的評價結(jié)果。確定評價指標的權重需要借助科學的計量方法。現(xiàn)實中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計回歸法及主觀權重法等。雖然，地電集團根據(jù)風險預警評價將客戶信用風險等級分為藍、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費數(shù)額和欠費時間，對于風險預警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團客戶信用評價缺乏明確的權重體系，也沒有相應的風險評價方法。由于評價指標體系不健全、缺少明確的權重系數(shù)以及評價方法，導致地電集團客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。

完善地電集團客戶信用風險管理的建議

依據(jù)IT信息技術平臺，重構客戶信用風險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導的客戶信用風險管理模式有其自身缺陷。現(xiàn)實中，企業(yè)客戶信用風險管理主要銷售部門主導型、財務部門主導型、獨立部門主導型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析，故而不在重復。財務部門主導型的優(yōu)點在于其專業(yè)能力較強，同時可以保持客觀獨立性。其缺點在于可能會出現(xiàn)矯枉過正，對客戶關系的維護能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨立部門主導型優(yōu)點在于專業(yè)能力最強，有較高的權威性。但是其缺點在于人力成本過高，與財務部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點，但是有可能導致責任不明，管理流程過于復雜，管理效率較低。

比較分析以上四種模式，結(jié)合地電集團的現(xiàn)實情況，本文認為在保持營銷部門負責客戶信用管理職能的基礎上，依托信息技術，將營銷軟件系統(tǒng)和財務核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎上，對財務部門和營銷部門客戶信用風險管理進行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負責組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎上，可以綜合營銷部門主導型、財務部門主導型及委員會制的優(yōu)點，實現(xiàn)這幾種模式的互補。

依據(jù)“5C”理論，構建客戶信用風險評價指標體系。信用要素理論是研究客戶信用風險評價指標體系的理論基礎。該學說英美，為了便于表達和方便記憶，通常將每個因素層次進行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進行發(fā)展和完善。

“5C”理論主要觀點是對客戶的信用風險應當從五大方面或者層次進行綜合評價，構建評價指標體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風，主要對客戶的信用行為進行評價，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、信用調(diào)度能力、償債能力以及管理者個人能力進行評價；三是資本（capital），主要關注客戶的財務狀況、資本結(jié)構、資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟、市場、地理位置等外部生存環(huán)境，對客戶的發(fā)展前景進行考量：五是擔保（Collateral），即關注客戶對信用交易是否提供了抵押擔?；騽t保險。保險是現(xiàn)代信用經(jīng)濟的產(chǎn)物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風險。因而，對于具有保險或者擔保的信用交易客，其信用風險程度較之未提供擔?；虮ｋU的客戶較高。因此，在設置信用風險評價指標體系時應考慮這一重要因素。

根據(jù)“5C”理論，結(jié)合電能交易特征，本文建議地電集團在完善客戶信用風險評價指標體系時應該考慮以下主要因素：一是客戶品質(zhì)方面，包括歷史欠費比率、歷史欠費頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業(yè)務收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等；三是資本或資產(chǎn)方面，包括資產(chǎn)總額、資本結(jié)構、資產(chǎn)負債率、固定資產(chǎn)總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額，競爭力等：最后還應關注用電合同中是否有保證條款等。

選擇定量分析模型，確定各評價指標的權重系數(shù)。上文根據(jù)“5C”理論，針對如何構建地電集團客戶信用風險評價指標體系提出了一些建議。在確定評價指標體系后需要進一步確定各指標的權重系數(shù)。至于如何確定各個評價指標的權重，關鍵在于選擇合適的計量方法。由于常用的一些定量分析方法比較成熟，地電集團可以比較分析，選擇一種或多種定量分析模型和工具。由于數(shù)據(jù)和文章篇幅限制，本文在此不予討論。

根據(jù)客戶類別，設置不同的信用風險評價體系。一般而言，城鄉(xiāng)居民用電對價格、繳費的便捷性以及供電服務質(zhì)量比較敏感，電能消費支出比家庭收入重占較低，其欠費風險較低，加之隨著智能電表的安裝，這類客戶的欠費風險也比較容易防范。同時，這類客戶的信用風險對供電企業(yè)不會造成大的影響。因此，此類客戶的信用風險不必過于關注。大工業(yè)客戶的用電對供電企業(yè)的銷售和利潤具有重要影響，同樣其信用風險值得格外關注。地電集團在完善客戶信用風險管理體制時，應當針對大工業(yè)客戶指定專門的風險評價指標體系及評價方法和流程。根據(jù)客戶類別設置差異化的信用風險管理體制，對于拓展電力市場，進行市場細分，采取差異化的營銷策略也有幫助。