佘松濤

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化理念是構(gòu)建銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的核心，營造優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍是構(gòu)建銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的保證。本文通過闡述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)涵和重要性，提出建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化的可行之路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)文化

商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)體，有其獨(dú)特的經(jīng)營模式和盈利來源，隨著我國金融市場發(fā)展的速度和力度正在不斷加強(qiáng)，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，面對(duì)著極其復(fù)雜的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，并從風(fēng)險(xiǎn)中獲取更大的利益，是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營管理目標(biāo)。我國的商業(yè)銀行必須充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵作用，加大投入，早日建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提高銀行的核心競爭力。

一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)文化，又稱風(fēng)險(xiǎn)文化管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，是衡量銀行核心競爭力和市場價(jià)值的最重要因素之一。風(fēng)險(xiǎn)文化既強(qiáng)調(diào)精確的技術(shù)處理，又強(qiáng)調(diào)深刻的人文觀念，它決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的價(jià)值取向、行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的影響。風(fēng)險(xiǎn)文化的影響因素分成四個(gè)最基本的方面：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中主要價(jià)值觀體系主要表現(xiàn)為前瞻性、預(yù)警性、科學(xué)系統(tǒng)性等。具體表現(xiàn)形式有風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度、員工的行為準(zhǔn)則、文化教育交流活動(dòng)等。而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、意識(shí)是核心，對(duì)其他文化要素具有決定性的作用。

二、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的重要性

1、 構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，順應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)金融全球化的必然要求。當(dāng)前中外金融市場的持續(xù)深化和競爭加劇，金融市場蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也愈來愈大，對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高更迫切的要求。巴塞爾協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭，也將是風(fēng)險(xiǎn)文化的競爭。因此，加快推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的建立和執(zhí)行，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平是銀行積極應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的沖擊，既為了安全、高效的迎接外資銀行的挑戰(zhàn)，也為了使我國商業(yè)銀行迅速的融入金融全球化的浪潮中，保障其持久穩(wěn)定發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇，也是維護(hù)我國金融體系穩(wěn)定和創(chuàng)建平安金融的戰(zhàn)略舉措。

2、 構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，是銀行發(fā)展的巨大推動(dòng)力。風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和行為方式，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動(dòng)力之源、持續(xù)發(fā)展之基。一家銀行倡導(dǎo)的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠(yuǎn)。在商業(yè)銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想上，各級(jí)管理層要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的辯證關(guān)系，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。這些都能體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。因此，提倡和培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提，才能使銀行的經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制得以有效實(shí)現(xiàn)，在效益增長的同時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)約束在可承受的范圍之內(nèi)。

3、 構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，是可持續(xù)發(fā)展的重要手段。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)是銀行的日常業(yè)務(wù)，銀行開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)就是在管理風(fēng)險(xiǎn)與收益之間取得平衡，獲取收益。對(duì)于銀行來說，由于風(fēng)險(xiǎn)可以通過資本杠桿被放大若干倍，因此，受風(fēng)險(xiǎn)威脅的程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般企業(yè)。銀行在發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要特別注意風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)與長效發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。作為企業(yè)文化與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點(diǎn)之一，準(zhǔn)確理解巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管要求，強(qiáng)化資本約束的理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的第一要?jiǎng)?wù)，明確實(shí)施新資本協(xié)議總體框架的戰(zhàn)略安排，率先從各個(gè)業(yè)務(wù)條線入手來構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此來構(gòu)建持久的競爭優(yōu)勢(shì)支撐中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，使商業(yè)銀行走以內(nèi)涵式為主的發(fā)展道路。

4、 構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，是銀行增強(qiáng)凝聚力和向心力的有力武器。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂。它能使絕大多數(shù)銀行員工具有正確的價(jià)值取向，從而易于對(duì)銀行各項(xiàng)重大決策取得共識(shí)，激發(fā)使命感和責(zé)任感。在商業(yè)銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想上，全面落實(shí)個(gè)人負(fù)責(zé)制與集體負(fù)責(zé)制，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警及提示，樹立自上而下全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，為促進(jìn)銀行持續(xù)、協(xié)調(diào)、有效、和諧發(fā)展勤奮工作，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

三、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)落后。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要各個(gè)部門協(xié)作。但是我國許多商業(yè)銀行防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)及觀念沒有深入到每位員工的心里乃至每一個(gè)操作過程。首先，在經(jīng)營實(shí)踐中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)得還不夠明確。其次，我國商業(yè)銀行著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)，而往往忽視市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還不能完全滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制體制有待進(jìn)一步健全。

現(xiàn)階段，我國對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)法律建設(shè)相對(duì)滯后，各商業(yè)銀行的內(nèi)控管理機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作還局限于風(fēng)險(xiǎn)形成后的事后監(jiān)督，業(yè)務(wù)規(guī)章制度不完善，檢查和責(zé)任劃分上，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的分析預(yù)測，缺乏先進(jìn)預(yù)警手段和方法的運(yùn)用，缺乏有效內(nèi)部控制，內(nèi)部稽核制度相對(duì)薄弱，無法從總體上把握全行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和經(jīng)營狀況。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平較為落后。

商業(yè)銀行需要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，但現(xiàn)在我國各商業(yè)銀行所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段與技術(shù)和方法普遍落后。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，習(xí)慣于依靠計(jì)劃指令，使用層層分解指標(biāo)的方法控制風(fēng)險(xiǎn)暴露，不注重風(fēng)險(xiǎn)的定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段支撐。就貸款風(fēng)險(xiǎn)來說，貸前調(diào)查崗僅依靠判讀企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表來決定貸與不貸，而在處于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的中國，貸后管理上信貸人員不能有效、及時(shí)、科學(xué)的識(shí)別客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，這時(shí)已經(jīng)明顯的失去了風(fēng)險(xiǎn)處置的最佳時(shí)機(jī)，由此可見，風(fēng)險(xiǎn)處理的快速反應(yīng)機(jī)制已嚴(yán)重滯后。因此，我國商業(yè)銀行需要借鑒《新資本協(xié)議》所凝結(jié)的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，全面提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的水平。

4、沒有專業(yè)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

目前各商業(yè)銀行既懂風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)又會(huì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才奇缺，沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，一般都是兼職，風(fēng)險(xiǎn)管理效果大打折扣。目前，信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理都是由信貸員兼任，其在開展具體業(yè)務(wù)過程中不能夠?qū)﹃P(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和評(píng)估，較難準(zhǔn)確掌握放貸后的風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況。并且他們工作繁重，既要營銷貸款、做各種信貸報(bào)表、錄入維護(hù)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、催收貸款本息等日常工作，還要對(duì)每筆貸款進(jìn)行監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得心有余而力不足。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理工作分散，信息披露不完善。

嚴(yán)謹(jǐn)、縝密的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營管理行為、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的根本保證。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作分散在各個(gè)部門，沒有集中的監(jiān)督管理部門。這就造成在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中風(fēng)險(xiǎn)管理部門的定位不明確，從而使全面風(fēng)險(xiǎn)管理 “徒現(xiàn)其形而未具其神”， 全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行可持續(xù)性發(fā)展和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營價(jià)值最大化的支持效能無法充分發(fā)揮。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理高效運(yùn)作的重要保障，風(fēng)險(xiǎn)管理的分散不利于風(fēng)險(xiǎn)信息的歸集和匯總，實(shí)物層面的文化缺乏，不但使全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系難以發(fā)揮作用，影響風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度執(zhí)行。而且會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營形象和聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響，極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，影響信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

四、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

相對(duì)于發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)幾百年的發(fā)展歷史，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系很難適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，特別是全面開放人民幣業(yè)務(wù)后，面對(duì)外資銀行的激烈競爭，國內(nèi)銀行承受了比以往更大的競爭壓力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理也提出了更高的要求。因此，必須建立一個(gè)完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制體系，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析、防范和化解。

1、樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)文化的教育尤為重要。縱觀歷史，各種金融機(jī)構(gòu)由于風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)而倒閉，往往并不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，而是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在日常工作和日常學(xué)習(xí)中向各位員工反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)約束、資本約束和成本約束條件，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力與控制能力，全面落實(shí)個(gè)人負(fù)責(zé)制與集體負(fù)責(zé)制，盡力而為，量力而行，對(duì)于實(shí)力達(dá)不到的地方，風(fēng)險(xiǎn)管不住的領(lǐng)域，一定要嚴(yán)格控制，防止盲目發(fā)展。認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警及提示，樹立自上而下全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。一方面要提高員工的法律意識(shí)，形成一個(gè)對(duì)銀行中高層管理人員的約束機(jī)制，防止重要信貸事項(xiàng)的民主決策流于形式，使員工規(guī)范自己的行為；另一方面要培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，在每一個(gè)具體的經(jīng)營活動(dòng)和工作環(huán)節(jié)都受銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的制約與指導(dǎo)，使員工時(shí)刻防范風(fēng)險(xiǎn)。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制體制。

國家要逐步完善相關(guān)的法律體系，增強(qiáng)法律的可操作性，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。首先，完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體制應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)和使用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行全員參與，自上而下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。其次，要制定完善的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的約束機(jī)制，合理運(yùn)用不同風(fēng)險(xiǎn)的管理手段。商業(yè)銀行要打破行政性的支行設(shè)置方式，在人員機(jī)構(gòu)設(shè)置中，建立嚴(yán)格的責(zé)任制。最后通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3、建立完善的內(nèi)部控制體系。

完善的內(nèi)部控制機(jī)制是我國商業(yè)銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的保證和基礎(chǔ)。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。良好的措施需要一系列的制度來與之配套。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這樣，將經(jīng)常的對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)部門、各個(gè)機(jī)構(gòu)乃至銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢查與控制，有效的將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

4、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)操作標(biāo)準(zhǔn)

借鑒國際銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真推行貸款五級(jí)分類法，并加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段，大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，向科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展，以便更加動(dòng)態(tài)地反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的真實(shí)運(yùn)營狀況，從而把潛在風(fēng)險(xiǎn)杜絕于萌芽狀態(tài)之中。建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、市場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量；制定并推廣完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分體系，有效地把風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化，在一個(gè)特定的時(shí)期內(nèi)經(jīng)常性的對(duì)每一個(gè)具體的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行賦分，讓每一個(gè)市場開拓人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員都能夠明白風(fēng)險(xiǎn)每一個(gè)具體的經(jīng)營活動(dòng)的具體風(fēng)險(xiǎn)尺度，然后針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

5、樹立“以人為本”經(jīng)營理念

金融業(yè)是一個(gè)知識(shí)密集型、管理密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)。通過以人為本的經(jīng)營理念來構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立和完善獨(dú)特的人才培養(yǎng)機(jī)制。首先，造就令人心情舒暢、有助于激發(fā)和釋放創(chuàng)新能力的寬松環(huán)境，增加企業(yè)員工對(duì)企業(yè)的歸屬感和責(zé)任感。其次，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能，同時(shí)著力培養(yǎng)員工的創(chuàng)新能力，讓他們不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。最后，建立科學(xué)的專業(yè)人員任職機(jī)制， 應(yīng)積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的任職資格、工作職責(zé)、業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)和考核管理機(jī)制， 逐步建設(shè)起一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

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