范阿曼

摘要：信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)進(jìn)行融資提供服務(wù)平臺(tái)，中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高低將給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營本身就是一個(gè)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、怎樣應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展，是目前急需解決的問題。

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)；措施

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）05-0113-01

1信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型

1.1借貸風(fēng)險(xiǎn)

借貸風(fēng)險(xiǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是中小企業(yè)無法償還銀行到期債務(wù)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)取得信用擔(dān)保支持的中小企業(yè)如果不能依照合同按時(shí)履行償還銀行貸款的義務(wù)時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將代替中小企業(yè)清償銀行債務(wù)。這將造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作過程中，由于其自身管理上的缺陷、決策上的失誤、市場波動(dòng)等原因，造成損失的可能性。信用擔(dān)保管理人員專業(yè)素質(zhì)不高，對擔(dān)保業(yè)務(wù)流程操作不嚴(yán)，對擔(dān)保項(xiàng)目審查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估失誤，以致造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)部管理來看，很多信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償制度和債務(wù)追償制度等。

1.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

如果信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有足夠的現(xiàn)金流來向協(xié)作銀行進(jìn)行代償，就會(huì)導(dǎo)致其信用支付風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一旦不能按合同約定支付協(xié)作銀行代償款，就會(huì)被協(xié)作銀行降低其信用等級(jí)。情況嚴(yán)重者，從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的資格就會(huì)被取消。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各類風(fēng)險(xiǎn)長時(shí)間發(fā)展的結(jié)果，只不過以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形式暴發(fā)而已。

2信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)根源

2.1來自客戶的風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶主要是中小企業(yè)，其業(yè)務(wù)收入主要依靠中小企業(yè)。中小企業(yè)到銀行貸款，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保，中小企業(yè)作為銀行的債務(wù)人，其信用如何，將決定著信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。在我國，由于市場經(jīng)濟(jì)的不完善，社會(huì)信用嚴(yán)重缺失，無論是個(gè)人還是企業(yè)信用觀念普遍淡薄、償債和抵押擔(dān)保能力較弱。中小企業(yè)的經(jīng)營者個(gè)人素質(zhì)和管理水平有限，如果經(jīng)營不善或市場發(fā)生波動(dòng)，就會(huì)出現(xiàn)問題，到期不能償還銀行的貸款，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)則需替中小企業(yè)償還銀行的貸款。

2.2來自信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立初期，其資金來源大部分是政府財(cái)政投入，近年來，商業(yè)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，匯聚了大量的閑置資金，發(fā)展迅速。但總體而言，商業(yè)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)力還是較弱，其資金來源相對單一、規(guī)模較小，導(dǎo)致為中小企業(yè)提供擔(dān)保的資金不大，對有的快速發(fā)展的中小企業(yè)而言可謂是車水杯薪。并且對信用擔(dān)保資金的后續(xù)補(bǔ)償問題也沒有得到較好的解決，這將給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理也存在著不規(guī)范、不科學(xué)的問題，現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制沒有在大多數(shù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)廣泛推廣。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作程序不嚴(yán)格，透明度不高，公正性不強(qiáng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，不能足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，同時(shí)政府部門的基金補(bǔ)償制度也未得到全面的有效實(shí)施。

2.3來自金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

在信用擔(dān)保過程中，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行的關(guān)系通常不是很融洽。協(xié)作銀行通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保為中小企業(yè)提供貸款，則把信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往處在劣勢地位，在不平等的條件下進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，協(xié)作銀行通常會(huì)考慮到自身利益與貸款的安全性，會(huì)利用合作關(guān)系中的優(yōu)勢地位要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對貸款提供足額擔(dān)保，且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，分擔(dān)損失。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)上是不對稱的，導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.4來自反擔(dān)保第三方的風(fēng)險(xiǎn)

如果反擔(dān)保措施不能落實(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的追償將會(huì)成為水中月，擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)將由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)。所以反擔(dān)保第三方的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來損失。當(dāng)借款人無能力履約時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在進(jìn)行代償之后，請求反擔(dān)保的保證人履行清償義務(wù)時(shí)，反擔(dān)保保證人因清償能力欠缺或清償意愿不強(qiáng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)提供反擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利不合法或程序不合法時(shí)，將給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

2.5來自政府干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保對于中小企業(yè)的發(fā)展而言具有舉足輕重的作用。如果政府部門以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為由，用行政命令來干預(yù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，進(jìn)行指令擔(dān)保，或要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低標(biāo)準(zhǔn)來為某一項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保，將政策性的信用擔(dān)保資金變成中小企業(yè)的救濟(jì)款。來自政府的不適當(dāng)干預(yù)將導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的增加。

2.6來自外部經(jīng)營條件的風(fēng)險(xiǎn)

在信用擔(dān)保方面，法律法規(guī)相當(dāng)不健全，目前有關(guān)信用擔(dān)保的法律主要是《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及國家與地方的政策性文件等。有關(guān)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出、對信用擔(dān)保的監(jiān)管制度、信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解等方面的法律規(guī)制極不健全。目前的法律法規(guī)很難為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供有效的法律保護(hù)，這將成為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

3信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

3.1建立對中小企業(yè)的信用征信制度

信用征信就是資信調(diào)查，是征信機(jī)構(gòu)通過各種手段廣泛收集、處理信用信息，以驗(yàn)證調(diào)查對象的信用狀況。建立對中小企業(yè)的信用征信制度，對于資信不良的中小企業(yè)避免提供擔(dān)保，從擔(dān)保業(yè)務(wù)開展層面上，降低信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。通過專門的征信機(jī)構(gòu)來收集中小企業(yè)的商業(yè)信用記錄、經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況及對判斷中小企業(yè)信用狀況可能有影響的其他信息，并在對諸多信息分析研究的基礎(chǔ)之上，做出綜合報(bào)告，以此來對中小企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)提供信用信息。

3.2規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營

建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，增加財(cái)政引導(dǎo)資金的流向，形成政府引導(dǎo)、社會(huì)籌集和市場運(yùn)作的資金籌集模式，政府應(yīng)引導(dǎo)社會(huì)閑置資金投入信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，同時(shí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也應(yīng)爭取自有資金的數(shù)量不斷擴(kuò)大，在市場運(yùn)作過程中應(yīng)開辟廣泛的資金籌措渠道。規(guī)范內(nèi)部管理，建立現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。設(shè)置合理的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，在它們之間形成外部約束和相互牽制的分權(quán)制衡機(jī)制。規(guī)范其業(yè)務(wù)的具體操作程序，確保信用擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的公正性，提高其操作的透明度。分別設(shè)立項(xiàng)目評(píng)審部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理部門以及代償部門，以減少信用擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的隨意性。

3.3建立健全與金融機(jī)構(gòu)的合作

金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照平等、自愿、公平原則，建立健全其溝通聯(lián)系機(jī)制，確保金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)互惠互利。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，鼓勵(lì)協(xié)作銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，來確定合理的擔(dān)保放大倍數(shù)，以此來建立完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，在中小企業(yè)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行之間形成共識(shí)。同時(shí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行應(yīng)確定適當(dāng)?shù)馁J款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，雙方應(yīng)明確擔(dān)保形式、擔(dān)保范圍、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例、放大倍數(shù)、代償條件、違約責(zé)任等內(nèi)容。

3.4加強(qiáng)反擔(dān)保

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)反擔(dān)保的具體應(yīng)用，以此來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，這對于其經(jīng)營安全是非常必要的。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以要求借款人提供反擔(dān)保人，在確定反擔(dān)保人后，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)如果被協(xié)作銀行要求履行擔(dān)保責(zé)任，可以向反擔(dān)保人或者借款人進(jìn)行追償，以此來減少其自身的損失；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以要求借款人用動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利來進(jìn)行反擔(dān)保，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在履行了其擔(dān)保責(zé)任之后，可以通過處置動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利來獲得追償；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以要求借款人購買人身意外傷害保險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)意外損失保險(xiǎn)，如果真的發(fā)生借款人的人身意外傷害或財(cái)產(chǎn)意外損失，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)則可以得到保險(xiǎn)公司的賠償，以此來實(shí)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

3.5避免不必要的政府干預(yù)

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國內(nèi)外捐贈(zèng)等。但多數(shù)是由地方政府預(yù)算撥款。雖然政府是信用擔(dān)保資金的重要來源，但應(yīng)做到信用擔(dān)保資金的市場化操作和企業(yè)化管理。政府部門不能直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的具體運(yùn)作，不隨意干涉擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作，政府管理部門加以監(jiān)控。

3.6建立健全信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律法規(guī)

用法律對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范，明確其定位。規(guī)范信用擔(dān)保經(jīng)營主體的機(jī)構(gòu)設(shè)立、運(yùn)作方式、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管和法律責(zé)任，為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)建良好的法律環(huán)境，降低其運(yùn)行的外部風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步明確規(guī)定信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本金限額與高級(jí)管理人員的從業(yè)資格等準(zhǔn)人條件，規(guī)定信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠及資本金來源、補(bǔ)償機(jī)制、稅收優(yōu)惠等，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)作有法可依。

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