徐紅

【摘 要】養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)體制中的重要組成部分，也是關(guān)系我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定的基本因素，因此其影響范圍非常廣。本文主要是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中所存在的一些問(wèn)題進(jìn)行了講解和闡述，并且對(duì)如何完善這些問(wèn)題進(jìn)行了一些意見(jiàn)的提出，希望能夠讓養(yǎng)老保險(xiǎn)更加的完善。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；保障體系

社會(huì)保障體系是我國(guó)長(zhǎng)期發(fā)展的基礎(chǔ)，也是社會(huì)穩(wěn)定的基本因素之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系中的一部分，其關(guān)系的人群比較廣范，而且基金規(guī)模非常的大，因此對(duì)我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)都會(huì)產(chǎn)生較大的影響。當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金基本還是能夠準(zhǔn)時(shí)的發(fā)放，但是制度、機(jī)制和體制都存在著一些問(wèn)題，這些問(wèn)題影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，對(duì)其未來(lái)的工作產(chǎn)生影響，這也是養(yǎng)老保險(xiǎn)需要去解決的問(wèn)題。

1.人口老齡化問(wèn)題

我國(guó)人口比例和西方國(guó)家相比存在以下的幾個(gè)特點(diǎn)：第一，老齡化速度快。第二，大部分人群未富先老。第三，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的老齡化程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全國(guó)平均水平。

2.歷史遺留問(wèn)題

養(yǎng)老金債務(wù)是指舊的養(yǎng)老金制度對(duì)養(yǎng)老金領(lǐng)取者承諾的期望養(yǎng)老金價(jià)值，是目前世界上很多國(guó)家都面臨的問(wèn)題。自上世紀(jì)90年代，我國(guó)確定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式從現(xiàn)收現(xiàn)付向“統(tǒng)賬結(jié)合”轉(zhuǎn)變。在實(shí)際操作過(guò)程中，采取的是一步到位的改革模式。已退休人員和在職職工在現(xiàn)收現(xiàn)付體制中積累的養(yǎng)老金權(quán)益，作為一種舊體制的遺留責(zé)任，全部進(jìn)入新體制。制度轉(zhuǎn)軌確定以后，由于政府沒(méi)有支付必要的改革成本，為了確保企業(yè)已退休職工的養(yǎng)老問(wèn)題，不得不動(dòng)用本應(yīng)留作積累用的個(gè)人賬戶基金，使得目前的“中人”進(jìn)入新制度后個(gè)人賬戶繼續(xù)成為“空賬”，這就是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)的由來(lái)。

3.關(guān)于做實(shí)個(gè)人賬戶和制度定型問(wèn)題

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展道路有過(guò)很多的里程碑，在這改革發(fā)展的20年中，很多的制度也都逐步的趨于完善，自從十四屆三中全會(huì)對(duì)個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌進(jìn)行結(jié)合的制度實(shí)施開(kāi)始已經(jīng)有10多年了，其工作也應(yīng)該要有進(jìn)一步的提升。目前，我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較良好，職工的收入有所增長(zhǎng)，國(guó)家財(cái)政收入也在增加，所以應(yīng)該要抓住實(shí)際，將個(gè)人賬戶做實(shí)，快速的將制度定型，向新的制度進(jìn)行轉(zhuǎn)變。與此同時(shí)還要加大基金的管理，確?；鸬陌踩捅Ｖ?，擴(kuò)大基金覆蓋面，完善養(yǎng)老金的發(fā)放，建立一套完善的長(zhǎng)期有效的運(yùn)行機(jī)制。

4.關(guān)于多層次保障體系問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)有的退休人員他們的生活依賴完全是靠養(yǎng)老金，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形式比較單一，在未來(lái)應(yīng)該可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，分成5塊。

第一塊是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由統(tǒng)籌基金支付，基金實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付，體現(xiàn)政府責(zé)任，條件成熟時(shí)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌。第二塊是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)年限長(zhǎng)短和繳費(fèi)多少確定，基金實(shí)行完全積累，體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任。第三塊是地方養(yǎng)老金，在將來(lái)基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌后，由省級(jí)政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價(jià)水平等情況確定，體現(xiàn)地區(qū)差別和地方政府責(zé)任。第四塊是企業(yè)年金，在國(guó)家政策指導(dǎo)和稅收優(yōu)惠支持下，企業(yè)根據(jù)效益情況自主建立，便于吸引人才。第五塊是商業(yè)保險(xiǎn)，鼓勵(lì)職工自愿參加，進(jìn)—步提高生活水平。

5.關(guān)于基金安全和保值增值問(wèn)題

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金積累比較緩慢，1998年的時(shí)候也僅僅只有500億，雖然近幾年的增長(zhǎng)幅度有所增大，但是仍然過(guò)于緩慢，在進(jìn)行個(gè)人賬戶做實(shí)后，此情況會(huì)有所好轉(zhuǎn)，積累速度能夠獲得比較大的提升，主要工作將會(huì)是確?；鸬陌踩捅Ｖ?，這些基金是未來(lái)參保人的養(yǎng)老基金，是他們老年的生活依賴，因此應(yīng)該要慎重的做好這些工作。

按照“安全至上、服務(wù)經(jīng)濟(jì)、依托市場(chǎng)、強(qiáng)化監(jiān)管。的思路，對(duì)不同類(lèi)型的基金應(yīng)采取不同的辦法。統(tǒng)籌基金實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付，承擔(dān)著確保當(dāng)期支付的任務(wù)，要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，結(jié)余基金原則上存銀行、買(mǎi)國(guó)債，不進(jìn)行其他投資。逐步做實(shí)的個(gè)人賬戶基金實(shí)行完全積累，基金數(shù)額巨大且積累時(shí)間長(zhǎng)，可以通過(guò)用于支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)來(lái)實(shí)現(xiàn)保值增值。全國(guó)社?；鹗侵醒胝⒌纳鐣?huì)保障戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金，按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的投資管理辦法運(yùn)作。這項(xiàng)基金要進(jìn)一步做大，并拓寬投資渠道，增加投資工具，提高收益水平。企業(yè)年金是企業(yè)和職工自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，也是積累制基金，應(yīng)有更快更大的發(fā)展，基金按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》管理，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。

根據(jù)對(duì)我國(guó)的退休人員的管理服務(wù)進(jìn)行調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)將近一半的退休人員已經(jīng)沒(méi)有了原單位，所以他們的養(yǎng)老金就需要由社會(huì)以及政府來(lái)承擔(dān)，為他們提供服務(wù)。最近幾年，各地響應(yīng)中央的號(hào)召，加快了養(yǎng)老金的社會(huì)化發(fā)放速度，強(qiáng)化了社區(qū)社會(huì)保障工作，將退休人員進(jìn)行組織管理，超過(guò)半數(shù)的企業(yè)退休人員在社區(qū)中工作，為企業(yè)的社會(huì)事務(wù)工作起到了幫助。但是我國(guó)目前的老齡化速度越來(lái)越快，因此老年人管理服務(wù)工作將會(huì)更加的艱難。夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)也就成為了緩解這一壓力的有效渠道，通過(guò)為這些人群提供服務(wù)，來(lái)豐富他們的老年生活，讓他們能夠有一個(gè)快樂(lè)的晚年，這項(xiàng)工作是必須要開(kāi)展的，而且是必須做好的，應(yīng)該受到全社會(huì)的鼓勵(lì)和支持。

6.做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶

對(duì)我國(guó)的國(guó)情進(jìn)行分析，從建國(guó)至今，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)生了一些變化，最初的現(xiàn)收現(xiàn)付籌資到后來(lái)的將社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶進(jìn)行結(jié)合。這一轉(zhuǎn)變是依照我國(guó)國(guó)情所開(kāi)展的一項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，主要目的是希望以個(gè)人賬戶的方式將職工的繳費(fèi)保存起來(lái)，成為一種籌資渠道。

所謂做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，是指在堅(jiān)持實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式下，對(duì)記人職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的基金實(shí)行單獨(dú)記賬、單獨(dú)管理，不與養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金混賬管理，統(tǒng)籌基金不得擠占個(gè)人賬戶基金；個(gè)人賬戶基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理和運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)基金保值增值，確保職工退休后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付。

做實(shí)個(gè)人賬戶是為了平衡和穩(wěn)定目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，我國(guó)現(xiàn)有5000萬(wàn)企業(yè)退休人員，他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放必須按時(shí)按數(shù)的發(fā)放，不能夠有所影響，在此基礎(chǔ)上將職工個(gè)人賬戶基金的積累來(lái)完成養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的轉(zhuǎn)變，形成一個(gè)穩(wěn)定的過(guò)度，最終讓制度能夠擁有可持續(xù)發(fā)展的潛力?？墒沁@是理想狀態(tài)，實(shí)際工作會(huì)遇到很多的問(wèn)題，因?yàn)槌擎?zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然要去解決當(dāng)前的是否需要做實(shí)個(gè)人賬戶以及如何去做實(shí)等等問(wèn)題。

一是從2041年起，也就是新人開(kāi)始大量進(jìn)入退休年齡時(shí)，“空賬”規(guī)模越來(lái)越大，缺口隨之急劇增加。

二是做實(shí)積累的“實(shí)賬”可以實(shí)現(xiàn)雙贏效用。做實(shí)個(gè)人賬戶，到2020年，預(yù)計(jì)實(shí)賬積累額為62000億元，而到2050年則高達(dá)26萬(wàn)億元。這樣一筆巨額積累資金，既可緩解人口老齡化的挑戰(zhàn)，在積累的過(guò)程中，又可通過(guò)政策引導(dǎo)，用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，可以說(shuō)是一種雙贏的抉擇。

三是通過(guò)“做實(shí)”，可以最終建立養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，為養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)；而繼續(xù)現(xiàn)收現(xiàn)付難以為繼的局面。這也是“做實(shí)”與“做空”的根本區(qū)別所在。

7.結(jié)語(yǔ)

我國(guó)的社會(huì)保障體制改革正進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)期，而養(yǎng)老保險(xiǎn)又是其中的重點(diǎn)工作，因此需要特別的重視。養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)乎我國(guó)老年群體的晚年生活，是社會(huì)穩(wěn)定的重要保障，其牽連范圍甚廣，資金規(guī)模巨大，因此在統(tǒng)籌調(diào)度和管理上會(huì)有很多的問(wèn)題，而且資金積累周期長(zhǎng)，很多的因素都會(huì)對(duì)其造成影響，這也是我們需要去克服的問(wèn)題，我們必須扎實(shí)工作，堅(jiān)定的走好每一步，充分認(rèn)識(shí)到它的長(zhǎng)期性，艱巨性和復(fù)雜性。 [科]