摘 要：村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要構(gòu)成，其快速發(fā)展擁有得天獨(dú)厚的政策優(yōu)勢(shì)，也得益于其服務(wù)農(nóng)村的社區(qū)銀行定位。文章研究了我國(guó)上市銀行參股村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀，認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行在“十二五”期間將保持高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 上市銀行 政策扶持 定位

中圖分類號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）01-194-02

引言

目前我國(guó)已經(jīng)搭建了商業(yè)性金融、政策性金融、合作性金融和其他金融組織在內(nèi)的分工合理、投資多元、功能完善、服務(wù)高效的農(nóng)村金融組織體系，且農(nóng)村金融產(chǎn)品體系也在逐漸豐富。 截至2011年末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額14.6萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)24.9%，高于各項(xiàng)貸款平均增速8.8%，且涉農(nóng)貸款余額占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全部貸款余額的比重達(dá)到2.2%。其中：農(nóng)戶貸款余額3.1萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)19.1%；小企業(yè)貸款余額（含票據(jù)融資）10.8萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)25.8%。已開(kāi)業(yè)機(jī)構(gòu)中各項(xiàng)貸款余額1316億元，80%以上用于“三農(nóng)”和小企業(yè)，其中農(nóng)戶貸款余額435.5億元，小企業(yè)貸款余額631.5億元。而這部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)投放涉農(nóng)貸款占全部涉農(nóng)貸款的比重只有0.9%。主要是因?yàn)檫@些機(jī)構(gòu)為新設(shè)機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小，新增貸款規(guī)模也相對(duì)較少，從而這些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展空間非常廣闊，尤其是村鎮(zhèn)銀行這樣的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

一、村鎮(zhèn)銀行的政策優(yōu)勢(shì)

2006年10月，一直在國(guó)際上享有“小額信貸之父”、“窮人銀行家”美譽(yù)的Muhammad Yunus教授以其在孟加拉創(chuàng)立的世界上第一家鄉(xiāng)村銀行——格萊珉銀行（Grameen Bank）獲得諾貝爾和平獎(jiǎng)。30年前他曾把27美元借給42名赤貧的孟加拉農(nóng)村婦女，不久建立起格萊珉銀行，至今已形成一個(gè)有1200個(gè)分行、遍及4.6萬(wàn)多個(gè)村莊的銀行系統(tǒng)，使400多萬(wàn)孟加拉農(nóng)村的貧困人口脫貧致富。

借鑒格萊珉銀行成功模式，2006年12月20日，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）出臺(tái)《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》，這是中國(guó)農(nóng)村金融政策的重大突破。《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》在準(zhǔn)入資本范圍、注冊(cè)資本限額，投資人資格、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入資格、行政審批、公司治理等方面均有所突破。

其中，最重要的突破在于兩項(xiàng)放開(kāi)：一是對(duì)所有社會(huì)資本放開(kāi)。境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本、民間資本都可以到農(nóng)村地區(qū)投資、收購(gòu)、新設(shè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二是對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)放開(kāi)。調(diào)低注冊(cè)資本，取消營(yíng)運(yùn)資金限制。在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣300萬(wàn)元；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣100萬(wàn)元。在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設(shè)立的信用合作組織，其注冊(cè)資本不得低于人民幣30萬(wàn)元；在行政村新設(shè)立的信用合作組織，其注冊(cè)資本不得低于人民幣10萬(wàn)元。放開(kāi)準(zhǔn)入資本范圍，積極支持和引導(dǎo)境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購(gòu)、新設(shè)以下各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)總部原則上設(shè)在農(nóng)村地區(qū)，也可以設(shè)在大中城市，但其具備貸款服務(wù)功能的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)在縣（市）或縣（市）以下的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和行政村；農(nóng)村地區(qū)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，尤其是新設(shè)立的機(jī)構(gòu)，其金融服務(wù)必須能夠覆蓋機(jī)構(gòu)所在地轄內(nèi)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村（李莉莉，2007）。

正是在這樣的背景下，全國(guó)各地村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍般應(yīng)運(yùn)而生。2011年末，全國(guó)已組建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)786家，其中村鎮(zhèn)銀行726家，貸款公司10家，農(nóng)村資金互助社50家。從機(jī)構(gòu)數(shù)量上講，村鎮(zhèn)銀行占新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的比重為92%。

二、我國(guó)上市銀行參股村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀

從已參股村鎮(zhèn)銀行的上市銀行來(lái)看，各家發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行平均注冊(cè)資本均在2000萬(wàn)以上。其中最低的為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的2230萬(wàn)，最高的為中信銀行的2億元，均遠(yuǎn)高于最低注冊(cè)資本300萬(wàn)（縣市級(jí)）、100萬(wàn)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)）。這種大規(guī)模化是與“授信額度與資本凈額掛鉤”這一政策息息相關(guān)的。在13家已參股村鎮(zhèn)銀行的上市銀行中，平均出資比例最低的為北京銀行的37.5%，最高的為中國(guó)銀行的90%，均達(dá)到了20%持股比例的政策底線。且除北京銀行外，其余各家上市銀行的平均出資比例均超過(guò)50%。

鑒于數(shù)據(jù)的可獲得性，下面的分析以四大國(guó)有商業(yè)銀行參股村鎮(zhèn)銀行為主。截至2011年末，四大國(guó)有商業(yè)銀行所設(shè)立村鎮(zhèn)銀行總共為35家，僅占全國(guó)的4.8%，當(dāng)年新增20家，增速為233.3%?？傮w上看，2011年四大國(guó)有商業(yè)銀行參股設(shè)立村鎮(zhèn)銀行發(fā)展速度較快，但數(shù)量上總體滯后全國(guó)水平。其中，中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的意愿較弱，僅分別成立了2家和5家，且成立時(shí)間多在2010年前，僅有一家成立于2011年12月，平均出資比例分別為73%和51%。中國(guó)建設(shè)銀行為了適應(yīng)銀監(jiān)會(huì)的要求，并契合其2008年底所提出的服務(wù)“三農(nóng)”農(nóng)村發(fā)展戰(zhàn)略，在2010年之后開(kāi)始加速發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，截至2011年底共成立16家，平均出資比例為50%，并計(jì)劃與和西班牙桑坦德銀行共同出資組建一家銀行村鎮(zhèn)銀行總行，再由這家銀行來(lái)發(fā)起設(shè)立200家村鎮(zhèn)銀行。中國(guó)銀行從2011年起，與其戰(zhàn)略投資者淡馬錫旗下富登金融已合資籌設(shè)了18家中銀富登村鎮(zhèn)銀行，平均出資比例為90%，且在中國(guó)已取得30～50張營(yíng)業(yè)執(zhí)照。目前已有100人在運(yùn)作，長(zhǎng)期人員配置目標(biāo)為14000人，發(fā)展勢(shì)頭最為迅猛。

四大行有53.7%的村鎮(zhèn)銀行集中在東部，36.6%設(shè)立在中部，僅有約9.7%設(shè)立在西部。數(shù)量分別是22家，15家和4家。設(shè)立在東部的村鎮(zhèn)銀行高于西部的5倍左右；不僅如此，處于不同地域的村鎮(zhèn)銀行其所對(duì)應(yīng)的平均注冊(cè)資本是不同的。其中東部地區(qū)其平均的注冊(cè)資本為14067.7萬(wàn)，中部為2867.5萬(wàn)，西部為3745萬(wàn)。東部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的平均注冊(cè)資本也幾乎為西部的5倍，差距相當(dāng)明顯。這意味著發(fā)起銀行在設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時(shí)在東部較發(fā)達(dá)地區(qū)投入了更多資源，而在西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)投入較少。具體原因在于這些地區(qū)受地域自然條件和開(kāi)放程度等限制，居民收入水平不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上將制約所設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行的盈利和發(fā)展。但這與監(jiān)管部門(mén)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的初衷顯然是相背離的。

從四大國(guó)有商業(yè)銀行公布的2011年年報(bào)來(lái)看，三家銀行參股的村鎮(zhèn)銀行存貸款余額均有所增長(zhǎng)，但漲幅不一。建設(shè)銀行參股的村鎮(zhèn)銀行存貸款額漲幅最大，存款從2009年末的1.66億增長(zhǎng)到2011年末的45.97億，增長(zhǎng)超過(guò)27.6倍，貸款從2009年末的1.34億增長(zhǎng)到2011年末的41.28億，增長(zhǎng)超過(guò)30.8倍，呈跨越式發(fā)展態(tài)勢(shì)。農(nóng)業(yè)銀行參股的村鎮(zhèn)銀行受限于規(guī)模發(fā)展遲緩增長(zhǎng)幅度有限，其存款僅從2010年末的3.72億增加的2011年末的4.86億，貸款由2010年末的2.62億增長(zhǎng)到2011年末的3.49億，增幅均為30%左右。中國(guó)銀行的中銀富登在2011—2012年間發(fā)展迅速，從2011年3月第一家銀行設(shè)立至年底已有8.8億存款和4.6億貸款。

從存貸比指標(biāo)來(lái)看，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行所參股的村鎮(zhèn)銀行的存貸比分別為52%，90%和72%，中國(guó)銀行控制的較好，農(nóng)業(yè)銀行居中且符合銀監(jiān)對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)存貸比要求。建設(shè)銀行存貸比較2010年末65%大幅增加，已突破75%的紅線，這與建行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行在2011年大幅增加總資產(chǎn)有關(guān)。

三、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的定位和政策扶持

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》明確指出，村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行它是獨(dú)立的企業(yè)法人。

不難發(fā)現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行與我國(guó)現(xiàn)有的銀行類金融機(jī)構(gòu)有所不同，在營(yíng)業(yè)目的、業(yè)務(wù)范圍上村鎮(zhèn)銀行類似于合作性銀行——農(nóng)村信用合作社，它主要是面向農(nóng)村，為縣域或鎮(zhèn)域范圍農(nóng)戶服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，而村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍比農(nóng)村信用合作社更窄，例如不能從事保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。從資金來(lái)源和內(nèi)部管理上看，它與商業(yè)銀行相類似。它們內(nèi)部管理上都是按著《公司法》中關(guān)于有限責(zé)任公司的模式進(jìn)行運(yùn)作，資金的主要源是吸收的存款和股東繳納的股金。但是，根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的要求，村鎮(zhèn)銀行的全部可用資金應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的建設(shè)上，在滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的情況下，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買(mǎi)涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。由此可見(jiàn)，我們也不能把它定義為商業(yè)銀行。政策性銀行是專門(mén)為政府特定的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀調(diào)控政策服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。因此村鎮(zhèn)銀行不屬于政策性銀行，有著商業(yè)銀行的特點(diǎn)，在我國(guó)應(yīng)當(dāng)是屬于一種新型銀行，是一種服務(wù)農(nóng)村的社區(qū)商業(yè)銀行（郭素貞，2008）。

國(guó)家連續(xù)出臺(tái)村鎮(zhèn)銀行扶持政策，扶持的力度也逐漸加大。

第一，存款準(zhǔn)備金方面，村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社執(zhí)行較低的存款準(zhǔn)備金率。目前，農(nóng)村信用社的存款準(zhǔn)備金率比大型商業(yè)銀行低6個(gè)百分點(diǎn)，其中資產(chǎn)規(guī)模小、涉農(nóng)貸款比例高的農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金率比大型商業(yè)銀行低7個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)縣域法人金融機(jī)構(gòu)新增存款用于當(dāng)?shù)刭J款比例考核激勵(lì)政策，對(duì)經(jīng)考核達(dá)標(biāo)的機(jī)構(gòu)，執(zhí)行低于同類金融機(jī)構(gòu)正常標(biāo)準(zhǔn)1個(gè)百分點(diǎn)的存款準(zhǔn)備金率。2012年5月12日，央行降低準(zhǔn)備金率50個(gè)基點(diǎn)后，大型/中小型金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率分別為20%/16.5%。如此算來(lái)，村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率為12%～14%之間，存在較高存款成本優(yōu)勢(shì)。第二，貸款呆賬準(zhǔn)備金方面，涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款呆賬準(zhǔn)備金稅前扣除。第三，稅收方面，對(duì)農(nóng)戶小額貸款利息收入計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按90%計(jì)入收入總額，金融保險(xiǎn)業(yè)收入按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。第四，國(guó)家政策上還相繼出臺(tái)相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)措施，如當(dāng)年貸款平均余額同比增長(zhǎng)、年末存貸比高于50%且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指標(biāo)要求的村鎮(zhèn)銀行，按其當(dāng)年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。

四、結(jié)論

盡管村鎮(zhèn)銀行在高速發(fā)展中存在諸多問(wèn)題，如辛本勝（2011）提出村鎮(zhèn)銀行面臨著吸儲(chǔ)難、結(jié)算難、存在離農(nóng)傾向等問(wèn)題，我們也應(yīng)該看到當(dāng)前我國(guó)信貸政策主要基調(diào)是加大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度，宏觀調(diào)控的主要方向是加大儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化、力促資本的形成、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整就是主要的途徑之一，借此確保稀缺的信貸資源投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)部門(mén)。而小微企業(yè)和“三農(nóng)”就是主要信貸投向，其能確保信貸資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，有助于資本的形成。在促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)深度調(diào)整的背景下，銀監(jiān)會(huì)也加大了對(duì)“小微企業(yè)”和“涉農(nóng)貸款”的優(yōu)惠政策，在鼓勵(lì)商業(yè)銀行參股村鎮(zhèn)銀行的同時(shí)也在鼓勵(lì)“三農(nóng)”貸款的投放。各家上市銀行，尤其是四大國(guó)有商業(yè)銀行也開(kāi)始重視村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起設(shè)立。我們有理由相信村鎮(zhèn)銀行將繼續(xù)得益于其獨(dú)特的政策優(yōu)勢(shì)和定位優(yōu)勢(shì)，在“十二五”規(guī)劃期間保持高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。

參考文獻(xiàn)：

1.李莉莉.村鎮(zhèn)銀行促農(nóng)村金融發(fā)展[J].銀行家，2007（5），103-104.

2.邵愛(ài)春.村鎮(zhèn)銀行：農(nóng)村金融體制改革的新舉措[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2008，7（3），50-51.

3.郭素貞.關(guān)于村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行狀況的幾點(diǎn)思考[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2008（6），75-77.

4.辛本勝.村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及展望[J].新金融，2011（5），37-41.

（作者單位：廣東科技學(xué)院財(cái)經(jīng)系 廣東東莞 523000）

（責(zé)編：若佳）