沈紅衛(wèi)，歐陽(yáng)劫，龍 慧

（湖南師范大學(xué) 法學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙 410081）

論我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制的完善

沈紅衛(wèi)，歐陽(yáng)劫，龍 慧

（湖南師范大學(xué) 法學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙 410081）

資金是困擾中小微企業(yè)科技創(chuàng)新的瓶頸，借鑒科技發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化法律保障機(jī)制是解決中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金瓶頸的有效手段。我國(guó)雖然通過(guò)了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《關(guān)于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策》、《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》等法律和政策文件，但中小微企業(yè)科技創(chuàng)新法律保障機(jī)制方面仍然存在法律位階不高、操作性差、缺乏多元化資金融資渠道、融資信用擔(dān)保體系無(wú)法律保障等問(wèn)題。應(yīng)該從提高法律位階、增加具體而有操作性的規(guī)定、拓寬融資渠道、設(shè)立統(tǒng)一規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)等方面加以完善。

科技創(chuàng)新；中小微企業(yè)；資金；法律保障機(jī)制

中小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“頂梁柱”，是科技創(chuàng)新的“發(fā)動(dòng)機(jī)”。中小微企業(yè)在世界各國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色，一般而言，世界科技發(fā)達(dá)國(guó)家大部分都是中小微企業(yè)的大國(guó)，以美國(guó)和日本為例，2003年美國(guó)有2300萬(wàn)家中小企業(yè)，占企業(yè)總數(shù)的99.7%[1]。日本被稱(chēng)為“中小企業(yè)之國(guó)”，據(jù)近年來(lái)資料顯示，日本企業(yè)一共是654.17萬(wàn)個(gè)，中小企業(yè)的數(shù)量就占到了648.43萬(wàn)個(gè)，占全部企業(yè)總數(shù)的99.1%，在全國(guó)就業(yè)人員4900萬(wàn)中，中小企業(yè)就業(yè)人員占80.6%，日本中小企業(yè)零售業(yè)中，小企業(yè)零售額占78%，制造業(yè)產(chǎn)值占總產(chǎn)值的55.5%[2]。我國(guó)中小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了重要的地位，中國(guó)的企業(yè)中99.1%以上是中小企業(yè)[3]。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至2006年底，全國(guó)中小企業(yè)已有1000多萬(wàn)家，其中在各地工商行政管理局登記注冊(cè)的有430萬(wàn)家；中小企業(yè)最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58%；中小企業(yè)生產(chǎn)的商品占社會(huì)商品銷(xiāo)售總額的59%；中小企業(yè)出口額占全國(guó)總出口額的68%；中小企業(yè)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值占全國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%；中小企業(yè)上繳的稅收占全國(guó)稅收的50.2%；中小企業(yè)在吸納了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)人口的同時(shí)還為75%的向城市轉(zhuǎn)移的勞動(dòng)力提供了就業(yè)機(jī)會(huì)。另外，中小微企業(yè)也是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的生力軍，中國(guó)65%的發(fā)明專(zhuān)利和80%以上的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)都是由中小企業(yè)完成的[4]。在美國(guó)，一半以上的創(chuàng)新是小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的。20世紀(jì)的飛機(jī)、光纖監(jiān)測(cè)設(shè)備、心臟起搏器、光學(xué)掃瞄器、個(gè)人計(jì)算機(jī)等都是小企業(yè)發(fā)明的。在德國(guó)，2/3的專(zhuān)利技術(shù)是中小企業(yè)研究出來(lái)并申請(qǐng)注冊(cè)的[5]。資金是中小微企業(yè)乘風(fēng)破浪、開(kāi)拓創(chuàng)新的“血液”，中小微企業(yè)在技術(shù)研發(fā)、成果應(yīng)用推廣等方面都需要大量的資金作為支撐。資金缺乏是阻礙中小微企業(yè)科技創(chuàng)新的最主要的因素[6]。要想讓中小微企業(yè)在科技創(chuàng)新方面繼續(xù)發(fā)揮更大的作用，必須保障其資金的充裕。法律是保障中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金的有效手段，而中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制存在法律位階不高、基本法律少、政策文件多等諸多缺陷，完善中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制是亟待解決的問(wèn)題

一、我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程的不斷推進(jìn)，人們逐漸認(rèn)識(shí)到中小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，同時(shí)認(rèn)識(shí)到資金對(duì)于中小微企業(yè)科技創(chuàng)新的重要性，我國(guó)政府在這方面做過(guò)許多工作和努力，通過(guò)頒布一些法律和政策文件從銀行貸款、信用擔(dān)保、稅收優(yōu)惠、基金支持、政府采購(gòu)等途徑給予中小微企業(yè)資金上的支持。

我國(guó)于1999年批準(zhǔn)設(shè)立科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，該基金是用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的政府專(zhuān)項(xiàng)基金，由科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心實(shí)施。該基金通過(guò)無(wú)償撥款、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化。

2003年第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，這是我國(guó)首次專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)立法，該法第十二條規(guī)定國(guó)家設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，中央財(cái)政支持專(zhuān)項(xiàng)資金。該法還原則性的規(guī)定了國(guó)家給予中小企業(yè)融資、貸款等方面的支持。

2005年，科技部和財(cái)政部制定了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法》明確了科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的支持條件、范圍與支持方式、項(xiàng)目申請(qǐng)與受理項(xiàng)目、立項(xiàng)審查、項(xiàng)目監(jiān)督管理及驗(yàn)收等內(nèi)容。

2005年國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、科學(xué)技術(shù)部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)科技型中小企業(yè)融資工作有關(guān)問(wèn)題的通知》，主要提出了建設(shè)科技型中小企業(yè)貸款平臺(tái)，規(guī)定此平臺(tái)的建設(shè)作為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和科技主管部門(mén)共同的工作任務(wù)。

2007年由財(cái)政部和科技部聯(lián)合印發(fā)《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》，設(shè)立科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，規(guī)定該基金通過(guò)階段參股、跟進(jìn)投資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助、投資保障等方式為科技型中小企業(yè)提供資金支持。

2007年國(guó)家發(fā)展改革委、教育部、科技部、財(cái)政部、人事部、人民銀行、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)、統(tǒng)計(jì)局、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、中科院等11部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策》，原則性的規(guī)定了各項(xiàng)支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策，包括鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新；加大對(duì)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品和技術(shù)進(jìn)出口的金融支持；加強(qiáng)和改善金融服務(wù)；鼓勵(lì)和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供支持；加快發(fā)展中小企業(yè)投資公司和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。鼓勵(lì)中小企業(yè)上市融資。

2007年中華人民共和國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議修訂通過(guò)的《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》，規(guī)定國(guó)家設(shè)立科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，資助中小企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新；投資于中小型高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以享受?chē)?guó)家稅收優(yōu)惠。

2009年國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》原則性的規(guī)定了支持中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策，包括融資擔(dān)保、信貸考核、稅收優(yōu)惠、政府采購(gòu)、信用擔(dān)保等。

2012年國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》具體的規(guī)定了從中小企業(yè)發(fā)展基金、財(cái)政、稅收優(yōu)惠、政府采購(gòu)、銀行支持、引進(jìn)外資等方面支持小微企業(yè)的健康發(fā)展。

總的來(lái)看，從1999年科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金創(chuàng)立以來(lái)，國(guó)務(wù)院及各部委非常重視和支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新，幾乎每年都有法律或者文件從資金上支持中小微企業(yè)的科技創(chuàng)新，而且力度在不斷的加大。

（二）我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制存在的問(wèn)題

1.法律位階不高，基本法律少、政策文件多

到目前為止，涉及到我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金的法律主要只有2部，一部是2003年第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》；一部是2007年中華人民共和國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議修訂通過(guò)的《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》，這兩部法律都是全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的法律。國(guó)務(wù)院及各部委印發(fā)的關(guān)于中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金的法律文件，雖然較多，但大都是政策性文件，沒(méi)有上升到法律、行政法規(guī)這一法律位階上來(lái)。

2.原則性規(guī)定太多而具體的規(guī)定較少，可操作性不強(qiáng)

《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》對(duì)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金的保障作了原則性的規(guī)定，國(guó)務(wù)院及各部門(mén)的規(guī)章和政策文件大多仍是原則性的規(guī)定，這些原則性的規(guī)定操作性差，難以落實(shí)，加上無(wú)法律責(zé)任規(guī)定等原因，造成雖有法律政策但是執(zhí)行力不夠，中小企業(yè)在資金上的困難依然沒(méi)有得到根本性的解決。

3.為中小微企業(yè)提供科技創(chuàng)新資金的組織單一，對(duì)其法律地位缺乏規(guī)定

為中小微企業(yè)提供科技創(chuàng)新資金的組織為國(guó)家創(chuàng)立的中小企業(yè)創(chuàng)新基金，該基金雖然在一定程度上緩解了中小企業(yè)的困難，但是因?yàn)槠滟Y金來(lái)源單一、缺乏明確的法律地位，基金的持續(xù)性和穩(wěn)定性得不到保障，其對(duì)中小企業(yè)的資金困境只能說(shuō)是杯水車(chē)薪。

我國(guó)尚未建立專(zhuān)門(mén)的科技銀行，科技型中小企業(yè)沒(méi)有穩(wěn)定的資金支持，雖然有創(chuàng)新基金的支持，但隨著市場(chǎng)的需求越來(lái)越大，基金的支持顯得越來(lái)越不夠。

4.融資信用擔(dān)保體系無(wú)法律保障

銀行認(rèn)為給中小企業(yè)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)較大，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)如若給中小企業(yè)提供擔(dān)保，不僅僅能分擔(dān)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且可以提高中小企業(yè)在銀行的融資可能性。我們國(guó)家雖然在《關(guān)于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策》、《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》中規(guī)定給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金、稅收、政策的支持和優(yōu)惠，但是在實(shí)踐中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻很少愿意為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保，究其原因是由于我國(guó)并沒(méi)有通過(guò)法律建立一個(gè)統(tǒng)一的支持中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，同時(shí)也沒(méi)有確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中的法律地位。

二、域外中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制的啟示

1.通過(guò)立法設(shè)立全國(guó)統(tǒng)一的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，為解決中小企業(yè)的資金問(wèn)題當(dāng)好“大管家”

美國(guó)國(guó)會(huì)早在1953年就通過(guò)立法，以小企業(yè)辦公室、小型軍工公司、重建融資公司、小型國(guó)防企業(yè)管理署為基礎(chǔ)，組建了美國(guó)聯(lián)邦小企業(yè)管理署。20世紀(jì)90年代以后，其規(guī)格進(jìn)一步提高。小企業(yè)署是美國(guó)聯(lián)邦政府的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，其經(jīng)費(fèi)由美國(guó)財(cái)政負(fù)擔(dān)。小企業(yè)署專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展提供融資、技術(shù)和管理方面的支持，是美國(guó)中小企業(yè)的融資后盾[7]。半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)聯(lián)邦小企業(yè)署直接和間接援助的中小企業(yè)已近2000萬(wàn)家，到2003年底，小企業(yè)署組織的貸款存量約21.9萬(wàn)筆，總額超過(guò)450億美元[8]。日本也早在1948年就制定了《中小企業(yè)廳設(shè)置法》。同年，在通商產(chǎn)業(yè)省設(shè)置了中小企業(yè)廳，并在通商產(chǎn)業(yè)省的九個(gè)地方派出機(jī)構(gòu)——通商產(chǎn)業(yè)局商工部?jī)?nèi)設(shè)立中小企業(yè)科，各都、道、府、縣也設(shè)立了商工科或中小企業(yè)科，形成了全國(guó)性的中小企業(yè)行政組織網(wǎng)[9]。該法規(guī)定了中小企業(yè)廳為中央管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全國(guó)中小企業(yè)融資、技術(shù)、擔(dān)保、管理等一系列工作。

2.通過(guò)立法建立信用擔(dān)保體系，為解決中小企業(yè)資金問(wèn)題做好“擔(dān)保人”

日本政府依據(jù)1958年頒布的《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》設(shè)立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，與各都道府成立的信用保證協(xié)會(huì)共同組成了日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。在中小企業(yè)融資時(shí)，由信用保證協(xié)會(huì)對(duì)其債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，信用保證協(xié)會(huì)承保的債務(wù)由信用保險(xiǎn)公庫(kù)進(jìn)行保險(xiǎn)，以此方式支持中小企業(yè)融資[10]。信用保證協(xié)會(huì)約為70%的中小企業(yè)融資提供了擔(dān)保，信用保險(xiǎn)公庫(kù)則為信用保證協(xié)會(huì)提供了約60%的再擔(dān)保[11]。

3、通過(guò)立法規(guī)定向中小企業(yè)進(jìn)行政府采購(gòu)和分包，為解決中小企業(yè)資金問(wèn)題做好“保障人”

美國(guó)1953年頒布的《小企業(yè)法》中明確規(guī)定，美國(guó)聯(lián)邦采購(gòu)局專(zhuān)門(mén)設(shè)有小企業(yè)采購(gòu)代表處，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)邦政府向中小企業(yè)的商品采購(gòu)。美國(guó)通過(guò)立法規(guī)定，政府采購(gòu)合同的23%必須給中小企業(yè)[12]。美國(guó)還規(guī)定，10萬(wàn)美元以下的政府采購(gòu)合同，要優(yōu)先考慮中小企業(yè)。50萬(wàn)美元以上的貨物合同和100萬(wàn)美元以上的工程合同，中小企業(yè)都必須提交分包計(jì)劃，要將合同價(jià)的40%分包給小企業(yè)[13]。

4.完善的中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律體系

日本政府根據(jù)1949年出臺(tái)的《國(guó)民金融公庫(kù)法》，設(shè)立了國(guó)民金融公庫(kù)，幫助中小企業(yè)進(jìn)行小額貸款；1956年制定《中小企業(yè)振興資金助成法》，1953年出臺(tái)《中小企業(yè)金融公庫(kù)法》，設(shè)立了中小企業(yè)金融公庫(kù)，向中小企業(yè)提供長(zhǎng)期低息貸款；1963年出臺(tái)《中小企業(yè)基本法》，將原來(lái)的中小企業(yè)政策進(jìn)一步系統(tǒng)化，并在此基礎(chǔ)上陸續(xù)制訂了《中小企業(yè)投資扶持股份公司法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金扶持法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法》等法規(guī)，后又頒布了《中小企業(yè)高度資金貸款特別會(huì)計(jì)法》等，形成完備的中小企業(yè)資金法律體系，支持中小企業(yè)的資金籌措[14]。

美國(guó)政府為扶持小企業(yè)的發(fā)展，在中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金方面，以《小企業(yè)法》、《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》為基礎(chǔ)，先后又制定了《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》、《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法》、《加強(qiáng)小企業(yè)研究與發(fā)展法》、《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)讓法》、《小企業(yè)擔(dān)保信貸法》等一系列法律為中小企業(yè)的科技創(chuàng)新資金保駕護(hù)航。

意大利于1991年10月通過(guò)《扶植中小企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展法》，該法律特別側(cè)重對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新給予大力支持，凡是在法律規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行創(chuàng)新投資都可享受優(yōu)惠。韓國(guó)近十年來(lái)，已形成了一套從憲法的有關(guān)條款到《中小企業(yè)基本法》[15]的法律體系。

5.實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)創(chuàng)新計(jì)劃，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金提供保障

美國(guó)實(shí)施的“小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃”，這是一項(xiàng)競(jìng)爭(zhēng)性極強(qiáng)的科技計(jì)劃，其宗旨是幫助中小企業(yè)參與聯(lián)邦研究與開(kāi)發(fā)計(jì)劃，鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)新技術(shù)和新產(chǎn)品的形成。它是根據(jù)美國(guó)1982年《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》而制定和實(shí)施的。該法規(guī)定，凡是年研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)超過(guò)1億美元的政府部門(mén)，必須依法實(shí)施“小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃”，每年撥出法定的一定比例的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，支持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》還規(guī)定，每年研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)超過(guò)1億美元的政府部門(mén)，要將財(cái)政預(yù)算的1.3%用于支持中小企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)活動(dòng)。該計(jì)劃還允許某些私營(yíng)投資公司可以向中小企業(yè)管理局借到3倍于自身資產(chǎn)的款項(xiàng)，并享受低息及稅收優(yōu)惠，從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。截至1995年，美國(guó)中小企業(yè)管理局所屬的500多家小企業(yè)投資公司已向近7萬(wàn)個(gè)中小企業(yè)投入了約110億美元的風(fēng)險(xiǎn)資金[16]。

三、完善我國(guó)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障機(jī)制的建議

科技創(chuàng)新是一個(gè)很復(fù)雜又連續(xù)的過(guò)程，涉及的面非常廣，特別對(duì)于中小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是困擾其科技創(chuàng)新最主要的因素，為了能發(fā)揮中小微企業(yè)巨大的科技創(chuàng)新潛力，使其為國(guó)家為百姓造福，我們應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完備具體的法律體系以保障資金供應(yīng)的連續(xù)性和有效性，促進(jìn)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新。

1.提升法律位階，完善中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障體系

日本1963年出臺(tái)的《中小企業(yè)基本法》和美國(guó)的《小企業(yè)法》、《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》都是其國(guó)家的基本法律，這樣定位能提高中小企業(yè)在整個(gè)國(guó)家中的地位，為其籌集資金奠定法律基礎(chǔ)?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》是由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過(guò)的，不是由全國(guó)人民代表大會(huì)通過(guò)的，建議將此兩部法律由全國(guó)人民代表大會(huì)通過(guò)，將《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》更名為《中小企業(yè)基本法》，使之成為中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律體系的龍頭，乃至整個(gè)中小企業(yè)法律體系的龍頭。借鑒日本的立法制定《中小微企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法》，將《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法》、《關(guān)于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策》、《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》里有關(guān)科技創(chuàng)新資金保障的政策上升到法律層面，在《中小微企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法》里予以規(guī)定，形成我國(guó)比較完整的中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金法律保障體系。

2.對(duì)為中小微企業(yè)提供科技創(chuàng)新資金的組織進(jìn)行多元化擴(kuò)充，并明確其法律地位

《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定國(guó)家設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金支持，中小企業(yè)發(fā)展基金的設(shè)立為中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金的來(lái)源提供了一個(gè)合法有效的途徑，但是這種單一的提供資金的合法組織并不能滿(mǎn)足中小微企業(yè)對(duì)科技創(chuàng)新資金的需求，應(yīng)當(dāng)對(duì)為中小微企業(yè)提供科技創(chuàng)新資金的組織進(jìn)行多元化擴(kuò)充，除了中小企業(yè)發(fā)展基金外，我們可以建立專(zhuān)門(mén)的科技銀行，科技銀行為中小微企業(yè)科技創(chuàng)新提供資金，可將科技銀行定位于國(guó)家政策性銀行，以保障其法律地位。

3.設(shè)立統(tǒng)一規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

我國(guó)中小微企業(yè)在科技創(chuàng)新時(shí)貸款難的一個(gè)重要的原因就是擔(dān)保難，中小企業(yè)很難找到合適的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其貸款進(jìn)行擔(dān)保，一般的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不太愿意為中小微企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，我們需要在法律里統(tǒng)一規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小微企業(yè)科技貸款進(jìn)行擔(dān)保。日本政府早在1958年就頒布了《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)，值得我們借鑒。

4.構(gòu)建全國(guó)中小微企業(yè)信用體系

中小微企業(yè)貸款難的一個(gè)最根本原因是銀企之間的信息不對(duì)稱(chēng)，那么建立一個(gè)全國(guó)性的中小微企業(yè)信用體系確實(shí)可以解決銀行不了解、不信任中小微企業(yè)從而不愿放貸的問(wèn)題。這個(gè)全國(guó)中小微企業(yè)信用體系可以由中小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)構(gòu)建，也可以通過(guò)法律設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)構(gòu)建中小微企業(yè)信用體系。

5.設(shè)立中小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)

我國(guó)尚無(wú)全國(guó)性統(tǒng)一有實(shí)權(quán)的中小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，地方政府的中小微企業(yè)管理局或中小微企業(yè)管理科因?yàn)橹T多原因無(wú)法承擔(dān)起為中小微企業(yè)提供融資、減負(fù)、稅收方面的服務(wù)。近年來(lái)中央政府和地方政府相繼出臺(tái)了不少專(zhuān)門(mén)針對(duì)科技型中小微企業(yè)融資的優(yōu)惠政策，銀行信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)也加大了對(duì)科技型中小微企業(yè)的融資的支持力度，但效果不太理想，科技型中小微企業(yè)融資難的問(wèn)題沒(méi)有得到根本的改善。究其原因，不是缺乏政策，也不是缺乏金融市場(chǎng)，而是缺乏將政策、金融市場(chǎng)與科技型中小微企業(yè)資金需求有效粘合的實(shí)施機(jī)制。日本和美國(guó)早就通過(guò)立法設(shè)置了全國(guó)性的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，從貸款、擔(dān)保、減負(fù)、融資等方面為支持其中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金作出了巨大的貢獻(xiàn)。建議我國(guó)在基本法律規(guī)定中設(shè)立中小微企業(yè)管理局，明確其任務(wù)、職責(zé)、地位等。

6.加強(qiáng)投資引導(dǎo)

中小微企業(yè)科技創(chuàng)新的資金來(lái)源單靠政府和金融機(jī)構(gòu)的資助是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，還得遵循市場(chǎng)的規(guī)律，拓寬融資渠道，通過(guò)引導(dǎo)民間投資、風(fēng)險(xiǎn)投資的方式加大對(duì)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金支持力度。日本為此先后制定了《中小企業(yè)投資扶持股份公司法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金扶持法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法》；美國(guó)也先后制定了《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》來(lái)引導(dǎo)各種資金投向中小微企業(yè)科技創(chuàng)新。我國(guó)雖然有《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》，但是其法律位階不夠，引導(dǎo)方式單一，我國(guó)應(yīng)借鑒日本和美國(guó)的做法，制定《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法》，拓寬融資渠道，引導(dǎo)民間投資、和風(fēng)險(xiǎn)投資，加大對(duì)中小微企業(yè)科技創(chuàng)新資金支持力度。

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On the Perfection of the Science and Technology Innovation of Fund Legal Safeguard Mechanism of the Small and Medium-sized Enterprise in china

SHEN Hong-wei, OUYANG Jie, LONG Hui
(Law School, Hunan Normal University, Changsha 410081, Hunan, China)

Funds is the bottleneck for the science and technology innovation of small and medium-sized enterprise. Using the experience of developed countries for reference and strengthening the legal safeguard mechanism are important for them to solve the problem of the science and technology innovation for the small and medium-sized enterprise. Our country has already passed some laws and policy documents, such as SME Promotion Law of the People’s Republic of China, and Progress of Science and Technology of the People’s Republic of China, Some Policies to Support Technological Innovation of Small and Medium-sized Enterprises and On Further Supporting the Healthy Development of Small Miniature Enterprise Views, but the small and medium-sized enterprise still has some problems like low legal position, poor operation, lack of diversif i ed f i nancing channels and no legal security of f i nancing credit guarantee system. We should improve the legal level, increase the concrete and operational regulations, to broaden the f i nancing channels and to improve the establishment of unif i ed standards guarantee institutions of the science and technology innovation mechanism for the small and medium-sized enterprise.

science and technology innovation; the small and medium-sized enterprise; funds; legal safeguard mechanism

D920.1

A

1673-9272(2014)01-0135-05

2013-05-20

長(zhǎng)沙市科技局軟課題一般項(xiàng)目：“法律視野下中小微企業(yè)科技創(chuàng)新保障機(jī)制研究”（編號(hào)：k1203055-41）。

沈紅衛(wèi)（1967-），男，湖南湘陰人，湖南師范大學(xué)副教授，碩士生導(dǎo)師，研究方向：程序法。

[本文編校：羅 列]