孫哲

【摘要】隨著經(jīng)濟全球化、金融自由化和一體化以及中國經(jīng)濟市場化改革步伐的加快，中國銀行也將面臨著前所未有的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)。本文通過分析對于中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀形成的原因以及風(fēng)險管理方面的不足來充分了解中國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，風(fēng)險管理

一、中國商業(yè)銀行風(fēng)險形成原因

商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的核心，其業(yè)務(wù)涉及到國家經(jīng)濟的各個領(lǐng)域。銀行的經(jīng)營不僅受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境的制約，同時也受到微觀企業(yè)活動的影響。中國四大商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占據(jù)了國內(nèi)市場的90%左右，呈現(xiàn)出典型的壟斷特征。與此同時的是風(fēng)險也高度的集中，一旦爆發(fā)后果不堪設(shè)想。結(jié)合實際分析，中國商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因可以分為宏觀因素和微觀因素兩個方面。

1.宏觀原因

圍繞現(xiàn)階段的市場情況，中國商業(yè)銀行風(fēng)險宏觀成因可以概括為：匯率和利率因素、政府等主管部門的干預(yù)、法律制度的彈性和特定產(chǎn)業(yè)風(fēng)險等因素。

（1）匯率和利率因素。隨著各國經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)系越來越廣泛，外匯業(yè)務(wù)和外匯交易也越來愈頻繁，匯率和利率的變動將造成銀行資產(chǎn)和負債價值的不穩(wěn)定性。由于我國商業(yè)銀行股份制改造較晚，相對缺乏管理經(jīng)驗，對金融衍生工具的應(yīng)用相對生疏，利率的變化和幅度在未來一段時間內(nèi)會繼續(xù)加快和擴大，使銀行面臨較大的風(fēng)險。

（2）政府等主管部門的干預(yù)。由于上個世紀(jì)，我國長期實行的是傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制，銀行信貸資金即為國家資金的傳統(tǒng)認識已經(jīng)深入人心，直至今日，政府的不正當(dāng)干預(yù)依然存在。在政府干預(yù)的過程中，有些政府領(lǐng)導(dǎo)可能為了單方面的創(chuàng)造快的經(jīng)濟增長速度、爭取更多的國家貸款資金而不正當(dāng)干預(yù)銀行的各項業(yè)務(wù)，例如強迫銀行貸款支持給特定項目等。這些舉措可能違背了商業(yè)銀行正常的經(jīng)營管理原則，造成商業(yè)銀行的風(fēng)險。

（3）法律制度的彈性。我國法律制度一方面需要健全，減少漏洞，另一方面，我國法律在實施過程中存在著執(zhí)法違法的現(xiàn)象。法律與法律、法律與政策之間的界限不夠明確，很多標(biāo)準(zhǔn)上不同意，程序不夠規(guī)范。這都使得法律制度存在著彈性，故存在企業(yè)不愿意償還銀行貸款，銀行貸款無法回收造成的銀行風(fēng)險。

（4）特定產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險。特定的產(chǎn)業(yè)也給中國商業(yè)銀行帶來了風(fēng)險，如現(xiàn)階段的房地產(chǎn)投資熱。房地產(chǎn)開發(fā)商過分依賴銀行的貸款，很多金融機構(gòu)也存在房地產(chǎn)信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現(xiàn)象。這都給商業(yè)銀行造成了極大的風(fēng)險。

2.微觀原因

從微觀上來看，商業(yè)銀行自身和與發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系的企業(yè)也是造成其風(fēng)險的重要因素。其主要原因可概括為：銀行自身管理機制不完善、銀行之間缺乏協(xié)作和企業(yè)因素。

（1）銀行自身管理機制不完善。長期以來，我國商業(yè)銀行管理體制不合理、制度不健全，多年來在信貸規(guī)模上沿用計劃經(jīng)濟時期按區(qū)域劃分發(fā)展指標(biāo)的方式，機械分配指標(biāo)，而不是按照經(jīng)濟效益、社會效益相結(jié)合的原則施行擇優(yōu)放貸。

（2）銀行間缺乏協(xié)作。面對外資銀行的大量引入，我國商業(yè)銀行和外資銀行的競爭日益激烈，這種競爭在一定程度上會加劇銀行的風(fēng)險。貸款上的競爭會引發(fā)盲目的資產(chǎn)投資集中，商業(yè)銀行在爭搶項目上會經(jīng)營一些高風(fēng)險的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，而相應(yīng)的管理和控制風(fēng)險的手段相對缺乏和滯后。銀行間缺乏協(xié)作，競爭過大給整個商業(yè)銀行帶來了風(fēng)險。

（3）企業(yè)因素。企業(yè)作為信貸主體一方，與銀行發(fā)生著密切的經(jīng)濟聯(lián)系，由于銀行與企業(yè)存在著嚴(yán)重不對稱的信息，企業(yè)可以故意拖欠債務(wù)隱瞞財務(wù)狀況，利用法律漏洞不還債或者少還債。這給銀行帶來了很大的風(fēng)險。

二、中國業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和不足

1.風(fēng)險管理現(xiàn)狀。在我國，真正意義上的商業(yè)銀行風(fēng)險管理是伴隨商業(yè)銀行的誕生而誕生并發(fā)展的。目前來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)取得了一定的進展：各商業(yè)銀行都紛紛開始重視風(fēng)險管理，各項有關(guān)制度陸續(xù)的出臺了。例如《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等，都有利于商業(yè)銀行風(fēng)險的管控；黨中央對商業(yè)銀行風(fēng)險開展了探索，積累了很多經(jīng)驗。如1996年6月，在全國金融監(jiān)管會議上通過了進一步強調(diào)防范金融風(fēng)險的重要性和緊迫性，會議中明確指出要將監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到防范金融風(fēng)險上來，為搞好商業(yè)銀行風(fēng)險管理指明了方向；商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步走向量化管理。如中國銀行對信貸資產(chǎn)從宏觀微觀的角度進行了信貸風(fēng)險管理，分別制定了具體的企業(yè)信用評級方法、項目信用評級方法和信貸資產(chǎn)風(fēng)險表計算方法等?？梢姡虡I(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)初見成效。

2.風(fēng)險管理的不足

我國現(xiàn)今商業(yè)銀行風(fēng)險管理不足的地方主要在于商業(yè)銀行的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險識別缺陷、風(fēng)險信息溝通缺陷和風(fēng)險管理人才方面的缺乏。

（1）內(nèi)部控制缺陷。雖然我國商業(yè)銀行大都已根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)建立了風(fēng)險管理構(gòu)架。同時分配了一定的管理層級專門進行管理和監(jiān)督。但通過各家銀行每年風(fēng)險案件的數(shù)量來看，銀行高級管理層設(shè)立的企業(yè)目標(biāo)與實際還是存在差距，所以很多工作都只是在于行使，沒有真正發(fā)揮作用，內(nèi)部控制上還是存在一定的缺陷。

（2）風(fēng)險識別缺陷。我國商業(yè)銀行現(xiàn)今對風(fēng)險的管理主要是通過全年預(yù)先設(shè)立的目標(biāo)來進行檢查和政治，是事先目標(biāo)管理制。而風(fēng)險有時是偶然發(fā)生的。預(yù)先設(shè)立的目標(biāo)并不能很好解決隨機發(fā)生的風(fēng)險，所以在風(fēng)險識別上仍然缺乏及時性。

（3）風(fēng)險信息溝通缺陷。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的信息是從總行到各分行一層層傳遞下來的，很多信息在傳遞過程中都流失了，上下問題的反饋不及時，交流不夠充分。這樣風(fēng)險通常不能及時暴露，因此風(fēng)險信息溝通效率還有待進一步提高。

（4）風(fēng)險管理人才缺乏。現(xiàn)今我國銀行業(yè)相關(guān)從事風(fēng)險管理的人員十分匱乏，金融工程師或者金融科學(xué)家更是鳳毛麟角?，F(xiàn)代銀行需要風(fēng)險管理知識含量高、技術(shù)強，它要求風(fēng)險管理人員有較高的綜合素質(zhì)才可以勝任。我國風(fēng)險管理觀點引入較晚，風(fēng)險管理人員需口較大。

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