王可欣

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

近年來，我國的小微企業(yè)呈迅速發(fā)展之勢，小微企業(yè)不僅數(shù)量眾多，而且在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著重要的作用。2014年8月6日，國家發(fā)展改革委員會召開“加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級”的新聞發(fā)布會，再次將關(guān)注的焦點投向小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題。要促進小微企業(yè)健康發(fā)展，首先要滿足其資金需要，緩解小微企業(yè)“融資難”和“融資貴”的問題。通過對大慶市小微企業(yè)融資情況的探究，旨在提出緩解小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題的對策建議。

一、大慶市小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

小微企業(yè)包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)以及個體工商戶等。2011年7月14日發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》明確界定了小微企業(yè)，即從業(yè)人員在20人以下或營業(yè)收入在300萬元以下的企業(yè)。小微企業(yè)具有基數(shù)大、分布行業(yè)廣、產(chǎn)品（服務(wù)）種類單一、規(guī)模小和產(chǎn)值低的特點，小微企業(yè)的存在對擴大就業(yè)、保障民生、增強經(jīng)濟發(fā)展活力具有重要的作用。

近年來，大慶市的小微企業(yè)發(fā)展很快，截至2014年上半年，大慶市共有登記的小微企業(yè)1020家，同比增長76.5%，雖然大慶市政府已出臺許多促進小微企業(yè)發(fā)展的政策和措施，但是從整體上看，大慶市小微企業(yè)的發(fā)展仍然面臨著諸多困難，其中一個重要方面就是小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題。

從貸款投向上看，截至2014年8月末，大慶市16家銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款總額為8,211,500萬元，同比增長16.08%，在貸款投向中，企業(yè)貸款總

圖1 四類企業(yè)占企業(yè)貸款總額的比重

額為5,070,479萬元，同比增長10.77%，其中大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)貸款總額分別為 862,545萬元、2,821,400萬元、1,323,060萬元、63,473萬元，小微企業(yè)（小型企業(yè)和微型企業(yè)之和）貸款總額為1,386,533萬元，同比增長16.34%，四種企業(yè)占全部企業(yè)貸款的比重如圖1所示，小微企業(yè)的貸款占全部企業(yè)貸款的比重為18%，遠低于大中型企業(yè)貸款的82%。金融機構(gòu)在貸款對象的選擇上仍然偏重于資本規(guī)模大、信用水平高的大中型企業(yè)，社會資金主要流向大中型國有和壟斷企業(yè)。

從貸款利率上看，不同類型的企業(yè)其貸款利率差別也很大。表1顯示了2014年上半年大慶市不同類型企業(yè)的人民幣貸款利率區(qū)間分布，大型和中型企業(yè)的人民幣貸款利率主要以基準利率為主，其中大型企業(yè)的貸款利率在基準利率及以下的占比為52.77%，中型企業(yè)的則為62.24%。比較而言，小型企業(yè)貸款利率的浮動區(qū)間在(1.1，1.3)的占 50.60%，在（1.3，1.5） 這一區(qū)間的則占到42.48%，兩者即占到93.08%，而貸款利率在基準利率及以下的只有2.08%，遠低于大型和中型企業(yè)的占比。

表1 2014年上半年分企業(yè)類型人民幣貸款利率區(qū)間分布表

由此可見，大慶市小微企業(yè)的實際貸款利率遠高于基準利率，小微企業(yè)不僅在貸款的獲得上要受到銀行信貸政策的約束，即便獲得了貸款也要承擔較重的利息負擔。

從資金需求上看，小微企業(yè)的發(fā)展仍然存在很大的資金缺口。根據(jù)易才集團發(fā)布的《2012中國小微企業(yè)人力資源管理白皮書》，我國小微企業(yè)的融資需求每年保持在10%以上的增速，然而，每年的需求缺口也以13%左右的速度擴大，大慶市小微企業(yè)也存在很大的融資缺口。在這種情況下，不具備在資本市場上融資的小微企業(yè)為了獲得資金不得不轉(zhuǎn)向民間借貸，而民間借貸的不可靠性又在一定程度上造成了小微企業(yè)的資金鏈斷裂和破產(chǎn)倒閉，不利于小微企業(yè)的長遠健康發(fā)展，在長期上加劇了小微企業(yè)“融資難”“融資貴”的問題。

二、小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題的成因

（一）小微企業(yè)自身的內(nèi)在原因

一是小微企業(yè)資本規(guī)模小，信用水平低，可用于擔保的抵押物不足。小微企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、技術(shù)水平低、管理水平不高、生命周期短以及抗風險能力弱等原因，相較于大、中企業(yè)來說，其信用水平往往很低，銀行等金融機構(gòu)也將其信貸業(yè)務(wù)視為高風險業(yè)務(wù)，導(dǎo)致許多小微企業(yè)申請銀行貸款十分困難。此外，在抵押貸款和擔保貸款方面，小微企業(yè)可用于抵押或擔保的物資不僅十分缺乏，還面臨著繁瑣的企業(yè)資產(chǎn)評估登記手續(xù)，這無疑加劇了小微企業(yè)的融資難度。

二是小微企業(yè)財務(wù)管理制度混亂。由于小微企業(yè)多是一些個體戶、手工作坊和家族式企業(yè)，其從業(yè)人員往往缺乏財務(wù)管理知識和能力，企業(yè)的財務(wù)管理制度不健全，沒有財務(wù)管理方面的專門人才，從而導(dǎo)致企業(yè)賬目不清、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢、資金回收困難、賬目弄虛作假現(xiàn)象嚴重等，增加了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的風險，從而導(dǎo)致小微企業(yè)貸款違約的幾率增加，銀行對其貸款更加謹慎。

（二）銀行等金融機構(gòu)的外在原因

由于小微企業(yè)往往不具備在資本市場融資的條件，因此，以銀行貸款為主的間接融資就成為小微企業(yè)的主要融資方式。雖然近年來，國家加強了金融支持小微企業(yè)的力度，但是小微企業(yè)的融資環(huán)境并不樂觀。

一方面，小微企業(yè)受經(jīng)濟周期、行業(yè)和區(qū)域因素影響大，財務(wù)管理制度又不健全，銀行對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和發(fā)展前景缺乏及時和足夠的了解，信息不對稱情況嚴重，小微企業(yè)不良貸款率高，銀行出于減少不良貸款的目的往往對小微企業(yè)的貸款十分謹慎。據(jù)統(tǒng)計，截至2014年上半年，大慶市銀行業(yè)金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)總額為248,524萬元，同比減少20,356萬元，不良貸款率為3.07%，同比減少0.72個百分點。因此，為了規(guī)避風險，銀行往往提出很高的貸款抵押擔保條件，但大部分小微企業(yè)并不具備這樣的條件，因而很難獲得抵押或擔保貸款，這實際上反映了我國信用擔保體系的不健全。

另一方面，現(xiàn)階段，我國的銀行體系仍以國有銀行為主，而國有銀行的貸款大多投向大中型國有企業(yè)、壟斷行業(yè)和事業(yè)單位，小微企業(yè)的貸款只占很少的一部分。加之銀行的貸款審批手續(xù)又比較繁瑣，難以滿足小微企業(yè)的貸款需求。

（三）法律、政府層面的其他原因

從法律層面上看，雖然國務(wù)院、銀監(jiān)會等部門均出臺了一些法規(guī)或部門規(guī)章以鼓勵小微企業(yè)的發(fā)展，如《國務(wù)院關(guān)于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》、支持小微企業(yè)發(fā)展的“國九條”以及銀監(jiān)會的《中國銀監(jiān)會關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補充通知》等，但對于小微企業(yè)的發(fā)展而言，始終沒有一部完整、規(guī)范的法律制度加以保障。

從政府層面上看，對小微企業(yè)的重視程度還不夠，支持力度也有待加強。從總體上看，還未形成完整的支持小微企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，財政資金、大多數(shù)社會資本主要流向了國有企業(yè)、壟斷行業(yè)和事業(yè)單位，小微企業(yè)的融資環(huán)境依然不容樂觀。此外，信用擔保體系不健全、信息披露制度不完善也在很大程度上增加了小微企業(yè)信貸的難度。

三、緩解小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題的對策建議

（一）小微企業(yè)要加強經(jīng)營管理，改善自身的融資條件

要緩解小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題，首先，要從不斷提高小微企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平入手。小微企業(yè)要想做大做強，就必須加強技術(shù)創(chuàng)新，完善經(jīng)營管理，提高從業(yè)人員的文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，健全企業(yè)的財務(wù)管理制度，確保財務(wù)會計信息的準確、真實與合法，杜絕造假賬和多本賬的現(xiàn)象。其次，加強小微企業(yè)自身信用建設(shè)，小微企業(yè)信用水平低，存在到期不還本付息、逃廢銀行債務(wù)等現(xiàn)象，這是造成銀行對小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因。再次，建立小微企業(yè)協(xié)會，拓寬融資渠道，破解融資難題。根據(jù)地域分布、行業(yè)特點建立的小微企業(yè)協(xié)會可以在行業(yè)內(nèi)部進行互助融資，拆借資金，實現(xiàn)企業(yè)之間資金的互通有無。2014年6月，黑龍江省小微企業(yè)商會正式成立，商會以“服務(wù)小微企業(yè)，實現(xiàn)中國夢想”為使命，目前已吸納會員1600多家，并與多家銀行、律師事務(wù)所、信息咨詢公司、教育培訓(xùn)等機構(gòu)達成戰(zhàn)略伙伴關(guān)系意向，商會的成立將更好的助力黑龍江省小微企業(yè)的發(fā)展。最后，小微企業(yè)要及時抓住國家和地方的優(yōu)惠政策和措施帶來的發(fā)展機遇，結(jié)合自身優(yōu)勢，打造地方品牌，提升企業(yè)綜合競爭力從而加強企業(yè)自身的融資能力。

（二）完善金融體系，提高金融服務(wù)水平

近年來，大型國有商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點有逐漸收縮與撤并之勢，因此，緩解小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題則要更多的依靠中小金融機構(gòu)。一是要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、資金互助社等自助型信用合作機構(gòu)以及民營股份制商業(yè)銀行的補充作用，真正建成與當?shù)匦∥⑵髽I(yè)相適應(yīng)、信息相對稱的合理的中小金融機構(gòu)體系。二是銀行業(yè)金融機構(gòu)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，健全組織機構(gòu)，改進金融服務(wù)，搭建為小微企業(yè)信貸融資的“綠色通道”，積極支持小微企業(yè)合理的資金需要，為小微企業(yè)提供方便、快捷的金融服務(wù)。例如，可以成立小微企業(yè)信貸融資的專門服務(wù)部門和專營機構(gòu)，并配備專門人員，開辟專門的融資渠道，為小微企業(yè)打造全方位的金融服務(wù)體系，針對小微企業(yè)的不同需求，制訂專門的金融解決方案。三是金融機構(gòu)要確立“立足本地區(qū)域，服務(wù)小微企業(yè)”的發(fā)展戰(zhàn)略。小微企業(yè)信貸融資具有資金數(shù)量少、次數(shù)多、效率要求高、期限短等特點，相應(yīng)的要求貸款銀行要在審批時間和審批流程上進行優(yōu)化提升，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，采取相對靈活的經(jīng)營方式和運行辦法，并在貸款利率上給予一定的優(yōu)惠。例如龍江銀行大慶分行就推出“生意貸”特色貸款，專為無法提供正規(guī)抵押品及合規(guī)財務(wù)報表的個體工商戶及其他形勢生意經(jīng)營者所發(fā)放的經(jīng)營性貸款，這種特色貸款具有“無抵押、審批快、標準活、零費用”的特點，能更好地滿足小微企業(yè)的貸款需求。

（三）政府要積極轉(zhuǎn)變職能，繼續(xù)加大對小微企業(yè)的扶持力度

一是大慶市政府等有關(guān)部門要繼續(xù)加大扶持力度，將國務(wù)院和相關(guān)部門出臺的各項支持小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策和措施落實到實處，并通過主流媒體、官方網(wǎng)站、電話熱線、短信微信平臺、公示欄等開展政策宣傳，營造小微企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境。二是加大對小微企業(yè)科技創(chuàng)新支持力度，對小微企業(yè)用于研發(fā)的成本和設(shè)備投資等，給予一定的財政補貼和稅收優(yōu)惠，加快小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。三是完善資產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認定辦法，采取動產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)抵押等方式，擴大抵押擔保資產(chǎn)范圍，緩解小微企業(yè)抵押擔保資產(chǎn)不足的矛盾。四是建立多層次、多元化的小微企業(yè)信用擔保體系，推進小微企業(yè)信用制度建設(shè)。研究建立小微企業(yè)信用擔保風險和補償機制，支持銀行、擔保公司、企業(yè)三方加強合作，改善小微企業(yè)的融資環(huán)境。同時，依托人民銀行的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，建立并完善全市小微企業(yè)信用檔案，建立適合小微企業(yè)的信用評級體系。五是建立為小微企業(yè)服務(wù)的公共服務(wù)平臺，為小微企業(yè)提供信息咨詢、教育培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、政策法律等方面的服務(wù)，協(xié)調(diào)、促進小微企業(yè)與金融機構(gòu)的交流合作，建立銀企對接的長效機制。