“如果你不相信瑞士銀行家，那么世界將會(huì)怎樣？”

這是007系列電影《黑日危機(jī)》里詹姆斯·邦德的一句臺(tái)詞。在電影中，詹姆斯·邦德只相信兩個(gè)人，一個(gè)是他自己，另一個(gè)則是瑞士銀行家。這樣的美譽(yù)，經(jīng)歷了整整三個(gè)世紀(jì)的考驗(yàn)。直到今天，瑞士銀行將遭遇他建立幾百年以來(lái)最大的一次改變。

5月6日，美聯(lián)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織在法國(guó)總部宣布，包括瑞士和新加坡在內(nèi)，47個(gè)國(guó)家當(dāng)天簽署了一份宣言，同意銀行間自動(dòng)共享與稅務(wù)相關(guān)的海外賬戶信息。這被解讀為：瑞士銀行整整延用了三個(gè)世紀(jì)的保密制度，被迫走向終結(jié)?？量痰膶彶檫^(guò)程、嚴(yán)格的保密制度以及全世界富人身份和地位的象征，除此之外，瑞士銀行究竟有多少秘密？

保密法為何誕生在瑞士

任你走遍整個(gè)瑞士，估計(jì)你也找不到一家名為“瑞士銀行”的地方。瑞士沒(méi)有一家銀行叫“瑞士銀行”，所謂“瑞士銀行”只是對(duì)所有瑞士的銀行的統(tǒng)稱。瑞士最初由8家大銀行，經(jīng)過(guò)多次合并重組，特別是1992年和1997年的兩次“聯(lián)姻”，大銀行僅存瑞銀集團(tuán)（UBS）和瑞士信貸集團(tuán)（Credit Suisse）兩家。這兩家銀行雇員數(shù)占銀行雇員總數(shù)的52.7%，包攬了40%以上的國(guó)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)及近40%的地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)。

瑞士銀行的保密制度最初建立于16世紀(jì)。當(dāng)時(shí)，隨著基督教加爾文教派的興起，大量受迫害的新教徒從法國(guó)和意大利逃到日內(nèi)瓦，這些新教徒帶來(lái)了大量金錢，交給日內(nèi)瓦銀行家打理。為了避免泄露他們的財(cái)政狀況，銀行家們逐步建立起了保密制度。

1933年，德國(guó)政府頒發(fā)法令，要求德國(guó)公民須交出自己在外國(guó)的資產(chǎn)。在瑞士，蓋世太保假扮成普通客戶，走進(jìn)銀行，拿出一沓錢，對(duì)銀行職員說(shuō)，將這筆錢存入某人賬戶（這些人都是遭到納粹懷疑的人）。如果錢能夠存入，則說(shuō)明此人在瑞士銀行擁有賬號(hào)。蓋世太?；貒?guó)后對(duì)儲(chǔ)戶施壓，錢由瑞士轉(zhuǎn)回德國(guó)。然而，那些使用匿名賬戶的客人，安全逃過(guò)了此劫。一年之內(nèi)，有三個(gè)德國(guó)人因在瑞士銀行擁有銀行賬號(hào)而被處死，此后，瑞士加強(qiáng)了銀行的保密法。

1934年，瑞士當(dāng)局頒布了聯(lián)邦銀行法，其中第47條明確規(guī)定：任何銀行職員，包括雇員、代理人、清算人、銀行委員會(huì)成員、監(jiān)督員、法定審計(jì)機(jī)構(gòu)人員都必須嚴(yán)格遵守保密原則，保守其與客戶財(cái)產(chǎn)狀況等有關(guān)機(jī)密。上述人員，包括引誘銀行職員泄露客戶和銀行信息的第三人，都將面臨最低6個(gè)月到5年的監(jiān)禁，以及最高5萬(wàn)法郎的罰款。保密協(xié)定終身生效，不因?yàn)殂y行職員離職、退休、解雇而失效。

不遜于歐洲王室的接班人選拔

瑞士銀行除了保密制度，還有一個(gè)關(guān)鍵特點(diǎn)是合伙人制。無(wú)論面臨世界大戰(zhàn)，還是金融危機(jī)，世襲傳承的管理方式讓保密制度得以很好地運(yùn)行。

以百達(dá)銀行為例。百達(dá)銀行實(shí)行扁平化的人事管理構(gòu)架。因?yàn)樗饺算y行往往要服務(wù)好幾代人，核心要素之一就是要執(zhí)行良好的保密制度，因此，保持非常低的員工流失率非常必要。公司在人事制度上鼓勵(lì)員工長(zhǎng)期留在公司，不僅關(guān)注員工個(gè)人福利，還會(huì)為員工家庭提供全面保障。

員工的穩(wěn)定源自于百達(dá)銀行高管人員本身的穩(wěn)定性。百達(dá)銀行由8個(gè)合伙人共同管理。208年前創(chuàng)始人家族中的三大家族至今仍在。8個(gè)合伙人有一定的年齡梯度，因此不會(huì)出現(xiàn)8個(gè)人同時(shí)退休的情況。每9年左右會(huì)有一個(gè)合伙人退休，新合伙人的傳承挑選制度像王室繼承。雖然是家族事業(yè)，但遠(yuǎn)不是父親傳給子女這樣簡(jiǎn)單。

如果一個(gè)合伙人要退休，其后代（遠(yuǎn)親和近親）并不能直接繼承，而需要繼承人有其他公司的工作經(jīng)驗(yàn)，并且在45歲左右時(shí)進(jìn)入百達(dá)工作，比如當(dāng)普通的客戶經(jīng)理五六年，觀察其表現(xiàn)。合伙人退休后，其他7個(gè)合伙人會(huì)組成評(píng)審委員會(huì)，在退休者家族候選人中選一個(gè)最合適的人。退休者本人不參與評(píng)審會(huì)。

由于合伙人的權(quán)力平等，嚴(yán)格的挑選制度相對(duì)公平，一旦合伙人穩(wěn)定，其員工也會(huì)穩(wěn)定，客戶流失率就會(huì)很低。

不是所有人都能成為瑞士銀行的客戶

和所有銀行一樣，瑞士銀行不會(huì)放過(guò)任何一個(gè)潛在客戶，不會(huì)拒絕任何人的理財(cái)咨詢。但是，要想成為瑞士銀行的客戶，需要通過(guò)層層考核。

瑞士銀行，尤其是瑞銀集團(tuán)，重點(diǎn)拓展高凈值客戶，不僅關(guān)注客戶的交易規(guī)模，也關(guān)注客戶為公司帶來(lái)的利潤(rùn)。因此，瑞士銀行重點(diǎn)發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，以較少的資本股東龐大的資產(chǎn)，并保持較高的回報(bào)率。

作為一個(gè)有著深厚宗教背景的國(guó)家，瑞士銀行會(huì)把客戶的人群著重于基督教徒。如果是基督教徒，開戶會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)單。當(dāng)然，即使不是基督教徒，只要有錢，也有機(jī)會(huì)成為瑞士銀行的客戶，這需要瑞士銀行遍布全球的“星探”來(lái)發(fā)掘。瑞士銀行在世界很多國(guó)家設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，這些分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集所在國(guó)潛在客戶的信息、開發(fā)客戶、辦理業(yè)務(wù)、維持客戶等。

以UBS為例。在UBS內(nèi)部，有一套不成文的界定標(biāo)準(zhǔn)，即25萬(wàn)美元的起存數(shù)只能算是平民；25萬(wàn)—200萬(wàn)美元的，算是中等收入客戶，大客戶則要求至少存200萬(wàn)美元以上。

如果你想成為瑞士銀行的客戶，你可以主動(dòng)聯(lián)系銀行，預(yù)約成功后會(huì)有專人找你談話，以考察你到底夠不夠資格。當(dāng)然，如果真是富商巨賈，也許瑞士銀行也會(huì)主動(dòng)先找到你的家門。在我國(guó)，瑞士銀行會(huì)通過(guò)組織、參加富人聚會(huì)的形式來(lái)尋找夠資格的客戶，可以是個(gè)人，也可以是企業(yè)。北京很多五星級(jí)及以上級(jí)別酒店舉行的聯(lián)誼會(huì)、酒會(huì)上，往往就會(huì)出現(xiàn)瑞士銀行工作人員的身影。一旦發(fā)現(xiàn)潛在客戶，通過(guò)聊天，雙方會(huì)約定上門服務(wù)的日期，由工作人員到客戶家中洽談。

在國(guó)外，瑞士銀行還會(huì)通過(guò)教會(huì)的固定聚會(huì)來(lái)尋找潛在客戶。此外，還會(huì)通過(guò)贊助學(xué)校和學(xué)生的活動(dòng)來(lái)培養(yǎng)未來(lái)客戶，因?yàn)樵趪?guó)外很多貴族學(xué)校、私立學(xué)校，說(shuō)不定有些學(xué)生就是某行業(yè)大鱷的子女。

固若金湯的鎖頭

在瑞士銀行，每一個(gè)保險(xiǎn)箱都只配有一把鑰匙，通常也存在一把后備鑰匙。早在上世紀(jì)二三十年代，瑞士銀行就已經(jīng)使用了不同于普通銀行的鎖。那時(shí)候，大部分銀行使用的是雙重鎖，而瑞士銀行的鎖，看起來(lái)和雙重鎖無(wú)異，有兩個(gè)鎖眼，一個(gè)供客戶的鑰匙，一個(gè)供銀行的鑰匙。但實(shí)際上，里面還隱藏了第三個(gè)鎖眼，只有用特質(zhì)的鑰匙才能開啟。第三個(gè)鎖眼將鎖牢牢固定在保險(xiǎn)箱上，哪怕你開啟了鎖頭，也無(wú)法將鎖從保險(xiǎn)箱上取走，防止了偷鎖復(fù)制鑰匙的可能性。endprint

瑞士銀行的保險(xiǎn)箱是秘密中的秘密，不裝秘密的箱子內(nèi)部如同鏡面般平整且閃亮。這只保險(xiǎn)箱最受律師、商人和收藏家的歡迎。鎖頭相當(dāng)堅(jiān)固，可以抵抗炸彈，但其實(shí)它只有1.35千克重。鎖眼都是激光切割，每把鎖都是獨(dú)一無(wú)二的。這些保險(xiǎn)箱存放在密室內(nèi)，整齊而不花哨。

匿名賬戶早已不存在

瑞士銀行一直被認(rèn)為是全球最令人信賴的銀行，各國(guó)政要、商界巨子和各路明星都把存款放在瑞士銀行，因此也造成了瑞士聞名于世的金融業(yè)。

當(dāng)然，能夠匯集全球如此之多的財(cái)富，瑞士銀行的法寶當(dāng)然不僅保密法一個(gè)。與其他國(guó)際大銀行不同，瑞士的傳統(tǒng)私人銀行主要特點(diǎn)在于其承擔(dān)了無(wú)限責(zé)任。假如這些瑞士私人銀行倒閉了，無(wú)法如數(shù)歸還你的資產(chǎn)，你甚至可以拿走這些私人銀行擁有者的家族資產(chǎn)。而如果是其他銀行，其客戶只能依據(jù)銀行的賬面資產(chǎn)獲得部分或全部賠償。

上世紀(jì)30年代以來(lái)，匿名和數(shù)字賬戶是瑞士銀行的一大特色，也被視為瑞士銀行業(yè)發(fā)達(dá)的原因之一。但其實(shí)，在1987年之后，所謂的“匿名賬戶”就不存在了。所有的瑞士銀行要求職員遵循“了解你的客戶”的原則，必須確認(rèn)每個(gè)開設(shè)新賬號(hào)的客戶的身份及他們經(jīng)濟(jì)上的合法性。為控制有犯罪來(lái)源的金錢交易，各銀行都自設(shè)嚴(yán)格的、國(guó)際上承認(rèn)的身份認(rèn)證條規(guī)。哪怕是非常敏感的身份，不得不使用號(hào)碼來(lái)代替姓名，號(hào)碼賬戶也并非匿名。因?yàn)樵摽蛻舻男彰阢y行內(nèi)部很小人員范圍內(nèi)是公開的。銀行對(duì)號(hào)碼賬號(hào)和其他賬號(hào)客戶使用同樣的銀行保密制度，獨(dú)立于銀行的監(jiān)督委員會(huì)將對(duì)違法銀行處以最高100萬(wàn)瑞士法郎的罰款。

保密制度成為眾矢之的

如果你看過(guò)《達(dá)芬奇密碼》，一定對(duì)其中瑞士銀行的保密措施和“黑金”的猖獗過(guò)目不忘。幾百年來(lái)，“保密”二字如同金招牌一樣讓瑞士銀行贏得世界各地客戶信賴，這里是全球1/3未公開私人財(cái)富所在地，這里吸收離岸財(cái)富逾2萬(wàn)億美元，這個(gè)全球最富裕的歐洲小國(guó)也因此披上了“避稅天堂”的外衣。

菲律賓前總統(tǒng)費(fèi)迪南德·馬科斯在1965年底就任，在20余年的當(dāng)政期間獲取了巨額非法財(cái)富。1986年被追查到在瑞士一些銀行有6億美元存款，直到2003年菲最高法院才作出最終判決，裁定歸政府所有。不僅馬科斯，伊朗的巴拉維、巴拿馬的諾伊里卡、諾馬尼亞的齊奧塞斯庫(kù)，甚至恐怖嫌疑分子都是瑞士銀行的?？?。

馬科斯丑聞案使瑞士銀行陷入窘境，瑞士政府開始要求各銀行在需要配合進(jìn)行司法調(diào)查時(shí)提供相應(yīng)的信息，并禁止銀行為非法錢財(cái)提供任何掩護(hù)。而曾經(jīng)是瑞士銀行最大賣點(diǎn)的“客戶信息保密制度”也成為了眾矢之的。

“瑞士銀行從來(lái)都不是100%絕對(duì)保密”

“9·11”事件之后，美國(guó)要求各國(guó)提供司法協(xié)助，以幫助追查恐怖分子之間的金錢來(lái)往。雖然瑞士?jī)鼋Y(jié)了多個(gè)可疑賬戶，但美國(guó)仍然視瑞士的銀行保密制度為眼中釘。歐盟也多次要求瑞士廢除銀行保密制度，以防止歐盟國(guó)家居民逃稅。

為了保住保密制度，同時(shí)不得罪自己的貿(mào)易伙伴。2004年，瑞士花10億瑞士法郎（合6.5億歐元）來(lái)維持銀行的保密權(quán)。這筆錢分為5年流入布魯塞爾的聚合基金，用來(lái)支持歐盟的貧窮地區(qū)。

2008年開始的金融危機(jī)讓瑞士銀行保密制度再次經(jīng)受考驗(yàn)。美國(guó)先以瑞銀集團(tuán)幫助美國(guó)富人逃稅為由，把這個(gè)瑞士最大的銀行告上法庭，瑞銀不但交了巨額罰金，還破天荒提供了兩百多名客戶名單。2009年，法國(guó)政府也拿到了一份法國(guó)人在瑞士銀行開設(shè)秘密賬戶的名單，該名單包括3000個(gè)未向法國(guó)稅收當(dāng)局申報(bào)的法國(guó)納稅人。

2008年10月21日，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織30個(gè)國(guó)家中的17個(gè)一致將瑞士列入稅收天堂的黑名單。迫于壓力，10月25日至11月4日10天內(nèi)，瑞士分別與英國(guó)、德國(guó)、希臘簽署了新修訂的雙重征稅協(xié)定，瑞士政府將對(duì)外國(guó)居民在當(dāng)?shù)劂y行的賬戶實(shí)施稅收扣繳，然后轉(zhuǎn)交給該國(guó)政府。

瑞士銀行堅(jiān)守了三百余年的保密制度遭遇前所未有的壓力和毀滅性的的破壞，甚至連瑞士銀行家協(xié)會(huì)發(fā)言人詹姆斯·納森都站出來(lái)說(shuō)：“外界流傳所謂的瑞士的銀行的保密性，實(shí)際上從來(lái)都不是100%絕對(duì)保密的?！?/p>

稅收信息自動(dòng)交換宣言最早2017年生效

今年5月，在經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)合組織”）年會(huì)上，包括瑞士、中國(guó)在內(nèi)的四十多個(gè)國(guó)家簽署了一項(xiàng)稅收信息自動(dòng)交換宣言。也就是說(shuō)，全球最大的離岸金融中心或?qū)⒍ㄆ诿磕曜詣?dòng)向四十多個(gè)簽約國(guó)政府傳遞瑞士銀行客戶的金融信息。這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。普遍認(rèn)為，根據(jù)這項(xiàng)新規(guī)，延續(xù)幾百年的保護(hù)銀行客戶隱私的傳統(tǒng)就此終結(jié)。

經(jīng)合組織強(qiáng)調(diào)，這一宣言并不具有法律強(qiáng)制力，因此目前瑞士銀行并不需要立即開始傳遞客戶信息。經(jīng)合組織將在今年9月細(xì)化相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，而宣言最終能夠正式實(shí)施還需要簽署國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)法律進(jìn)行修改，因此最早也要到2017年才生效。endprint