鄒麗

摘 要：農(nóng)業(yè)小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在當(dāng)前建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村方面發(fā)揮了不可忽視的作用。由于農(nóng)業(yè)小企業(yè)發(fā)展的不確定性、信用等級(jí)偏低、社會(huì)信用體系不健全、缺乏信用擔(dān)保機(jī)制等因素，中國(guó)農(nóng)業(yè)小企業(yè)目前融資比較困難。中國(guó)應(yīng)完善農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展職能、進(jìn)一步完善與提升農(nóng)村金融服務(wù)、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)小企業(yè)自身建設(shè)，以期促進(jìn)農(nóng)業(yè)小企業(yè)發(fā)展和壯大。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；農(nóng)業(yè)小企業(yè)；融資

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）01-0140-02

農(nóng)業(yè)小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要力量，在繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、推動(dòng)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力就業(yè)、促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)等方面起著非常重要的作用。農(nóng)業(yè)小企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)單位，該市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)單位將自己的發(fā)展方向以及產(chǎn)業(yè)定位選在在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，在該領(lǐng)域不斷拓展自己的生存與發(fā)展空間，并逐步實(shí)現(xiàn)正規(guī)化。

農(nóng)業(yè)小企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，特別是進(jìn)入建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村時(shí)期，農(nóng)業(yè)小企業(yè)得到了快速發(fā)展，是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，在確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)、提供就業(yè)崗位、增加農(nóng)民收入、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、繁榮農(nóng)村市場(chǎng)、帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等方面起到了重要作用。農(nóng)業(yè)小企業(yè)的發(fā)展有助于提高農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平，提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的綜合效益，加快農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，也將促進(jìn)中國(guó)新農(nóng)村建設(shè)打開(kāi)新局面。

一、中國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村金融體系概況

（一）中國(guó)當(dāng)前農(nóng)村金融體系構(gòu)成

隨著中國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)入關(guān)鍵階段，農(nóng)村金融市場(chǎng)也取得較大發(fā)展。中國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系主要有農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)和其他金融組織形式。農(nóng)村資金互助組、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行構(gòu)成了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的體系。村鎮(zhèn)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行以及商業(yè)保險(xiǎn)公司構(gòu)成農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的體系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行構(gòu)成了中國(guó)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的體系。其他金融形式機(jī)構(gòu)主要包括小額信貸機(jī)構(gòu)、小額貸款公司、民間金融形式等。

（二）中國(guó)農(nóng)村金融體系的現(xiàn)狀分析

1.農(nóng)村金融服務(wù)功能整體弱化。在現(xiàn)行農(nóng)村金融體系下三農(nóng)的要求不能有效滿(mǎn)足，融資渠道變窄，四大商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、合作基金會(huì)等多個(gè)融資渠道變?yōu)楝F(xiàn)在單一的融資渠道，現(xiàn)在多數(shù)地區(qū)對(duì)農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)貸款只能依靠農(nóng)村信用社這一渠道。農(nóng)村金融服務(wù)出現(xiàn)盲區(qū)，資金大量外流，農(nóng)村資金整體供應(yīng)不足，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)撤并、重組使農(nóng)村金融服務(wù)功能整體上弱化。

2.農(nóng)村政策性金融支農(nóng)力度不足。農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)力度匱乏，其資金來(lái)源有相當(dāng)大比例靠政府出資，因此造成了其資金來(lái)源短缺，并且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中主要依靠政府扶持，發(fā)展動(dòng)力不足。在促進(jìn)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、農(nóng)業(yè)機(jī)械化的推廣等方面支持力度不高，沒(méi)有發(fā)揮其作為農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有的作用。

3.政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)職能發(fā)揮不充分。中國(guó)農(nóng)業(yè)小企業(yè)的發(fā)展除需要國(guó)家財(cái)政資金的投入外，還需要發(fā)揮政策性金融機(jī)構(gòu)的扶持功能。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是中國(guó)唯一的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，基本上只負(fù)責(zé)糧棉油收購(gòu)資金的放貸及管理，但農(nóng)業(yè)科技的研發(fā)與推廣、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等功能沒(méi)有得到充分發(fā)揮，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化方面作用乏力。

4.農(nóng)村小額信用貸款發(fā)放難。農(nóng)村小額信貸在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中沒(méi)有充分發(fā)揮作用，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶(hù)發(fā)放貸款較困難，需要對(duì)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格的信用度調(diào)查。一是因?yàn)樾☆~信貸放貸成本高，貸款業(yè)務(wù)量大。二是一些農(nóng)民逃債違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生，信用意識(shí)不強(qiáng)。三是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，容易受到自然條件、國(guó)家政策等影響，農(nóng)民防范風(fēng)險(xiǎn)能力較差，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。

二、中國(guó)農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資難的成因分析

（一）農(nóng)業(yè)小企業(yè)發(fā)展的不確定性

農(nóng)業(yè)小企業(yè)一般經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，沒(méi)有建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)制度等不健全，且員工知識(shí)文化水平偏低。其經(jīng)營(yíng)管理因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的企業(yè)制度做保證，經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)脆弱，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，容易受到外界環(huán)境干擾，經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中存在諸多不確定因素，對(duì)農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）農(nóng)業(yè)小企業(yè)的信用等級(jí)普遍偏低

大多數(shù)中國(guó)農(nóng)業(yè)小企業(yè)年產(chǎn)值和信譽(yù)度偏低，平均利潤(rùn)水平較低，沒(méi)有規(guī)范的企業(yè)管理，經(jīng)營(yíng)水平較低，一部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者由于知識(shí)文化水平較低，信用意識(shí)淡薄，逃、廢銀行債務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生，在社會(huì)信用體系中造成負(fù)面影響，使得農(nóng)業(yè)小企業(yè)信用等級(jí)普遍低。在銀行現(xiàn)有的企業(yè)信用評(píng)估體系中“經(jīng)營(yíng)規(guī)?！被颉敖?jīng)營(yíng)實(shí)力”是主要的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，而農(nóng)業(yè)小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)實(shí)力上處于劣勢(shì)，因此這一評(píng)價(jià)體系對(duì)農(nóng)業(yè)小企業(yè)十分不利。

（三）缺乏信用擔(dān)保機(jī)制

抵押和擔(dān)保是金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)業(yè)小企業(yè)提供貸款時(shí)保護(hù)自身利益的重要工具，而目前中國(guó)還沒(méi)有建立起一套完整的、為其貸款提供信用擔(dān)保的有效機(jī)制。農(nóng)業(yè)小企業(yè)信用擔(dān)保體系在其制度設(shè)計(jì)與運(yùn)用中存在著明顯的不足，不僅總體上實(shí)力過(guò)小、能力不足，而且在經(jīng)營(yíng)、結(jié)構(gòu)和功能上存在較為突出的缺陷，嚴(yán)重制約了其應(yīng)有功能的發(fā)揮。

（四）金融中介機(jī)構(gòu)缺乏

中國(guó)融資市場(chǎng)發(fā)展不平衡，一方面金融公司和投資機(jī)構(gòu)還有大量資金沒(méi)有投放，另一方面中小企業(yè)貸款難度加大，出現(xiàn)短缺與過(guò)剩并存的局面。隨著信用合作社改制、合并成立合作銀行與地方商業(yè)銀行，其放貸對(duì)象也發(fā)生較大的調(diào)整，主要服務(wù)對(duì)象轉(zhuǎn)向大型企業(yè)，使得中小企業(yè)融資渠道受到擠壓?；鶎鱼y行沒(méi)有向農(nóng)業(yè)小企業(yè)發(fā)放貸款的審批權(quán)，商業(yè)銀行改制后信貸權(quán)利的回收，也使農(nóng)業(yè)小企業(yè)面臨較大的融資壓力。

三、提升中國(guó)農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資服務(wù)的對(duì)策建議

（一）統(tǒng)籌優(yōu)化商業(yè)銀行服務(wù)與職能

1.完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行職能。擴(kuò)大農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍，將其負(fù)責(zé)國(guó)家糧油收購(gòu)貸款的單一信貸業(yè)務(wù)權(quán)限擴(kuò)大。一是拓寬當(dāng)前農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)融資渠道，保證其資金來(lái)源穩(wěn)定，建立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金，發(fā)行農(nóng)業(yè)金融證券，面向社會(huì)公眾、企業(yè)及各種金融公司籌資，這樣大大增加了政策性金融機(jī)構(gòu)的融資渠道。二是拓寬農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)，將政策性金融業(yè)務(wù)中的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)貸款、扶貧貼息貸款業(yè)務(wù)劃歸農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行管理。三是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行接管?chē)?guó)家開(kāi)發(fā)銀行農(nóng)業(yè)信貸、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)農(nóng)貸的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。endprint

2.整合和發(fā)展國(guó)有商業(yè)銀行服務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步優(yōu)化與整合，尤其是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，使其更好的為農(nóng)業(yè)相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展服務(wù)。一方面，通過(guò)農(nóng)業(yè)小企業(yè)的優(yōu)秀項(xiàng)目去吸引商業(yè)銀行的資金投入，另一方面，國(guó)家政策應(yīng)給予一定的扶持，要求商業(yè)銀行將存款增長(zhǎng)的一定比例用于購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)政策性金融債券，規(guī)定商業(yè)銀行向農(nóng)業(yè)小企業(yè)投放貸款的最低限額。在國(guó)有商業(yè)銀行逐漸淡出農(nóng)村市場(chǎng)，可以考慮整合期分支機(jī)構(gòu)，吸收民間資金參股，參考城市商業(yè)銀行的辦法，使其成為地方性質(zhì)的中小型商業(yè)銀行，增強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)小企業(yè)的支持。

3.深化農(nóng)村信用社體制改革。在農(nóng)村信用社改革中應(yīng)明確改革的總體目標(biāo)，合作制應(yīng)是農(nóng)村信用社改革的總體方向，合作社原則是進(jìn)行改革的基本原則，使農(nóng)村信用社真正成為農(nóng)民自己的合作金融組織。明確信用社的所有制性質(zhì)，界定好信用社的財(cái)產(chǎn)歸屬。農(nóng)民的股權(quán)和集體所有權(quán)在改革中應(yīng)得到充分尊重，任何組織不可平調(diào)，也不能任意更改其性質(zhì)。在改革過(guò)程中使信用社的法人治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步完善，經(jīng)營(yíng)機(jī)制得以轉(zhuǎn)變。

（二）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)小企業(yè)自身建設(shè)

1.增強(qiáng)信用意識(shí)，提升信用等級(jí)。農(nóng)業(yè)小企業(yè)信用意識(shí)淡薄，還貸形象差是制約其融資能力發(fā)展的重要因素。農(nóng)業(yè)小企業(yè)應(yīng)提高自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力、塑造還貸新形象，以良好的信用贏得銀行、社會(huì)的信任。在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格企業(yè)管理制度、會(huì)計(jì)報(bào)表制度，確保提供的會(huì)計(jì)報(bào)表能夠真實(shí)、全面的反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，此外，還應(yīng)依靠先進(jìn)的農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)不斷提高本企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量水平。

2.充分挖掘自身潛力，分流融資需求。在中國(guó)資本市場(chǎng)尚不健全的條件下，利用企業(yè)內(nèi)部股權(quán)融資，拓寬企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)資金緊缺的狀況，更大限度地籌措資金用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。開(kāi)展融資與融物相結(jié)合的融資形式，融資租賃方式便是很好的借鑒。進(jìn)行表外融資，企業(yè)在籌措資金時(shí)，不必更改原表中負(fù)債、資產(chǎn)的狀態(tài)，這些在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中未反映出來(lái)，主要有應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)、租賃、應(yīng)收賬款出售等。

（三）進(jìn)行農(nóng)業(yè)小企業(yè)特色金融創(chuàng)新

影響農(nóng)業(yè)小企業(yè)信貸信任度的主要因素是農(nóng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性，而提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)方面的保障是化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)行之有效的方式。推行保險(xiǎn)與信貸捆綁發(fā)展模式，在一定范圍內(nèi)化解貸款中信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，使農(nóng)業(yè)小企業(yè)信譽(yù)得以提高，使保險(xiǎn)的抵押品替代作用得以發(fā)揮。一方面提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)小企業(yè)信貸的偏好，另一方面增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的稟賦，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“帕累托改進(jìn)”得以實(shí)現(xiàn)。

（四）開(kāi)發(fā)旨在降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的信用衍生品

信用衍生品是一種金融合約，提供與信用有關(guān)的損失保險(xiǎn)。用來(lái)分離和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的各種工具和技術(shù)的統(tǒng)稱(chēng)，比較有代表性的信用衍生產(chǎn)品主要有信用違約互換、總收益互換、信用聯(lián)系票據(jù)和信用利差期權(quán)等四種。中國(guó)應(yīng)開(kāi)發(fā)更多的旨在降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的信用衍生品，使信用風(fēng)險(xiǎn)得到較大程度上的規(guī)避，該金融工具具有能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向最適合承擔(dān)或者最擅長(zhǎng)管理該風(fēng)險(xiǎn)的投資者身上。中國(guó)應(yīng)當(dāng)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)發(fā)更多類(lèi)型的信用衍生品，使場(chǎng)外交易市場(chǎng)得到發(fā)展，具有較強(qiáng)的針對(duì)性，使農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)得到有效解決。

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[責(zé)任編輯 吳明宇]endprint