刁愛華

(揚州市振揚對外貿(mào)易中心，江蘇揚州 225009)

小額貸款公司(下稱小貸公司)是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。2007年，江蘇省率先以省為單位開始小貸公司試點，主要面向農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織和縣域微小企業(yè)等農(nóng)村小型經(jīng)濟組織提供小額信貸服務。

1 農(nóng)村小貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 專業(yè)服務“三農(nóng)”

《江蘇省政府辦公廳關于開展農(nóng)村小額貸款組織試點工作的意見(試行)》中，把江蘇省小貸公司的性質(zhì)定位為農(nóng)村小貸公司?；径荚O在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和涉農(nóng)街道，服務面已覆蓋了全省二分之一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，發(fā)放的貸款90%以上都投向了縣域經(jīng)濟、“三農(nóng)”領域。

1.2 社會經(jīng)濟效益顯著

2008年7月，江蘇省首家小貸公司丹陽天工惠農(nóng)小額貸款公司掛牌，截止2013年5月31日，全省已開業(yè)509家農(nóng)村小貸公司，實收資本786.67億元，貸款余額988.39億元，累計發(fā)放貸款5623億元。農(nóng)貸公司到位各類融資共115.47億元，其中銀行85.67億元，股東17.10億元，其他12.70億元。農(nóng)貸累計納稅47.37億元，社會經(jīng)濟效益非常顯著。

1.3 監(jiān)管制度基本建立

2007年11月，江蘇省政府常務會議審議通過《省政府辦公廳關于開展農(nóng)村小額貸款組織試點工作的意見(試行)》;2009年，江蘇省金融辦出臺了《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》和《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司業(yè)務系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定》，從業(yè)務管理上，利用現(xiàn)代電子技術對農(nóng)村小貸公司運行情況進行日常監(jiān)督;同年省財政廳印發(fā)《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司財務制度(試行)》和《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司會計核算辦法(試行)》，規(guī)范農(nóng)村小貸公司財務會計行為，提高農(nóng)村小貸公司管理水平。

2 農(nóng)村小貸公司存在的問題

2.1 法律地位不夠明確

江蘇省出臺的關于農(nóng)村小貸公司的有關文件，層次最高的是省政府常務會議審議通過的《省政府辦公廳關于開展農(nóng)村小額貸款組織試點工作的意見(試行)》，其次是省相關部門的四個文件。農(nóng)村小貸公司在法律地位、準入條件、運行機制及監(jiān)督管理等方面沒有明確的國家或地方法律法規(guī)，經(jīng)營主要依據(jù)國家銀監(jiān)會、人民銀行和地方政府制定的一些文件。［1］無論從監(jiān)管文件的規(guī)范性，還是從出臺文件的部門看，其法律地位都不夠明確。

2.2 融資渠道不夠通暢

江蘇省的農(nóng)村小貸公司實質(zhì)上只是一種準金融或者欠缺型金融模式。據(jù)有關規(guī)定，小貸公司的資金來源被限定在股東繳納的資本金、捐贈資金，及不超過兩個銀行等金融機構的融入資金，且從銀行等金融機構融入的資金不得超過資本凈額的50%。從實際情況看，江蘇省農(nóng)村小貸公司從銀行融資只占實收資本的11%，總融資量占實收資本的比例不到15%。大多國有商業(yè)銀行無資金拆借權，農(nóng)村商業(yè)銀行也不對外拆借，只有農(nóng)業(yè)銀行一家可以通過批發(fā)貸款的形式融資，且至今總行也尚未出臺融資政策;小貸公司成立時間較短，增資擴股的審批嚴格(通常需要一年后方可增資擴股)，造成農(nóng)村小貸公司內(nèi)外融資都很困難。

2.3 從業(yè)人員不夠?qū)I(yè)

農(nóng)村小貸公司試點時間不長，發(fā)展前景不確定，專業(yè)人才特別是高級經(jīng)營人才嚴重缺乏。現(xiàn)有銀行業(yè)從業(yè)人員從發(fā)展空間、收入及社會地位等方面考慮，不可能反向流入農(nóng)村小貸公司;新畢業(yè)的大學生也不愿意到地處農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小貸公司工作;少部分農(nóng)村小貸公司法人治理結構不完善，對金融經(jīng)營人才不重視，任人唯親，造成從業(yè)人員專業(yè)水平低、經(jīng)營能力差，內(nèi)部管理混亂，嚴重制約了農(nóng)村小貸公司的發(fā)展。

2.4 風險控制難度較大

農(nóng)村小貸公司服務對象是“三農(nóng)”和小微企業(yè)，其中:農(nóng)業(yè)是受自然、市場等諸多因素影響的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民是抗風險能力脆弱的弱勢群體，小微企業(yè)由于規(guī)模小、技術管理水平低，在宏觀調(diào)控中首當其沖，企業(yè)生命周期較短，加之這些服務對象大多不能提供足額的抵押物擔保，信用、保證融資占較大份額，極易引發(fā)群體性的信用風險，其風險控制的難度較大。

3 農(nóng)村小貸公司的發(fā)展對策

3.1 出臺法律法規(guī)，明確法律地位

各地根據(jù)農(nóng)村小貸公司發(fā)展的實際情況，盡早出臺符合地方實際的地方性法律法規(guī)，就農(nóng)村小貸公司的法律地位、準入條件、運行機制及監(jiān)督管理方面做出明確的法律規(guī)定。銀監(jiān)會和人民銀行要明確小貸公司的金融機構身份，將其納入金融機構監(jiān)管范疇。促進小貸公司向村鎮(zhèn)銀行、小銀行方向發(fā)展。［2］中央曾漸次提出“探索建立”、“大力培育”、“積極培育”多種形式的小額信貸組織，銀監(jiān)會發(fā)布了關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見，現(xiàn)在的關鍵是要將此政策落實到實處。建立小貸公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行、小微銀行的正常機制，提高小貸公司的法律地位。

3.2 理順融資渠道，增加資金供給

為進一步理順農(nóng)村小額貸款的融資渠道，增加信貸資金有效供給，必須做到以下幾點:(1)逐步擴大銀行融資比例，放寬“小貸公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%”規(guī)定，對農(nóng)村小貸公司進行分類評級，凡堅持服務“三農(nóng)”、合規(guī)經(jīng)營、風險控制好、利率水平合理的農(nóng)村小貸公司，融資比例可達資本金的100%;(2)縮短增資擴股時限，對原規(guī)定“小貸公司持續(xù)經(jīng)營一年以上，可按《公司法》有關規(guī)定并報經(jīng)批準，進行增資擴股”適當調(diào)整，對經(jīng)營狀況好、信譽度高的公司，可將增資時限減少至半年;(3)金融主管部門及商業(yè)銀行要解放思想，改變對農(nóng)村小貸公司的偏見，將為小貸公司融資政策落實到實處，形成有效的小額貸款的資金批發(fā)市場，設立向小貸公司融資的剛性考核指標，并與金融機構的績效掛勾;(4)積極爭取改變貸款結構，對于原規(guī)定“小貸公司只可向2個及以下金融機構融資”，修改為在統(tǒng)一規(guī)定融資總額的前提下，變兩個為多個，變集中為分散;(5)賦予農(nóng)村小貸公司向人民銀行申請支農(nóng)再貸款資格，享受與農(nóng)村金融機構同等待遇;(6)建立農(nóng)村小貸公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行、小微銀行的政策通道，拓寬可持續(xù)的資金供給來源。經(jīng)過一定的期限，對轉(zhuǎn)制后的村鎮(zhèn)銀行、小微銀行進行綜合評估，合格的賦予吸收個人存款的經(jīng)營權，同時強制購買個人存款保險，從根本上理順農(nóng)村小額貸款的融資渠道，增加信貸資金有效供給，為“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供信貸支持。

3.3 完善政策措施，加大扶持力度

為更好加強對農(nóng)村小貸公司的管理，要建立專門針對農(nóng)村小貸公司的擔保機構和保險機構，采取擔保費用補貼和保費補貼等優(yōu)惠政策措施，發(fā)放低利率的政府再貸款，完善農(nóng)村金融體系的建設。給予農(nóng)村小貸公司與村鎮(zhèn)銀行同等的待遇，享受中央財政對涉農(nóng)貸款及小微企業(yè)貸款的費用補貼政策。進一步完善省級財政對農(nóng)村小額貸款的獎勵扶持政策，建議取消對農(nóng)村小額貸款設立時按注冊資本金獎勵的政策，設立三年政策優(yōu)惠期，給予減免農(nóng)村小貸公司的各種稅費、貼息等政策優(yōu)惠，鼓勵農(nóng)村小貸公司發(fā)展。對超過三年優(yōu)惠期的，改按經(jīng)營規(guī)模、信貸方向和納稅多少進行獎補，特別對每年增量稅款按一定的比例進行獎勵，鼓勵農(nóng)村小貸公司增加信貸投放，依法納稅，規(guī)范經(jīng)營。

3.4 加強風險控制，建立監(jiān)管體系

建立和完善農(nóng)村小貸公司內(nèi)部控制體系，對風險做到事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。在有效防范風險的基礎上，簡化貸款手續(xù)，方便客戶借貸。完善農(nóng)村小貸公司治理結構，引進和培養(yǎng)優(yōu)秀的經(jīng)營人才和管理人才，優(yōu)化激勵約束機制，形成事業(yè)留人、待遇留人、感情留人的企業(yè)文化。建立“農(nóng)村小貸公司+龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”的模式，開發(fā)“整貸零還”、“零貸零還”、“零貸整還”型的信貸產(chǎn)品，提升公司核心競爭力和綜合實力，提高自身的抗風險能力;明確監(jiān)管主體，完善外部監(jiān)管機制。按照“誰審批設立、誰負責監(jiān)管、誰處置風險”的原則，明確金融辦為農(nóng)村小貸公司的監(jiān)管主體。［3］同時，建立由金融辦牽頭，相關部門參與的聯(lián)合監(jiān)管小組，通過現(xiàn)場檢查、委托監(jiān)管、非現(xiàn)場監(jiān)管和市場準入等方式，對業(yè)務、利率、資金流向等跟蹤監(jiān)測，嚴把貸款操作流程，規(guī)范經(jīng)營行為。充分利用銀行機構成熟的信貸管理模式和風險防控經(jīng)驗，使農(nóng)村小貸公司盡快對接中國人民銀行的征信系統(tǒng)，實現(xiàn)資源共享，有效解決農(nóng)村小貸公司與貸款客戶間信息不對稱的問題。進一步強化行業(yè)管理，適時組建農(nóng)村小貸公司行業(yè)協(xié)會，通過會員的互動與交流，強化行業(yè)自律，促進農(nóng)村小貸公司規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展。

［1］羅歡平.從小貸公司的法律屬性看其監(jiān)管主體的確立［J］.金融理論與實踐，2012(9):63－66.

［2］孟祥林.村鎮(zhèn)銀行:農(nóng)村小貸公司的發(fā)展方向［J］.金融電子化，2009(8):72－75.

［3］茆曉穎.農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展研究［J］.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2012(9):57－63.