鄭 軍，朱甜甜

(安徽財經(jīng)大學(xué) 金融學(xué)院，安徽 蚌埠 233041)

一、引言

近年來,我國財產(chǎn)保險公司數(shù)量不斷增多,截至2012年底，全國共有產(chǎn)險公司62家，其中中資公司41家，外資公司21家；全國保費收入增速加快，僅2012年我國產(chǎn)險公司實現(xiàn)原保險保費收入5 529.88億元，同比增長15.71%，除人保股份、平安產(chǎn)險、太平洋產(chǎn)險外，其余均為中小型產(chǎn)險公司，其保費收入占總保費收入的34.65%。①可見中小型產(chǎn)險公司發(fā)展速度較快，但不可否認，中小型產(chǎn)險公司在其發(fā)展過程中也存在著一些問題，如資產(chǎn)利用效率低、經(jīng)營業(yè)績不盡人意、市場份額普遍不高、險種創(chuàng)新緩慢等，這與我國產(chǎn)險行業(yè)的發(fā)展形勢趨同。因此，對中小型產(chǎn)險公司的典型代表中國大地保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題進行深入剖析研究，能夠幫助我們及時發(fā)現(xiàn)我國中小型產(chǎn)險公司面臨的機遇、挑戰(zhàn)與困境，從而針對問題探尋解決方法，以促進中小產(chǎn)險公司今后更好更快的發(fā)展。

研究中小型產(chǎn)險公司發(fā)展情況的方法較多。很多學(xué)者注重從整個宏觀環(huán)境出發(fā)，從市場與非市場因素角度對產(chǎn)險公司的發(fā)展現(xiàn)狀進行定性的分析。例如蔣明(2005)[1]著重分析了當(dāng)時中小型產(chǎn)險公司面臨的發(fā)展環(huán)境及制約其成長的現(xiàn)實問題，并提出中小型產(chǎn)險公司實現(xiàn)跨越式發(fā)展目標的策略；賈蕾(2009)[2]通過對我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險市場現(xiàn)狀的分析，得出阻礙我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)展的根本原因，并提出了解決方法；然而這些研究大多采用定性研究的方法，對我國產(chǎn)險公司發(fā)展的現(xiàn)狀進行總體的描述，專門針對中小型產(chǎn)險公司發(fā)展狀況的研究較少，而從定量方面進行統(tǒng)計與描述的研究則少之又少。本項研究正是想達到這一目標，著力從量化指標著手，探討我國中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展現(xiàn)狀情況？其發(fā)展中存在的主要問題有哪些？從典型中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在問題的解決措施中，我們可以得到哪些有益于發(fā)展我國中小型產(chǎn)險公司的啟示？

二、資料與方法

會計學(xué)理論告訴我們企業(yè)財務(wù)會計報告是為了滿足經(jīng)營管理的需要，將企業(yè)日常會計核算資料按照科學(xué)的指標定期加工、整理，形成一些數(shù)據(jù)并制成特定的表格以全面反映企業(yè)的財務(wù)收支及整個經(jīng)濟活動。而公司年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)提供的經(jīng)濟信息能夠及時反映公司經(jīng)營活動中存在的問題，促使公司加強經(jīng)營管理，幫助投資者與債權(quán)人進行相關(guān)決策并適時監(jiān)督其生產(chǎn)經(jīng)營管理。[3]這是筆者采取現(xiàn)存統(tǒng)計資料分析的依據(jù)。

本研究的會計數(shù)據(jù)，選取中國保險年鑒及大地保險公司官方網(wǎng)站的各年度報告中的相關(guān)數(shù)據(jù)，并進行整理、計算得到一些指標，用來衡量和反映中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題。

本報告選取的指標應(yīng)盡可能反映出中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展狀況，不僅能體現(xiàn)中小型產(chǎn)險公司的資產(chǎn)狀況和其在整個產(chǎn)險行業(yè)中的占有率情況，還要反映出公司在發(fā)展過程中的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營狀況。因此，最終選取的指標包括：(1)公司資產(chǎn)狀況。用貨幣資金、所有者權(quán)益、公司總資產(chǎn)等作為量化指標。(2)市場份額。用每年單家產(chǎn)險公司原保險保費收入占全國產(chǎn)險保費收入的比例來表示，反映中小型產(chǎn)險公司在整個產(chǎn)險行業(yè)中的占有率情況。(3)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。用產(chǎn)險公司各險種保費收入的比例來反映。(4)公司經(jīng)營狀況。包括：盈利能力，以投資收益率(利潤總額/總資產(chǎn))作為衡量產(chǎn)險公司盈利能力的量化指標；償付能力，以資產(chǎn)負債率(總負債/總資產(chǎn))及負債與業(yè)主權(quán)益比率(負債總額/所有者權(quán)益總額)來估計公司的償付能力；資本充足率，所有者權(quán)益/總資產(chǎn)是衡量總體資本充足率的重要指標，實收保費/總資產(chǎn)是新業(yè)務(wù)占資本比率的衡量指標。將收集到的資料進行整理、計算得到各指標數(shù)值，最后分別用三線表格的形式列出來，形成大地保險公司指數(shù)化財務(wù)數(shù)據(jù)表、產(chǎn)險公司市場份額表、大地保險公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)表、盈利能力表、償付能力表以及大地保險公司資本充足率狀況表。

三、結(jié)果與分析

(一)公司資產(chǎn)狀況分析

中小型產(chǎn)險公司與所處行業(yè)的大型產(chǎn)險公司相比，其人員規(guī)模、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模相對較小，投資風(fēng)險相對較大。因此需要對其資產(chǎn)狀況進行分析以幫助投資者做出相關(guān)決策。本研究分別用貨幣資金、所有者權(quán)益、公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入、營業(yè)支出和凈利潤作為衡量產(chǎn)險公司資產(chǎn)狀況的量化指標，采用趨勢分析②，即將連續(xù)幾年財務(wù)報表中的某些重要項目的數(shù)據(jù)集中在一起，同期各年相應(yīng)數(shù)據(jù)作百分率的比較。這種方法有利于直觀分析公司在若干年內(nèi)的資產(chǎn)狀況及其變化趨勢。下面將趨勢分析運用于我國中小型產(chǎn)險公司的典型代表大地保險公司2004年—2012年度③的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，得到的結(jié)果如表1所示。

從表1中相關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，自2008年開始，近幾年大地保險公司的現(xiàn)金額總體上呈下降趨勢，這表明公司的資金運用效率增強，機會成本降低。此外，公司的營業(yè)收入連年增長，但營業(yè)收入的增長幅度小于營業(yè)成本的增長幅度，這使得公司在2010年的凈利潤下降幅度較大，這種情況在2011年和2012年稍微得到一些控制。從公司總體資產(chǎn)情況來看，2004年—2012年間，公司的資產(chǎn)總額增長較快，增幅達11.17倍。這些都表明中小型產(chǎn)險公司的資產(chǎn)利用效率還不是很高、經(jīng)營業(yè)績也不盡人意，公司在生產(chǎn)經(jīng)營方面還存在著巨大潛力。

表1 2004年—2012年大地保險公司指數(shù)化財務(wù)數(shù)據(jù) (%)

注：資料來源于大地保險公司2004年—2012年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)整理計算得到。

(二)市場份額情況分析

產(chǎn)險公司的市場份額反映的是產(chǎn)險公司的市場占有率情況，能夠直接體現(xiàn)公司的發(fā)展規(guī)模及業(yè)務(wù)量，是衡量單個產(chǎn)險公司在產(chǎn)險市場中地位的重要指標。單家產(chǎn)險公司的市場份額即市場占有率越高，表明其壟斷能力越強，競爭力越大；反之則亦然。

本研究對我國產(chǎn)險公司近幾年的市場份額情況進行了研究，通過比較能夠發(fā)現(xiàn)中小型產(chǎn)險公司與大型產(chǎn)險公司間存在的差距和各產(chǎn)險公司在其發(fā)展過程中市場份額呈現(xiàn)的趨勢情況。研究結(jié)果如表2所示。對表2中的數(shù)據(jù)進一步分析可知，近兩年在我國產(chǎn)險市場上，人保股份、平安財、太保財三家大型產(chǎn)險公司所占市場份額較大，尤其是人保股份，占到了整個保險市場的1/3以上，除此三家外，其余均為中小型產(chǎn)險公司，他們的市場份額普遍不高，最高的不超過5%。而中國大地保險公司在2003年成立，2012年的市場份額達到了3.24%，發(fā)展速度較快，在中小型產(chǎn)險公司中可謂占有一席之地，因此具有一定的代表性。

表2 2011年—2012年產(chǎn)險公司市場份額

2011年2012年保費收入(億元)市場份額(%)保費收入(億元)市場份額(%)同比增長 (%)人保股份平安財產(chǎn)太保財產(chǎn)中華聯(lián)合國壽財產(chǎn)大地財產(chǎn)其他中資外資公司1 733.72833.33615.91209.55163.96162.561 007.9352.1136.28 17.4412.894.383.433.4021.091.091 930.18987.86695.50245.56235.42179.021 189.1967.1534.9017.8612.584.444.263.2421.501.2111.3318.5412.9217.1843.5810.1317.9828.86

數(shù)據(jù)來源：2011年數(shù)據(jù)來源于《中國保險年鑒(2012)》，北京，中國保險年鑒社，2012；2012年數(shù)據(jù)系根據(jù)《中國保險報》2013-01-23相關(guān)數(shù)據(jù)整理計算得到。

圖1為產(chǎn)險公司市場份額對比，仔細分析可發(fā)現(xiàn)我國中小型產(chǎn)險公司市場份額總體上呈增長趨勢，且其同比增長率與大型產(chǎn)險公司相差不大，普遍都達到了10%以上，其中，大地保險公司的保費收入由2011年的162.56億元增加到2012年的179.02億元，同比增長10.13%，市場份額稍有下降，從2011年的3.40%下降到2012年的3.24%。這與公司近幾年加強經(jīng)營管理，提高服務(wù)水平密切相關(guān)，同時也體現(xiàn)出我國產(chǎn)險市場上中小型產(chǎn)險公司具有的巨大發(fā)展?jié)摿?。此外，追溯?995年還可發(fā)現(xiàn)人保股份的市場份額是在不斷下降的，中保集團公司(即現(xiàn)在的人保和國壽兩公司的前身)市場份額由1995年的79.1%降至2012年的35%，但仍保持較強優(yōu)勢。而平安財和太保財兩公司的市場份額是呈上升趨勢的，分別從1995年的8%和11%增至2012年的18%和13%。

圖1 2011年—2012年各產(chǎn)險公司市場份額對比

(三)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

中小型產(chǎn)險公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)體現(xiàn)了公司主要保費收入的來源，對中小型產(chǎn)險公司的典型代表中國大地保險公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行分析，能夠幫助我們發(fā)現(xiàn)中小型產(chǎn)險公司在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中的主要業(yè)務(wù)種類是否存在著失衡。表3是我國中小型產(chǎn)險公司的典型代表中國大地保險公司各險種保費收入情況，從表中可以看到大地保險公司的保險險種主要包括財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保證保險和農(nóng)業(yè)保險等。而對表中的數(shù)據(jù)進行分析可以發(fā)現(xiàn)，近兩年其保費收入主要來源于財產(chǎn)保險，其中又以機動車輛及第三者責(zé)任險、交強險及企財險為主，保費收入分別為95.560 88億元、44.221 34億元和7.894 6億元，分別占總保費收入的53.38%、24.70%和4.41%。這就間接表明了我國中小型產(chǎn)險公司普遍存在著險種創(chuàng)新緩慢、險種比較單一、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在著失衡的問題。

反映在圖2上，能夠發(fā)現(xiàn)除企財險和家財險外，其他險種保費收入同比均呈現(xiàn)向上的增長趨勢，其中增速較快的為農(nóng)業(yè)險、責(zé)任險及工程險，同比增長率分別達到182.43%、40.43%和36.56%，這也間接表明中小型產(chǎn)險公司已越來越重視非財產(chǎn)保險險種的發(fā)展與創(chuàng)新，以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營管理策略，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的均衡，促使公司今后更好更快的發(fā)展。

(四)公司經(jīng)營狀況分析

由于各產(chǎn)險公司所提供各年度報告中的財務(wù)報表僅能夠反映一定期間內(nèi)公司的盈利水平、財務(wù)狀況及資金流動情況，其作用存在著一定的局限性。公司管理者和投資者要想獲取更多對經(jīng)濟決策和投資有用的信息，必須以財務(wù)報表和公司其它的財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，并運用全面系統(tǒng)的分析方法來評價公司過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及資金流動情況。據(jù)以預(yù)測公司未來的經(jīng)營前景，并制定出最優(yōu)的未來戰(zhàn)略目標。而財務(wù)比率分析的顯著特點是使各個不同規(guī)模的企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)所傳遞的經(jīng)濟信息標準化，使得各企業(yè)間的橫向比較及行業(yè)標準的比較成為可能。進而幫助投資決策人及公司管理者正確評估公司的經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況，以便及時調(diào)整經(jīng)營決策和投資結(jié)構(gòu)。

表3 2011年—2012年大地保險公司各險種直接承保與分保業(yè)務(wù)保費收入

2011年2012年保費收入(十萬元)分保費收入(十萬元)保費收入(十萬元)分保費收入(十萬元)保費收入同比增長 (%)企財險家財險工程險責(zé)任險保證險機動車輛及第三者責(zé)任險船舶險貨物運輸險特殊風(fēng)險保險意外傷害險交強險短期健康險農(nóng)業(yè)險其他險總計7 966.751 065.282 535.994 869.29956.9385 591.793 841.152 073.241 181.936 971.8140 258.155 029.81200.6513.47162 556.2589.35— 60.5011.13— — 24.003.43110.07— — — — — 298.477 894.60798.661 608.946 838.181 068.14 95 560.883 407.822 144.351 228.707 756.5344 221.345 917.54566.70 9.85179 022.23108.38— 138.0315.18— — 64.781.9450.59— — — — — 378.91-0.91-25.0336.5640.4311.6211.6511.283.433.9611.269.8417.65182.4326.8710.13

注：資料來源于大地保險公司2012年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)整理計算得到，“—”表示沒有該數(shù)據(jù)。

圖2 2011年—2012年大地保險公司各險種直接保費收入對比圖

盈利能力是各家公司經(jīng)營者和投資者關(guān)注的重點，反映了公司能夠給投資者帶來利益的多少，是體現(xiàn)公司經(jīng)營效益的重要指標。本研究以投資收益率(利潤總額/總資產(chǎn))作為衡量產(chǎn)險公司盈利能力的量化指標，該指標數(shù)值越高表明公司盈利能力越強。而產(chǎn)險公司是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，具有先收取保險費，后支付賠款或保險金的業(yè)務(wù)特點，所以，保險公司償付能力的大小對公司的穩(wěn)定經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展尤為重要。本研究以資產(chǎn)負債率(總負債/總資產(chǎn))及負債與業(yè)主權(quán)益比率(總負債/所有者權(quán)益總額)來估計公司的償付能力，資產(chǎn)負債率越小，負債與業(yè)主權(quán)益比率越低，表明企業(yè)的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益受到的保障程度越高；并以所有者權(quán)益/總資產(chǎn)作為衡量總體資本充足率的重要指標，實收保費/總資產(chǎn)作為新業(yè)務(wù)占資本比率的衡量指標。表4、表5及表6分別為中小型產(chǎn)險公司的典型代表中國大地保險公司的盈利能力表、償付能力表以及資本充足率狀況表。

從大地保險公司盈利能力表(表4)可以看出大地保險公司在2009年以前投資收益率較低，在2004年、2007年及2008年甚至出現(xiàn)虧損，從2009年開始有相當(dāng)大的改善，而2009年—2012年間的投資收益率總體上呈下降趨勢(見圖3)，尤其是2010年下降較多，從2011年起有所改善，這與公司加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效率密不可分。從大地保險公司償付能力表(表5)近幾年的數(shù)據(jù)能夠發(fā)現(xiàn)，公司在2009年—2012年間的資產(chǎn)負債率和負債與業(yè)主權(quán)益比率總體上呈下降趨勢(見圖3)，分別由2009年的78.20%和3.59%下降到2012年的72.66%和2.66%。這也表明公司的長期償債能力增強，債權(quán)人權(quán)益受到的保障程度得到加強。對表6中的數(shù)據(jù)進行分析，可以看出公司保費收入呈逐年增長趨勢，這主要是由于公司加強了營銷與宣傳，擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加了業(yè)務(wù)收入；進一步比較分析能夠發(fā)現(xiàn)公司在2009年—2012年間資本充足率總體上較高，且呈上升趨勢(見圖3)，這對加強公司形象、增加公眾信心非常有利。

從上面的分析可以看出我國中小產(chǎn)險公司普遍存在著盈利能力較弱，償付能力有限的問題，但近幾年公司已著力進行改善，加強經(jīng)營管理，降低成本與費用，增加營業(yè)收入，提高公司的盈利水平，從而改善自身的財務(wù)狀況，體現(xiàn)了自身巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

表4 大地保險公司盈利能力

利潤總額(億元)總資產(chǎn)(億元)投資收益率(%)200420052006200720082009201020112012-3.730.010.57-4.74-17.149.734.967.529.6220.4632.1771.53148.69187.95148.49173.08227.17248.86-18.230.030.80-3.19-9.126.552.873.313.87

注：資料來源于大地保險公司2004年—2012年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)整理計算得到。

表5 大地保險公司償付能力

總負債(億元)總資產(chǎn)(億元)所有者權(quán)益(億元)資產(chǎn)負債率(%)負債與業(yè)主權(quán)益比率20042005200620072008200920102011201214.2225.9557.51139.12173.26116.12138.05174.30180.8220.4632.1771.53148.69187.95148.49173.08227.17248.866.246.2214.029.5714.7032.3735.0452.8768.0569.5080.6780.4093.5692.1878.2079.7676.7372.662.284.174.1014.5411.793.593.943.302.66

注：資料來源于大地保險公司2004年—2012年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)整理計算得到。

表6 大地保險公司資本充足率狀況

總資產(chǎn)(億元)所有者權(quán)益(億元)實收保費(億元)總體資本充足率(%)新業(yè)務(wù)占資本比率(%)20042005200620072008200920102011201220.4632.1771.53148.69187.95148.49173.08227.17248.866.246.2214.029.5714.7032.3735.0452.8768.0515.2637.9363.28100.2894.24102.53138.17162.56179.0230.5019.3319.606.447.8221.8020.2423.2727.3674.58117.9088.4767.4450.1469.0579.8371.5671.94

注：資料來源于大地保險公司2004年—2012年度報告中相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)整理計算得到。

圖3 2009年—2012年大地保險公司經(jīng)營狀況對比

四、結(jié)論及對策建議

(一)結(jié)論

本研究通過選取反映中小型產(chǎn)險公司發(fā)展狀況的相關(guān)指標，不僅體現(xiàn)了中小型產(chǎn)險公司的資產(chǎn)狀況和其在整個產(chǎn)險行業(yè)中的占有率情況，還反映出公司在其自身發(fā)展過程中的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營狀況。研究結(jié)果顯示：大地保險公司2012年的總資產(chǎn)是2004年的12.17倍，凈利潤是2005年的655.68倍，2009年的66.75%，可見我國中小型產(chǎn)險公司發(fā)展速度較快，但從總體上看近幾年其資產(chǎn)利用效率不高、經(jīng)營業(yè)績不盡人意，公司在生產(chǎn)經(jīng)營方面還存在著巨大潛力；中小型產(chǎn)險公司市場份額普遍不高，最高的不超過5%，大地保險公司2012年的市場份額達到了3.24%，但總體上是呈向上的增長趨勢，這體現(xiàn)出我國產(chǎn)險市場上中小型產(chǎn)險公司具有的巨大發(fā)展?jié)摿?；大地保險公司險種保費收入以機動車輛及第三者責(zé)任險、交強險及企財險為主，分別占總保費收入的53.38%、24.70%和4.41%，這也體現(xiàn)出我國中小型產(chǎn)險公司普遍存在的險種創(chuàng)新緩慢、種類單一，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡的問題，但近年來中小型產(chǎn)險公司已越來越重視非財產(chǎn)保險險種的發(fā)展與創(chuàng)新，以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營管理策略，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的均衡；此外，我國中小產(chǎn)險公司普遍存在著盈利能力較弱，償付能力有限的問題，近幾年公司已著力進行改善，加強經(jīng)營管理，降低成本與費用，增加營業(yè)收入，提高公司的盈利水平，從而改善自身的財務(wù)狀況。

需要說明的是，由于本研究所依據(jù)的僅僅是中國保險年鑒和大地保險公司的年度報告，以大地保險公司作為中小型產(chǎn)險公司的典型代表。因此，研究結(jié)果的全面性和代表性都受到了一定的限制。但這并不影響我們了解我國中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展現(xiàn)狀和其在發(fā)展過程中存在的問題，同時對于改善我國中小型產(chǎn)險公司經(jīng)營管理、提高其經(jīng)營效率，促使其今后又好又快發(fā)展都具有重要的借鑒意義。

(二)我國中小型產(chǎn)險公司發(fā)展的對策建議

1. 秉承“構(gòu)建高品質(zhì)財險公司”的發(fā)展理念，樹立明確發(fā)展目標

隨著我國中小型產(chǎn)險公司數(shù)量的增多,進一步完善了產(chǎn)險市場主體結(jié)構(gòu),提高了市場效率,也標志著我國產(chǎn)險業(yè)已向多層次、專業(yè)化、市場化的方向邁出了重要一步。但從研究結(jié)果情況看,大地保險公司2012年的凈利潤僅占2009年的66.75%，保費收入的70%以上都來源于車險，可見中小型產(chǎn)險公司經(jīng)營管理的理念尚不成熟，目標也不明確。因此，中小規(guī)模產(chǎn)險公司要秉承“構(gòu)建高品質(zhì)財險公司”的發(fā)展理念，牢固樹立起市場觀念,憑借自身的敬業(yè)精神、高品質(zhì)服務(wù)以及良好信譽在產(chǎn)險市場競爭中求生存、謀發(fā)展。同時,應(yīng)積極研究市場需求,確立“構(gòu)建高品質(zhì)財險公司”的發(fā)展目標，充分利用自身的優(yōu)勢,發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點,贏得特定市場利潤,并避免與大型產(chǎn)險公司在已成熟的領(lǐng)域相互競爭。

2. 高度重視客戶服務(wù)體系建設(shè)，打造核心競爭力

正如中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司董事長歐偉所說的“高品質(zhì)公司首先要有高品質(zhì)的服務(wù)，以高品質(zhì)服務(wù)吸引客戶、留住客戶，從而建立穩(wěn)定的客戶資源，引領(lǐng)公司建立新時期的競爭優(yōu)勢”[4]。中小產(chǎn)險公司應(yīng)打破單純理賠服務(wù)的局限，對客戶服務(wù)進行規(guī)劃設(shè)計，優(yōu)化服務(wù)流程，創(chuàng)新服務(wù)手段，建設(shè)面向客戶的包括咨詢、銷售、理賠、風(fēng)險管理、增值服務(wù)到續(xù)保的全方位的周到服務(wù)，以達到創(chuàng)新服務(wù)項目，豐富服務(wù)內(nèi)容，提升客戶滿意度的目的。此外，中小規(guī)模產(chǎn)險公司應(yīng)加強市場的調(diào)查研究,對險種進行細分，并適當(dāng)考慮地域問題。在發(fā)展初期,應(yīng)集中力量,從一兩個險種入手,專業(yè)化經(jīng)營自身的核心業(yè)務(wù),并形成局部專業(yè)化優(yōu)勢,打造核心競爭力，做好、做強、做專，創(chuàng)出品牌,以實現(xiàn)高效快速的業(yè)務(wù)增長,提高自身的盈利能力。

3. 培養(yǎng)高素質(zhì)、專業(yè)化人才，努力提高經(jīng)營管理水平

我國保險市場正處于全面對外開放的環(huán)境下,人才已成為當(dāng)前保險業(yè)最重要的生產(chǎn)要素之一。然而，從各家中小型產(chǎn)險公司實踐看，保險管理能力普遍弱于業(yè)務(wù)能力，因此，中小型產(chǎn)險公司的管理決策者在公司未來決策制定的過程中應(yīng)當(dāng)樹立起科學(xué)管理的新思維，更加注重專業(yè)人才的培養(yǎng)，努力培養(yǎng)善于企業(yè)管理、懂得研究、具有情報收集與分析能力的復(fù)合型人才。同時還應(yīng)適時組織員工培訓(xùn)，加強與其他相關(guān)行業(yè)的合作，以實現(xiàn)經(jīng)驗數(shù)據(jù)的共享。著力打造一支高素質(zhì)、專業(yè)化人才,努力提高公司的管理水平，使其用職業(yè)的水準、操守和職業(yè)形象贏得中小產(chǎn)險公司市場競爭力的增強，并得到社會各界的廣泛認可。

4. 加快自身制度建設(shè)，實施區(qū)域化發(fā)展戰(zhàn)略

生存是發(fā)展的前提。對于很多中小型產(chǎn)險公司來說，搶占市場份額、擴大業(yè)務(wù)規(guī)模往往是其初期的發(fā)展目標。然而，快速發(fā)展的中小型財產(chǎn)險公司在初期并沒有掌握成熟的業(yè)務(wù)管理技術(shù)，承保業(yè)務(wù)質(zhì)量不高，但業(yè)務(wù)擴張所帶來的經(jīng)營成本卻很高，這會導(dǎo)致公司的賠付率和綜合成本率上升，進一步侵蝕公司的利潤。因此，中小型財產(chǎn)險公司在發(fā)展的過程中不能僅僅局限于規(guī)模的擴張，還要同時兼顧效益目標，并深入分析了分支機構(gòu)經(jīng)營狀況以及行業(yè)經(jīng)營情況，對自身的優(yōu)劣勢、機遇與挑戰(zhàn)進行深入剖析。這就要求中小型財產(chǎn)險公司加快自身制度建設(shè)，在承保時加強門檻設(shè)計，嚴格核保，不盲目拓展業(yè)務(wù)。中小保險公司在選擇發(fā)展戰(zhàn)略的過程中應(yīng)找準市場定位，并實施區(qū)域化發(fā)展戰(zhàn)略，通過明確中心城市機構(gòu)的發(fā)展定位，適當(dāng)差異化資源投入和考核跟進，發(fā)揮中心城市機構(gòu)發(fā)展的主觀能動性，從而以此來贏得客戶群，降低經(jīng)營風(fēng)險。

5. 注重品牌建設(shè)，創(chuàng)新品牌營銷策略

品牌是企業(yè)良好的對外形象，品牌建設(shè)則是保險文化建設(shè)很重要的一部分。品牌建設(shè)的關(guān)鍵在于實現(xiàn)將企業(yè)的品德、品行、品位和品牌四方面的有機統(tǒng)一，做到具有“高尚的品德、良好的品行、特色的品位、優(yōu)秀的品牌”的公司。只有這樣才能推動公司品牌價值的持續(xù)增長。[4]一家高品質(zhì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)勇于承擔(dān)社會責(zé)任，為社會創(chuàng)造價值。這就要求我國中小型產(chǎn)險公司做到以客戶需求為導(dǎo)向，把品牌有效嵌入公司客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理當(dāng)中。并可通過贊助一些國家聯(lián)賽的方式，提升公司的公眾關(guān)注度，拉近與客戶間的距離，大地保險公司試水體育品牌營銷就是一個成功的例子。此外，中小型產(chǎn)險公司還要積極響應(yīng)國家的相關(guān)政策，堅持勤儉節(jié)約的品德，并把有限的錢投資于公益事業(yè)當(dāng)中，從而為社會創(chuàng)造價值，同時大大推廣公司品牌、提升自身的公益形象。

注釋：

① 數(shù)據(jù)來源于中保網(wǎng)2012年財產(chǎn)保險公司原保險保費收入情況表，并進行計算整理得到。

② 趨勢分析指首先選定某一會計年度為基年，然后設(shè)基年會計報表中若干重要項目的余額為100%，再將以后各年度的會計報表中相同項目的數(shù)據(jù)按基年項目數(shù)的百分率來列示。

③ 由于中國大地保險股份有限公司于2003年成立，故選取2004年—2012年度相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。

④ “—”表示該年凈利潤為負，因此凈利潤以2005年為基數(shù)。

參考文獻：

〔1〕 蔣明.論中小型產(chǎn)險公司的發(fā)展[J].保險研究，2005(2):26-30.

〔2〕 賈蕾.淺析我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險市場現(xiàn)狀及對策[J].經(jīng)濟視角，2009(9):40-42.

〔3〕 范秋影.財務(wù)會計報告總體要求與作用[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010(6):259.

〔4〕 以服務(wù)促發(fā)展 構(gòu)建高品質(zhì)財險公司——對話中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司董事長歐偉[N].中國保險報,2013-05-30.