○湯兆云 郭嘉儒

(華僑大學公共管理學院，福建泉州362021)

一 研究背景和文獻綜述

養(yǎng)老保險意愿是養(yǎng)老保險主體關(guān)于養(yǎng)老保險的態(tài)度和看法。它是一個多維的概念，主要包括對養(yǎng)老保險主體對養(yǎng)老保險費 (稅)繳費方式、數(shù)量、時間，養(yǎng)老金支付方式、數(shù)量、時間的期望。養(yǎng)老保險意愿是一個主觀的概念，它會隨著養(yǎng)老保險主體情況的變化發(fā)生變化;但是，它基本上又能夠反映特定時期內(nèi)養(yǎng)老保險主體的養(yǎng)老保險的看法和期望。

從養(yǎng)老保險主體以及養(yǎng)老保險費的繳費方式來分類，目前我國養(yǎng)老保險可以分為城鎮(zhèn)企業(yè)單位人員養(yǎng)老保險、農(nóng)民工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險以及農(nóng)村居民養(yǎng)老保險等四個方面①目前我國國家公務員和事業(yè)單位人員實行退休金制度，個人沒有繳納退休金，也沒有實行社會統(tǒng)籌。從嚴格意義上來說，這兩類人員的退休金制度不能稱為社會養(yǎng)老保險，只能稱為“單位保障”。。作為養(yǎng)老保險主體最大的農(nóng)村居民養(yǎng)老保險，一方面由于實施時間不長，另一方面它改變了中國農(nóng)村居民傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，因此，研究農(nóng)民居民的養(yǎng)老保險意愿以及與此密切相關(guān)的問題具有重要意義。由于養(yǎng)老保險意愿是一個非常復雜的多維概念，本文僅對農(nóng)民居民的養(yǎng)老保險意愿中的是否愿意參加社會養(yǎng)老保險的意愿、個人繳費數(shù)額、政府補貼數(shù)額、領取養(yǎng)老金待遇等關(guān)鍵性問題進行研究。

根據(jù)政府的在養(yǎng)老保險中的責任、養(yǎng)老保險費的繳費方式以及參保對象領取養(yǎng)老金的待遇來劃分，我國農(nóng)民居民社會養(yǎng)老保險制度可以分為老農(nóng)保、新農(nóng)保兩個時期。老農(nóng)保源于1991年6月民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案 (試行)》。該方案對于養(yǎng)老保險費繳費方式、養(yǎng)老金待遇規(guī)定分別為:(1)保險基金以農(nóng)民個人交納為主;集體補助為輔 (集體補助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付，其具體補助比例一般不超過50%);國家予以政策扶持。(2)養(yǎng)老金實行儲備積累的形式，并根據(jù)積累的資金總額和預期的平均領取年限領取養(yǎng)老金;農(nóng)民個人繳納的保險費和集體補助全部記在個人名下。但是，在實際運作過程中，相當一部分農(nóng)村集體經(jīng)濟無力或者不愿對社會養(yǎng)老保險給予補助，而“國家政策支持”則主要體現(xiàn)在對參保對象的政策優(yōu)惠上，卻沒有實質(zhì)性的配套政策，老農(nóng)保由此變成了農(nóng)民個人儲蓄，極大地影響了他們參保的積極性。與老農(nóng)保相比，新農(nóng)保在養(yǎng)老保險費繳費方式、養(yǎng)老金待遇方面分別規(guī)定:(1)新農(nóng)保 (源自于2009年9月國務院發(fā)布的“關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見”)實行“個人繳費、集體補助、政府補貼”的原則，并對政府補貼標準進行了明確規(guī)定;(2)養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金 (中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元)和個人賬戶養(yǎng)老金 (月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139①2009年我國農(nóng)村居民平均預期壽命 (e0)為71.6歲，即新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇平均支付期限為11.6年 (71.6歲－60歲)。故新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇個人賬戶養(yǎng)老金月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139(11.6年×12月=139.2)。)組成，支付終身。由于新農(nóng)保強化了政府在養(yǎng)老保險基金方面的責任，其試點工作進展順利，擴面較快②按照國務院工作計劃，2009年新農(nóng)保試點覆蓋面為全國10%的縣 (市、區(qū)、旗);在此基礎上，再逐步擴大試點，2020年之前基本上實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。在具體實施過程中，2010年新農(nóng)保試點覆蓋面達到了23%。由于新農(nóng)保工作進展比較順利，2011年6月20日國務院決定加快新農(nóng)保試點進度，并提出了在2013年內(nèi)基本實現(xiàn)新農(nóng)保制度在全國全覆蓋的目標。。

文獻查閱結(jié)果表明，學術(shù)界關(guān)于農(nóng)民居民社會養(yǎng)老保險意愿的研究出現(xiàn)于老農(nóng)保制度實施以后。雖然為數(shù)不多的這些文章，較多的是作者個人進行的小型問卷調(diào)查，但是，本文希望通過對這些文獻進行認真地解析和比較，弄清楚它們實際所反映的對象和范圍，期望更準確地認識目前我國農(nóng)民居民社會養(yǎng)老保險意愿的實際狀況。趙志航等于2009年7－8月對河北省25個縣 (市)173家農(nóng)戶346人的社會養(yǎng)老保險意愿進行了問卷調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示:(1)河北省農(nóng)村地區(qū)對社會養(yǎng)老保險需求強烈，有69.5%的農(nóng)村居民非常愿意、或者愿意參加社會養(yǎng)老保險;(2)大多數(shù)人傾向選擇月繳費數(shù)額較低的方式，有64.2%的農(nóng)村居民選擇“月繳費低于40元”(即年繳費標準為480元)，只有35.8%的人選擇“月繳費高于40元”的;(3)多數(shù)人傾向選擇繳費年限較短的方式，有56%的人選擇“連續(xù)繳費15年”的，有43.9%的人選擇“連續(xù)繳費30年”的［1］。田北海等根據(jù)相關(guān)課題組于2010年1－2月份在魯、冀、徽、貴等4省21個村莊484份調(diào)查問卷數(shù)據(jù)的分析，其結(jié)論主要有以下幾個方面:(1)絕大多數(shù)調(diào)查對象 (68.2%)愿意參加新農(nóng)保，只有少數(shù)人表示 (16.0%)不愿意參加;(2)在繳費標準方面，有超過六成的調(diào)查對象 (65.2%)表示個人繳費標準每人每年不超過500元;(3)在養(yǎng)老金待遇標準方面，有超過60%以上的調(diào)查對象希望每人每年能夠拿到的最低養(yǎng)老金不低于500元，近九成 (87%)的人認為最低養(yǎng)老金待遇應至少不低于100元/月［2］。其它的文獻研究結(jié)果表現(xiàn)出相同的結(jié)論，即:調(diào)查對象對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險普遍存在著“少繳多領”的期望。如，河北省涿州市［3］、湖北省某市［4］分別有89.2%、67.9%的參保農(nóng)村居民選擇繳100元的繳費檔次，而他們期望中的養(yǎng)老保險金為每人每月不低于100元。其理由為:(1)按照目前物價不斷上漲的趨勢，現(xiàn)在即使是選擇最高的繳費標準，未來也不一定能完全滿足基本的養(yǎng)老需求;(2)相對于目前較高的消費支出來說，每人每月55元的養(yǎng)老金待遇對于提高生活水平、改善生活質(zhì)量實在沒有太大的幫助。

二 一項經(jīng)驗研究:福建、河北三縣新農(nóng)保參保意愿的比較

為了檢驗現(xiàn)有文獻研究中農(nóng)民居民社會養(yǎng)老保險“少繳多領”的意愿是否具有普遍性的特點，本文根據(jù)2013年6月分別對東部沿海地區(qū)福建省安溪縣①作為作為福建省泉州市第三批試點單位，2011年5月，安溪縣啟動了新農(nóng)保試點工作。至2012年10月，該縣應參保人數(shù)57.58萬人，已參保56.79萬人，總體參保率98.62%。其中，16－59歲個人繳費參保人數(shù)45.27萬人，繳納保費5409.75萬元，發(fā)放符合條件年滿60周歲以上的老人10.26萬人，累計發(fā)放養(yǎng)老金6650.45萬元。本次調(diào)查樣本按照多階段抽樣的方法選取調(diào)查對象。本次調(diào)查共發(fā)放300份問卷，回收問卷285份，有效問卷為263份，所占比例分別為95.0%、87.67%。在263份有效調(diào)查樣本中，男性占63.8%，女性占36.2%。以及中部地區(qū)河北省邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣②作為第一批河北省新農(nóng)保試點單位，2009年11月，邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣同時啟動新農(nóng)保試點工作。本次調(diào)查樣本按照多階段抽樣的方法抽取。在大名縣、東光縣分別各放發(fā)150份調(diào)查問卷，其中大名縣、東光縣回收問卷各140、147份 (共287份，回收率為95.67%)，有效問卷各為132、133份 (共265份，有效問卷率為88.33%)。的農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險意愿的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，作進一步比較分析。本次調(diào)查問卷包括的自變量主要有:性別、年齡情況、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、家庭人均年收入等幾個因素。因變量主要包括三個方面:(1)參加社會養(yǎng)老保險的意愿;(2)對新農(nóng)?；鸹I集方式 (包括個人繳費、政府補貼)的意愿③按照國務院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見規(guī)定，新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費、集體補助、政府補貼等三部分構(gòu)成。福建省、河北省關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作的實施意見對“集體補助”只有原則性的規(guī)定 (有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定;鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助)，沒有具體的量化標準，所以在問卷調(diào)查過程中，沒有對“集體補助”進行問卷設計。;(3)對新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇的意愿。

表1是抽樣調(diào)查三個地區(qū)農(nóng)村居民關(guān)于是否愿意參加社會養(yǎng)老保險意愿的數(shù)據(jù)表。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，抽樣調(diào)查三個地區(qū)的農(nóng)村居民參加社會養(yǎng)老保險意愿都是非常強的?！胺浅Ｔ敢狻币约啊霸敢狻眳⒓拥谋壤秊?0%左右，“不愿意”參加的比例低于7%;且這三個地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)都沒有顯著性差異。這從一個側(cè)面說明了實施新農(nóng)保制度是人心所向、大勢所趨。

表1 農(nóng)村居民關(guān)于是否愿意參加社會養(yǎng)老保險的意愿數(shù)據(jù)

福建省新農(nóng)保實施意見關(guān)于“個人繳費”的規(guī)定為:繳費檔次設為每人每年100－1200元(以每100元為一個繳費檔次)等12個檔次。河北省新農(nóng)保實施意見的規(guī)定為:繳費檔次設為每人每年100－500元 (以每100元為一個繳費檔次)等5個檔次。由于福建、河北兩省關(guān)于個人繳費的規(guī)定有不同的檔次，且最高檔次與最低檔次相差較遠，因此，本次問卷調(diào)查農(nóng)村居民對個人繳費檔次的滿意程度設置了偏高、合適和偏低等三個選項。從總體上來說，絕大多數(shù)農(nóng)村居民都認為目前社會養(yǎng)老保險個人繳費檔次偏高，三個地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)分別為62.4%、71.9%和73.5%，認為合適的分別為23.2%、17.2%和12.8%，認為偏低的分別為9.1%、4.5%和3.9%，選擇“說不清”的分別為5.3%、6.4%和9.8%，見表2。作進一步的分析還可以發(fā)現(xiàn)，福建省安溪縣農(nóng)村居民對個人繳費檔次的總體評價意愿要低于河北省兩個地區(qū)。這和這三個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平有一定關(guān)聯(lián)。2009年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為6680.2、5149.7 元［5］119。

表2 農(nóng)村居民關(guān)于社會養(yǎng)老保險個人繳費檔次的意愿數(shù)據(jù)

目前，福建省、河北省對參保人繳費給予的政府補貼標準相同，實施的都是國家標準，每人每年30元。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，三個地區(qū)的農(nóng)村居民都認為政府對新農(nóng)?；鸬难a貼標準“偏低”，數(shù)據(jù)分別為75.1%、80.3%和73.7%;認為“合適”的，分別只有9.5%、7.3%和11.3%，見表3。

表3 農(nóng)村居民關(guān)于社會養(yǎng)老保險政府補貼標準的意愿數(shù)據(jù)

我國新農(nóng)保實施意見的規(guī)定:年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人，可以按月領取新農(nóng)保養(yǎng)老金，其待遇由基礎養(yǎng)老金 (中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元)和個人賬戶養(yǎng)老金 (個人賬戶全部儲存額除以139)組成。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，福建省、河北省目前分別只有18.70%、20.18%的被訪者回答“領取了養(yǎng)老金”，領取養(yǎng)老金待遇的平均時間分別為18個月、23個月，領取的養(yǎng)老金待遇平均為61.45元/月、58.83元/月。調(diào)查的三個地區(qū)分別有76.1%、79.4%和81.9%的受訪者認為養(yǎng)老金待遇偏低;認為“合適”的，分別只有9.3%、8.2%和7.3%，見表4。

表4 農(nóng)村居民關(guān)于社會養(yǎng)老保險養(yǎng)老金待遇的意愿數(shù)據(jù)

表5是調(diào)查的三個地區(qū)受訪對象關(guān)于新農(nóng)保個人繳費、政府補貼以及養(yǎng)老金待遇三個涉費項目合適數(shù)額的調(diào)查情況表。關(guān)于個人繳費標準，有超過半數(shù)以上的受訪者選擇了101－200元的年繳費標準，選擇501元及以上年繳費標準的只有8.5%。關(guān)于政府補貼標準，42.2%的受訪者選擇了91元及以上的年補貼標準，選擇30元及以下年繳費標準的只有7.2%。關(guān)于養(yǎng)老金待遇，47.7%的受訪者選擇了101元及以上的月待遇標準，選擇55元及以下月待遇標準的只有5.2%。由此可見，調(diào)查數(shù)據(jù)反映的結(jié)果基本上與其他學者的相關(guān)調(diào)查研究結(jié)果是一致的。

表5 農(nóng)村居民關(guān)于新農(nóng)保涉費項目合適數(shù)額

本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村居民關(guān)于新農(nóng)保個人繳費、政府補貼以及養(yǎng)老金待遇三個涉費項目合適數(shù)額的意愿與張思鋒課題組對江蘇、河南和陜西三省六縣的調(diào)查有諸多相似之處。江蘇省常熟市、江蘇高淳市、河南通許市、河南西峽市、陜西陳倉縣以及陜西商南縣的意愿養(yǎng)老金待遇分別為 974.53元/月、416.05元/月、174.84元/月、225.27元/月、251.82元/月、289.72元/月［6］175－176。

為進一步對不同情況的農(nóng)村居民與其養(yǎng)老意愿之間的定量關(guān)系進行分析，本部分使用SPSS17.0統(tǒng)計軟件計算出變量之間的相關(guān)關(guān)系及其檢驗值，見表6。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，訪談對象的年齡、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、收入情況等變量與個人繳費的意愿 (中位數(shù))之間的Spearman’s rho等級相關(guān)系數(shù)分別為－0.48、0.31、－0.49、－0.38、－0.41;與政府補貼的意愿 (中位數(shù))之間的Spearman’s rho等級相關(guān)系數(shù)分別為－0.45、0.232、－0.49、－0.38、－0.40;與養(yǎng)老金待遇的意愿 (中位數(shù))之間的Spearman＇s rho等級相關(guān)系數(shù)分別為－0.44、0.26、－0.46、－0.35、－0.38。且概率P值都小于0.05(0.01)，這表明，在顯著性為95%(99%)的水平下，訪談對象與其養(yǎng)老意愿之間具有顯著性關(guān)系。以個人繳費的意愿 (中位數(shù))為例作說明，個人繳費的意愿 (中位數(shù))與其年齡呈現(xiàn)出負相關(guān)關(guān)系，即訪談對象的年齡越大，其繳費意愿的檔次越低;與其文化程度、經(jīng)濟收入呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系，即文化程度、經(jīng)濟收入越高，其繳費意愿的檔次越高。

三 基于農(nóng)村居民養(yǎng)老意愿的新農(nóng)保政策完善建議

作為一項經(jīng)驗研究，本文得出的結(jié)論和文獻綜述的結(jié)論基本相同，即:農(nóng)村居民養(yǎng)老保險意愿表現(xiàn)為“少繳多領”，主要表現(xiàn)在以下三個方面:(1)農(nóng)村居民個人繳費意愿在100－200元/年之間，處于國家發(fā)布的“指導意見”的下限;(2)政府補貼意愿在91元/年及以上，這三倍于國家“指導意見”以及各省 (市、區(qū))“實施意見”的規(guī)定;(3)養(yǎng)老金待遇意愿在101元/月及以上，是中央確定的基礎養(yǎng)老金標準 (每人每月55元)的將近兩倍，比目前各省 (市、區(qū))實施的實際養(yǎng)老金待遇高出50%以上。管中窺豹，農(nóng)村居民養(yǎng)老保險意愿三個方面的表現(xiàn)可以為目前及將來一段時期內(nèi)進一步完善我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度提供政策參考。

(一)根據(jù)農(nóng)村居民經(jīng)濟收入以及經(jīng)濟承擔能力等具體情況，設置恰當?shù)膫€人繳費檔次。農(nóng)村居民個人繳費標準多少比較合適，取決于他們的個人繳費數(shù)額與農(nóng)村居民家庭平均每人年純收入比值的大小。一般來說，這個比值≤10%比較合適，才不會對他們的日常生活支出形成壓力。2011年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為8778.55、7119.69元，農(nóng)民家庭平均每人生活消費支出分別為6540.85、4711.16元，農(nóng)村居民家庭平均每人年純收入分別為2237.70、2408.53元［7］［8］。因此，合理的比值為200元左右，即參保對象個人繳費標準在200元左右比較合適。福建省將個人繳費檔次設為每年100－1200元，以每100元為一個繳費檔次，共12個檔次;河北省將個人繳費檔次設為每年100－500元，以每100元為一個繳費檔次，共5個檔次。因此，這就有相當比例的參保對象認為個人繳費部分過高的原因。

另一方面，設置恰當?shù)膫€人繳費檔次也是目前我國農(nóng)村居民收入差距較大的要求。2011年，福建省按收入高低分五等分組，農(nóng)民家庭情況分別為:高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費支出分別為18273、10384元，中高收入組分別為10950、7254元，中等收入組分別為8078、6275元，中低收入組分別為5925、5557元，低收入組分別為3310、4328元［8］。由此可見，福建省低收入組與高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費支出分別相差5.52、2.40倍。河北省的情況也大致相同。因此，只有設置合理的繳費檔次，才能滿足不同經(jīng)濟收入的人群參加新農(nóng)保。

(二)政府財政補貼是新農(nóng)保區(qū)別于舊農(nóng)保的重要方面，也是新農(nóng)保得以快速擴展的重要保證。在這一方面，目前及將來一段時期內(nèi)要繼續(xù)加大政府財政補貼力度，使政府財政補貼達到省級財政總收入的一定比例，并根據(jù)財政收入的年增長速度適時進行動態(tài)調(diào)整。目前，福建省、河北省對參保居民的補貼標準為每人每年30元。這個補貼標準是否合理，主要考慮省級財政的承受能力。2011年底福建省、河北省參加新農(nóng)保人數(shù)為1173.78萬人、3288.98萬人，如果每人每年補貼30元，政府補貼共支出為35213.4萬元、98669.4萬元，分別占同年福建省、河北省財政總收入2596.12億元、1737.77億元的0.14%、0.56%［7］［8］。如果將這個比例提高到1.0%的話，那么兩省級財政對參保對象的補貼分別達到25.96億元、17.37億元。這樣的話，政府財政補貼將會大幅提高。

改革開放三十多年以來，福建省、河北省經(jīng)濟發(fā)展速度一直處于“快車道”，平均增幅達到了2位數(shù)以上。2011年，福建省財政總收入是1980年 (15.33億元)的169倍多［7］;1979－2011年間，河北省的地方財政收入年平均增長速度達到了15.3%［8］。因此，新農(nóng)保中政府補貼標準也應該根據(jù)政府財力的增加逐年提高。各級政府財政完全有能力承擔這一部分財政補貼。

目前實施的新農(nóng)保制度對所有參保農(nóng)村居民實行統(tǒng)一的政府補貼標準。由于不管繳費多少所得到的政府補貼部分都是相同的，因此，有相當部分的參保農(nóng)村居民選擇了較低檔的繳費標準。針對這一點，可以以政府財政補貼作為杠桿，實現(xiàn)參保對象個人繳費“多繳多補，多繳多得，長繳多得”的目的?？梢栽谝韵氯齻€方面進行具體操作:第一，政府財政補貼與參保農(nóng)村居民繳費檔次的高低相聯(lián)系。在使所有參保對象享受政府基本補貼的基礎上，按照一定的比例逐步增加對選擇較高繳納檔次的參保對象進行補貼，且這部分補貼直接進入?yún)⒈ο蟮膫€人賬戶中。如，每提高一個繳費檔次，政府財政補貼增加1－3元。但為了防止出現(xiàn)政府財政補貼在農(nóng)村居民收入分配中的逆功能，增加的財政補貼實行封頂，即不超過政府基本財政補貼的50%，也就是說，政府財政補貼增加部分最大限額為15元。第二，政府財政補貼與參保農(nóng)村居民繳費年限的長短相聯(lián)系。如，繳費年限超過15年的參保對象，每增加1年繳費，政府補貼增加1－3元，這部分補貼也直接進入?yún)⒈ο蟮膫€人賬戶中，且同時與繳納檔次的高低相掛勾。第三，對距離領取養(yǎng)老金待遇年齡不足15年的參保對象，如果他們能夠在規(guī)定期限內(nèi)補繳費用，可以根據(jù)其補繳的檔次和年限，政府的補貼標準可適當提高。

(三)將參保對象能夠領取得到的養(yǎng)老金待遇與養(yǎng)老金替代率①養(yǎng)老金替代率是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率，其計算公式為:養(yǎng)老金替代率=某年度新退休人員的平均養(yǎng)老金/同一年度在職職工的平均工資收入×100%。它是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。經(jīng)驗數(shù)據(jù)顯示，退休后養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達到60%－70%，即可維持基本生活水平;如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。的高低以及農(nóng)村居民最低生活保障水平綜合起來進行動態(tài)考慮。第一，衡量參保對象養(yǎng)老金待遇的多少，養(yǎng)老金替代率的高低是一個重要參考指標。但目前無論從基礎養(yǎng)老金收入替代率來看，還是從全部養(yǎng)老金待遇的替代率來看，新農(nóng)保的養(yǎng)老金替代率都偏低。2011年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為8778.55、7119.69元［7］［8］，同期新農(nóng)保中每年660元的個人基礎養(yǎng)老金占家庭人均純收入的比例分別為7.75%、9.27%，遠低于同期城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險不低于30%的基礎養(yǎng)老金替代率。如果考慮到我國農(nóng)村社會的實際情況，新農(nóng)保的養(yǎng)老金替代率為15%(城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金替代率的一半)的話，其上升的空間還比較大。第二，衡量參保對象養(yǎng)老金待遇的多少，不得不要考慮農(nóng)村最低生活保障標準這一重要指標。由于經(jīng)濟水平發(fā)展不同，目前我國農(nóng)村最低生活保障標準有較大差別。2012年福建省、河北省農(nóng)村最低生活保障標準為141.67、132.75元人/月，分別是中央確定的基礎養(yǎng)老金待遇的2.58、2.41倍?；A養(yǎng)老金低于農(nóng)村最低生活保障標準的這一現(xiàn)實情況，在一定程度上影響農(nóng)村居民參加新農(nóng)保的積極性。

(四)按照相關(guān)規(guī)定，參保農(nóng)村居民繳納的個人養(yǎng)老保險費一般按照一年期銀行活期存款利率計算。由于其存款利息相對較低，這也在一定程度上影響了參保對象的領取得到的養(yǎng)老金待遇。關(guān)于這一點，可以綜合考慮參保人參加新農(nóng)保時的年齡與他們能夠領取養(yǎng)老金待遇的年齡(即60歲)，將其繳納的養(yǎng)老保險費轉(zhuǎn)為一定時期的定期存款，這樣就可以適當提高他們的利息所得，增加參保人的養(yǎng)老金待遇收入。

［1］ 趙志航，王文靜，田 寶.河北省農(nóng)村居民參加社會養(yǎng)老保險意愿調(diào)查 ［J］.衡水學院學報，2010，(5).

［2］ 田北海，丁 鎮(zhèn).農(nóng)民參與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的意愿研究 ［J］.甘肅行政學院學報，2011，(3).

［3］ 王香蘭，等.河北省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點跟蹤研究 ［J］.金融教學與研究，2011，(2).

［4］ 陳小京.農(nóng)村居民參與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的意愿分析——對湖北省C市推進“新農(nóng)?！痹圏c工作的調(diào)查 ［J］.湖北社會科學，2012，(12).

［5］ 國家統(tǒng)計局.中國統(tǒng)計摘要 (2010)［M］.北京:中國統(tǒng)計出版社，2010.

［6］ 張思鋒，王立劍，等.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點研究——基于三省六縣的調(diào)查［M］.北京:人民出版社，2011.

［7］ 福建省統(tǒng)計局.福建省統(tǒng)計年鑒 (2012)［M］.北京:中國統(tǒng)計出版社，2012.

［8］ 河北省統(tǒng)計局.河北省統(tǒng)計年鑒 (2012)［M］.北京:中國統(tǒng)計出版社，2012.