李艷

中小企業(yè)是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)中最具活力的主體。在我國，中小企業(yè)不僅是推動國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的一支重要力量，還是科技創(chuàng)新的重要源泉。近年來，我國旅游業(yè)發(fā)展迅速，已成為絕大多數(shù)省、市、區(qū)的支柱產(chǎn)業(yè)、先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。隨著新的消費(fèi)高峰的到來，中小旅游企業(yè)面臨著巨大的市場和發(fā)展機(jī)遇，但是長期以來，融資難一直是中小旅游企業(yè)發(fā)展的瓶頸。該文作者在暑期社會實(shí)踐的過程中，實(shí)地調(diào)研了安徽省池州市中小旅游企業(yè)發(fā)展融資現(xiàn)狀，結(jié)合當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展的機(jī)遇以及成功的經(jīng)驗，為中小旅游企業(yè)融資問題提出建議。

一、池州市旅游企業(yè)融資現(xiàn)狀

經(jīng)營管理不規(guī)范，財務(wù)控制薄弱，達(dá)不到銀行授信條件。據(jù)調(diào)查，中小旅游企業(yè)多是家族式管理，管理水平較低，財務(wù)制度不健全。有的企業(yè)回籠款不入賬或坐支現(xiàn)金，銀行對第一還款來源比較難以控制；有的企業(yè)不能及時向貸款機(jī)構(gòu)提供財務(wù)報表，銀行無法及時了解貸款企業(yè)的經(jīng)營效益、財務(wù)狀況和關(guān)聯(lián)交易情況，難以進(jìn)行有效的貸前調(diào)查和貸后跟蹤檢查。

旅游業(yè)不屬于國標(biāo)行業(yè)分類，而是散落在多個國標(biāo)行業(yè)分類里，其信貸政策界定不能準(zhǔn)確定位。旅游企業(yè)資產(chǎn)多屬國家重點(diǎn)保護(hù)對象或國有，無法直接采取以風(fēng)景區(qū)資產(chǎn)抵押方式實(shí)現(xiàn)擔(dān)保，景點(diǎn)經(jīng)營權(quán)質(zhì)押存在著相關(guān)制度不健全等制約因素，影響了銀行貸款的積極性。

旅游企業(yè)資金積累慢加劇了融資困難。旅游行業(yè)投資量大、成本高、回收期長，使得旅游企業(yè)普遍受到資金短缺的困擾。另外，旅游企業(yè)固定資產(chǎn)少，難以將資源資本化。

旅游項目用地困難，阻礙融資的步伐。缺乏旅游用地專項支持政策，絕大部分地區(qū)在土地利用總體規(guī)劃中對于旅游用地規(guī)定不明確，可變性較大，使得業(yè)主很難大規(guī)模注入資金，有較大資金實(shí)力的外來投資者也很難介入。

二、中小旅游企業(yè)融資困境的原因分析

（一）外部環(huán)境因素

政府因素。政府針對中小旅游企業(yè)的優(yōu)惠政策較少，對中小旅游企業(yè)的支持力度不夠。加之對和旅游企業(yè)相關(guān)的土地等的嚴(yán)格管理，加重了中小旅游企業(yè)的融資困難。

金融機(jī)構(gòu)因素。商業(yè)銀行在信貸支持上過多的強(qiáng)調(diào)安全性，面對存在較大不確定性的中小旅游企業(yè)，銀行通常把它們的貸款要求拒之門外。另外，中小旅游企業(yè)的審批手續(xù)復(fù)雜，效率低，關(guān)卡多，而且中小旅游企業(yè)財務(wù)缺乏健全的財務(wù)制度，都使得銀行的信貸支持向大企業(yè)集中。

信用擔(dān)保體系因素。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還不完善，為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保的風(fēng)險分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成。

外部融資因素。銀行是中小旅游企業(yè)主要的外部融資渠道，但是中小旅游企業(yè)很難達(dá)到銀行信貸條件。在股權(quán)融資上，絕大多數(shù)中小旅游企業(yè)達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)。

（二）自身因素

企業(yè)素質(zhì)較低，信用狀況較差。中小微旅游企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范，缺乏健全的財務(wù)制度，加之管理水平落后，甚至政企不分，經(jīng)營風(fēng)險大。

缺乏擔(dān)保物，加劇融資困難。中小旅游企業(yè)缺少高附加值的抵押財產(chǎn)，難以達(dá)到銀行貸款規(guī)定的條件，申請貸款困難。另外，金融部門只規(guī)定將景區(qū)門票作為質(zhì)押條件，使得企業(yè)申請貸款渠道窄。

員工隊伍不穩(wěn)定，素質(zhì)呈下降趨勢。近年來，旅游行業(yè)員工流失率較高，員工隊伍素質(zhì)呈下降趨勢。旅游高等教育脫離行業(yè)需求，難以為旅游業(yè)輸送合格的人才，導(dǎo)致中小旅游企業(yè)缺乏高素質(zhì)人才規(guī)劃滿足企業(yè)發(fā)展的融資方案。

三、中小旅游企業(yè)融資困難的解決途徑

中小旅游企業(yè)融資問題的解決關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的方方面面，要解決這一難題，需要政府、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)三者形成合力。

（一）政府應(yīng)采取有效措施，加大對中小旅游企業(yè)的支持力度

盡快出臺相關(guān)旅游文化區(qū)規(guī)劃和配套政策。完善旅游類政府平臺公司運(yùn)作模式，運(yùn)用市場化方式組建大型旅游控股集團(tuán)公司，研究運(yùn)用銀監(jiān)會并購貸款政策，加大對旅游資源的整合力度，通過景區(qū)相互持股方式結(jié)合利益共同體，促進(jìn)旅游資源集成，實(shí)現(xiàn)景區(qū)互聯(lián)互通，促進(jìn)旅游行業(yè)的發(fā)展。

加大部門之間溝通協(xié)作，搭建政銀企合作平臺。各級政府積極組織開展項目融資推介活動，將有效益、有市場、科技含量高的旅游文化企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)推介。金融管理部門要積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加快機(jī)制、產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新步伐，加強(qiáng)與地方政府的協(xié)作配合，共同搭建政銀企之間的信息溝通平臺，召開旅游文化產(chǎn)業(yè)專項銀企對接活動，滿足旅游企業(yè)在開發(fā)、經(jīng)營資金需求。

（二）銀行及金融機(jī)構(gòu)不斷完善自身

正確認(rèn)識金融在支持旅游企業(yè)建設(shè)中的重要作用。旅游業(yè)在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整中具有重要作用，但旅游業(yè)快速發(fā)展離不開金融的支持。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要客觀分析挑戰(zhàn)與機(jī)遇、風(fēng)險與收益，主動與旅游文化企業(yè)對接，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。

完善針對旅游文化產(chǎn)業(yè)的信貸服務(wù)模式。大力推進(jìn)針對旅游景點(diǎn)（區(qū)）的景點(diǎn)經(jīng)營權(quán)和門票收入質(zhì)押貸款，通過農(nóng)戶小額信用貸款、經(jīng)營戶聯(lián)保貸款等方式支持鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展，積極扶持有潛力的中小旅游文化企業(yè)發(fā)展。逐步建立適合旅游文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的評價體系和考核機(jī)制，為旅游文化產(chǎn)業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的導(dǎo)向機(jī)制。

加快旅游金融產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)具有文化特色的旅游商品。該文原載于中國社會科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//www.ems86.com總第547期2014年第15期-----轉(zhuǎn)載須注名來源在風(fēng)險可控的前提下，適應(yīng)企業(yè)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的需要，開展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、專利權(quán)質(zhì)押貸款、林權(quán)質(zhì)押等業(yè)務(wù)，大力推廣商業(yè)承兌匯票，滿足其對金融服務(wù)多樣化的需要。

謹(jǐn)防多頭授信，優(yōu)化信貸風(fēng)險機(jī)制。貸款銀行可借助銀監(jiān)會客戶風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、大型銀行異地行之間信息共享等多種方式，全面加強(qiáng)對企業(yè)關(guān)聯(lián)方的調(diào)查力度，防止對同一企業(yè)多家銀行多頭、過度授信的情況發(fā)生，優(yōu)化旅游企業(yè)信貸風(fēng)險定價機(jī)制。由銀行監(jiān)管部門牽頭，建立區(qū)域銀行業(yè)同業(yè)協(xié)調(diào)機(jī)制，共同防控區(qū)域信貸風(fēng)險。

（三）中小旅游企業(yè)全面提高自身的綜合素質(zhì)

要健全財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平。只有建立健全財務(wù)制度，提高財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度，提高了自身的信用水平，才可以增加外部融資的成功率。

要加強(qiáng)品牌經(jīng)營，打造特色旅游品牌。優(yōu)勢旅游企業(yè)應(yīng)徹底破除小農(nóng)意識，形成以大型旅游企業(yè)為旅游集團(tuán)或行業(yè)龍頭，中小企業(yè)為集團(tuán)的代理商、接待商的模式，構(gòu)建各司其責(zé)，密切合作的分工體系。

拓寬融資渠道，加快融資渠道的創(chuàng)新。中小旅游企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，采用聯(lián)合融資租賃、天使投資等創(chuàng)新的融資渠道，盡在脫離融資困境。

提高員工素質(zhì)。企業(yè)要加大對旅游文化產(chǎn)業(yè)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員培訓(xùn)，建立一支高素質(zhì)的營銷隊伍，積極為企業(yè)的融資建言獻(xiàn)策。

中小旅游企業(yè)融資問題關(guān)系著旅游業(yè)的健康發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)等多個方面。解決中小旅游企業(yè)的融資難題需要多方合力。各級政府要加強(qiáng)引導(dǎo)和協(xié)調(diào)，為中小旅游企業(yè)提供更多的融資優(yōu)惠政策。金融機(jī)構(gòu)要改變以前“追大棄小”的做法，為中小旅游企業(yè)提供更加廣闊的融資平臺。企業(yè)自身要加強(qiáng)自身管理，注重品牌和創(chuàng)新，全面提高自身的信用等級，贏得金融機(jī)構(gòu)的信任，以得到更好的發(fā)展。

（作者單位：安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）endprint