安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)探究

○韓婷婷

（安徽三聯(lián)學(xué)院 安徽 合肥 230601）

安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)探究

○韓婷婷

（安徽三聯(lián)學(xué)院 安徽 合肥 230601）

在市場前進(jìn)的浪潮中，中小企業(yè)取得長足發(fā)展，催生并促進(jìn)了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與發(fā)展，但與中小企業(yè)的融資需求相比，信用體系構(gòu)建相對滯后，并且發(fā)展中存在的問題仍舊突出，尤其在金融危機(jī)后，這些問題更加凸顯。本文結(jié)合安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展實(shí)際，從信用擔(dān)保體系參與方幾個方面剖析安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)和存在的不足，并針對性地提出相關(guān)整改措施，助力于構(gòu)建符合安徽省情的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

中小企業(yè) 融資 信用擔(dān)保 體系建設(shè)

一、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

1、安徽中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

自改革開放尤其是確立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制以來，安徽省中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大，涌現(xiàn)一大批效益好、快速成長的中小企業(yè)。它們不僅是保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行、促進(jìn)行業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)繁榮的主要動力，而且在增加社會就業(yè)率、加快社會化大生產(chǎn)進(jìn)程、發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)以及帶動中小城鎮(zhèn)發(fā)展等方面也發(fā)揮著舉足輕重的作用。尤其安徽省中小企業(yè)通過提供個性化服務(wù)，在推動技術(shù)進(jìn)步、進(jìn)行制度創(chuàng)新方面發(fā)揮的作用也不可小覷，成為安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎。

2013年，安徽中小企業(yè)總體保持“穩(wěn)中有進(jìn)”的發(fā)展態(tài)勢。全省規(guī)上企業(yè)戶數(shù)凈增1731戶，達(dá)14465戶，從業(yè)人員和企業(yè)數(shù)量增速居全國第一；主營業(yè)務(wù)收入1.4萬億元，比上年同期增長19%，比全國增速高5.7個百分點(diǎn)，增速居全國第五、中部第二；實(shí)現(xiàn)利潤663億元，比上年同期增長25.5%，比全國增速高7.6個百分點(diǎn)；上繳稅金總額309億元，比上年同期增長16.7%，比全國增速高3.1個百分點(diǎn)；主營業(yè)務(wù)成本雖然比上年同期增長19.5%，但是增幅逐步回落，成本的回落以及快于營業(yè)收入增長的利潤增長，將進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

2、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)

（1）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的必要性

中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難嚴(yán)重阻礙了其自身快速發(fā)展，解決這一難題的關(guān)鍵在于構(gòu)建并完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。加快體系建設(shè)有助于提高中小企業(yè)的信用等級，推動我國信用制度建設(shè)，還能夠克服信貸交易中的信息障礙，實(shí)現(xiàn)銀企良好合作。通過構(gòu)建并完善信用擔(dān)保體系，不僅有利于中小企業(yè)降低融資成本，而且也進(jìn)一步提高了政府對中小企業(yè)發(fā)展的控制力。

（2）安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)歷程

依據(jù)各國的經(jīng)驗(yàn)，通過信用擔(dān)保增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力是一個有效的解決辦法。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年，就安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)而言，自1998年全國經(jīng)貿(mào)工作會議決定開展“全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)”工作以后，安徽銅陵已經(jīng)開始組建獨(dú)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開始了信用擔(dān)保體系的探索研究，屬于起步較早的省份。截至2013年底，具有融資許可的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)152家，注冊資本165.8億元，新增貸款擔(dān)保額達(dá)200億元。2014年，省財政轉(zhuǎn)變支持方式，加大投入力度，完善政策機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)。

3、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

為響應(yīng)國家政策，安徽省相應(yīng)出臺了《關(guān)于建立和完善信用擔(dān)保體系促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的意見》以支持中小企業(yè)發(fā)展。經(jīng)過幾年建設(shè)，安徽擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)得到社會的廣泛理解與重視，已成長為一個初具規(guī)模和實(shí)力的行業(yè)，截至2013年底，全省融資擔(dān)保公司戶數(shù)已達(dá)378戶，戶均注冊資本為1.2億元，而2010年規(guī)范整頓之前，這個數(shù)額還不到3900萬。安徽擔(dān)保集團(tuán)的業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)居全國第2位，業(yè)務(wù)范圍也從原先的擔(dān)保、再擔(dān)保逐漸發(fā)展為以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主體，覆蓋股權(quán)投資、資本運(yùn)作及資產(chǎn)管理等補(bǔ)充業(yè)務(wù)，進(jìn)一步為中小企業(yè)提供全面而專業(yè)的服務(wù)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和快速發(fā)展，不僅有效緩解了中小企業(yè)融資難問題，取得巨大的社會效益，并且也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、金融雙贏的結(jié)合點(diǎn)。近年來安徽省經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展快于全省平均水平、中小企業(yè)發(fā)展快于大企業(yè)發(fā)展的“安徽現(xiàn)象”。但從整體來看，安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大部分資產(chǎn)數(shù)量少、規(guī)模小、實(shí)力弱，運(yùn)作模式單一、資金來源多為政府財政注入的問題還是普遍存在。

二、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題分析

1、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立有助于提高中小企業(yè)的信用等級，克服信貸交易中的信息障礙，是解決中小企業(yè)融資難題的重要手段。安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在經(jīng)歷了十多年的發(fā)展進(jìn)程后，形成了自身獨(dú)有的特點(diǎn)，具體來說，包括如下幾個方面。

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)已由政府主導(dǎo)型逐步向出資多元化轉(zhuǎn)變。安徽省信用擔(dān)保體系建設(shè)初期，主要是通過政府注入資金和政策調(diào)控等手段來推進(jìn)全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)。經(jīng)過幾年的發(fā)展，企業(yè)和自然人等民間資金越來越多地進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多樣化。

二是風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，風(fēng)險控制制度日趨完善。相對于以往“代償率躥升多數(shù)擔(dān)保虧損，擔(dān)保業(yè)叩問盈利‘死結(jié)’”的情況已經(jīng)大幅度改善。擔(dān)保代償率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國0.1%的水平，擔(dān)保風(fēng)險總體控制良好。

三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，盈利能力進(jìn)一步提高。截至2013年底，安徽省擔(dān)保機(jī)構(gòu)中注冊資本1億元（含1億元）以上的有242家，接近全部機(jī)構(gòu)總數(shù)的65%，比上年增加超過50家；擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營收入累計(jì)超過18億元，利潤總額近2億元，上交利稅近3500萬。

2、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的缺陷與不足

安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保的迅速發(fā)展，為中小企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但與此同時，由于體制、機(jī)制等原因，目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在不少問題，概括起來，主要表現(xiàn)為以下幾個方面。

（1）政府方面——政府監(jiān)管過嚴(yán)，提供的支持不夠

政府對于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)把握不夠全面，沒有對營造良好的金融環(huán)境引起足夠重視，對于銀企、銀政關(guān)系不順，沒有創(chuàng)造條件吸引銀行加大信貸投入，雖然出臺相關(guān)優(yōu)惠政策，但支持和推動銀行與擔(dān)保公司合作的力度不夠。目前安徽中小企業(yè)行業(yè)自律缺失，政府部門建設(shè)相關(guān)信用擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī)滯后，在一定程度上影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。

（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保體系中的一大主體，自身存在多種問題。第一，規(guī)模較小、出資分散、實(shí)力弱，風(fēng)險較大，不能滿足中小企業(yè)的需求。雖然我省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)超過350家，但普遍規(guī)模較小，專業(yè)化水平不夠，導(dǎo)致全省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小和中小企業(yè)融資需求規(guī)模大的矛盾更加突出。第二，擔(dān)保品種貧乏，擔(dān)保功能薄弱，期限短。擔(dān)保品種基本上局限于流動資金，鮮有長期貸款擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保責(zé)任金額沒有起到應(yīng)有的放大作用。第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，使得擔(dān)保公司抗風(fēng)險能力較弱。第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)營運(yùn)水平不高，管理機(jī)制、風(fēng)險控制機(jī)制不健全。

（3）商業(yè)銀行方面問題

一方面，商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)展重要性以及中小企業(yè)融資中實(shí)現(xiàn)銀企合作自身主人翁意識認(rèn)識不到位。商業(yè)銀行由于自身盈利及發(fā)展的要求，在面對中小企業(yè)貸款融資時，“抓大放小、擇強(qiáng)舍弱”。在確保大企業(yè)信貸基礎(chǔ)上才予以考慮，造成對中小企業(yè)的信用歧視。另一方面，商業(yè)銀行自身“總行決定，下級行執(zhí)行”的運(yùn)行體制也嚴(yán)重限制了基層行對中小企業(yè)的支持和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。由于商業(yè)銀行內(nèi)部“重拉存，輕信貸；重責(zé)任，輕業(yè)績”的激勵體制，導(dǎo)致信貸員產(chǎn)生“恐貸”心理，降低放貸積極性，從而將一批有發(fā)展前景的中小企業(yè)推向停待不前甚至瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

三、完善安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策

較之東部發(fā)達(dá)省份，安徽大型企業(yè)并不弱，甚至較強(qiáng)，關(guān)鍵差距在于中小企業(yè)。目前，安徽中小企業(yè)平均注冊資本、創(chuàng)造產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)利稅等都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于江蘇、浙江等省市，在安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)是其“短板”，而這當(dāng)中，安徽中小企業(yè)發(fā)展滯緩，融資渠道不暢、融資難又是制約其發(fā)展壯大的重要因素。可以說融資問題已成為安徽經(jīng)濟(jì)發(fā)展中“短板”之“短板”。為了使安徽能抓住“中部崛起”的歷史機(jī)遇，就構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系而言，主要有以下幾方面建議。

1、政府對信用體系建設(shè)的政策支持

中小企業(yè)在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)就業(yè)、促創(chuàng)新、惠民生等方面具有不可替代的重要作用。政府應(yīng)結(jié)合安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際，加快相關(guān)配套地方性法規(guī)和規(guī)范性文件的完善工作，為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體素質(zhì)和適應(yīng)市場競爭的能力提供一個良好的發(fā)展環(huán)境。其次，在目前安徽各級地方政府財力有限的情況下，應(yīng)通過多元化、多形式、多層次籌措資金，積極鼓勵和扶持商業(yè)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)間互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)加快發(fā)展，推動政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和市場性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充，協(xié)調(diào)發(fā)展。

2、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的完善

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)正視自身體系的缺陷，積極改正和完善，提升自身營運(yùn)水平，加強(qiáng)風(fēng)險應(yīng)對能力。由于地方政府財力有限，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要獨(dú)立要生存，就必須改善經(jīng)營模式，通過多元化、多形式、多層次的方式來安排資金的籌措。同時，要鼓勵信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)間直接的合作，推動政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與市場性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充、協(xié)調(diào)發(fā)展。

3、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)支持，積極探索合作新途徑

各商業(yè)銀行應(yīng)該適度地降低基層商業(yè)銀行的房貸“門檻”，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，為中小企業(yè)量身定制適當(dāng)?shù)馁J款方式，使得中小企業(yè)在發(fā)展過程中擺脫“融資難、貸款難”的困境，將精力放在研發(fā)上，提升競爭實(shí)力。在銀行內(nèi)部，績效評價及控制體系的完善迫在眉睫，這不僅可以提高銀行工作效率，同時也能促進(jìn)中小企業(yè)重視信用制度建設(shè)。在信貸管理方面，機(jī)制的設(shè)定要能夠相互制衡：一方面，要制定嚴(yán)格的信貸風(fēng)險責(zé)任追究機(jī)制與監(jiān)督約束機(jī)制；另一方面，建立與之相制衡的長期激勵機(jī)制和獎懲辦法。

四、結(jié)語

雖然安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展迅速，但與融資需求相比，發(fā)展還是滯后，并且發(fā)展中存在的問題仍較突出。因此，必須進(jìn)一步加大建設(shè)力度，創(chuàng)新建設(shè)機(jī)制，為全省中小企業(yè)融資服務(wù)發(fā)揮更大的作用。

[1]徐曉婉：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2011.

[2]段紅巖：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的思考[J].山西煤炭管理干部學(xué)院學(xué)報，2012（4）.

安徽省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目《安徽中小企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制研究》（A H S K11-12D310）。）

陳丹）