李顏麗

（河南省周口市川匯區(qū)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心，河南 周口 466000）

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在企業(yè)經(jīng)營理念和經(jīng)營模式也在發(fā)生轉(zhuǎn)變，為了能夠滿足企業(yè)不斷發(fā)展的需要，企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)算方式也出現(xiàn)了變化。通過與銀行合作，整合雙方的信息資源系統(tǒng)，使企業(yè)的支付結(jié)算工作能夠更加便捷與安全。

1 網(wǎng)上銀行結(jié)算的具體要求

企業(yè)要想通過網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老保險(xiǎn)中心的財(cái)務(wù)結(jié)算管理工作，首先就要滿足以下的條件：

（1）為了能夠保證結(jié)算工作順利、安全地展開，企業(yè)就要保證計(jì)算結(jié)算系統(tǒng)的安全性。企業(yè)可以和合作的銀行之間建立穩(wěn)定的通訊環(huán)境，但是要同外界的網(wǎng)絡(luò)隔離開來，避免員工信息的泄露?？梢栽诠緝?nèi)部建立局域網(wǎng)或者是通過VPN來訪問企業(yè)的內(nèi)部局域網(wǎng)，來實(shí)現(xiàn)通訊。

（2）企業(yè)在結(jié)算中心要在合作銀行設(shè)立基本的結(jié)算賬戶。這樣在結(jié)算的時(shí)候就可以更加迅速、便捷地實(shí)現(xiàn)結(jié)算，為了保障賬戶的安全性，應(yīng)加強(qiáng)對開戶人的審核與管理。

（3）要根據(jù)各個(gè)企業(yè)實(shí)際情況的不同，在已有的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上合理地進(jìn)行軟件的開發(fā)與研究，但是企業(yè)內(nèi)部通過這種程序首先要能及時(shí)地向結(jié)算中心提供相關(guān)的結(jié)算信息。例如結(jié)算人的名稱、賬號等信息，并且上傳到數(shù)據(jù)庫。其次還要能夠?qū)Ω鱾€(gè)部門間的資金分不同的賬戶進(jìn)行管理，計(jì)算出存放在結(jié)算中心的透支金額與利息。再次，要在程序之間設(shè)定一定的接口路徑，這樣就可以保證資金進(jìn)行操作的時(shí)候，財(cái)務(wù)中心能夠及時(shí)收到信息，避免重復(fù)的操作，提高工作的效率。最后，程序的使用要設(shè)置一定的權(quán)限，保證資金的安全，這在財(cái)務(wù)結(jié)算中心是最重要的工作之一。

2 結(jié)算中心應(yīng)用網(wǎng)上銀行的具體操作流程

2.1 企業(yè)對內(nèi)收款

收款是進(jìn)行結(jié)算的第一步，需要企業(yè)內(nèi)部自己及時(shí)地收取款項(xiàng)，并且及時(shí)地在銀行開戶，這樣企業(yè)的結(jié)算中心就會(huì)在每個(gè)工作日的時(shí)候把銀行中的款項(xiàng)通過網(wǎng)上銀行劃入結(jié)算中心的賬戶里，使企業(yè)內(nèi)部的單位銀行賬戶內(nèi)不再存有資金，使資金能夠更加集中地使用到某一項(xiàng)目上。在進(jìn)行收款的時(shí)候可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況的不同劃分設(shè)置銀行賬戶自動(dòng)上滑的功能，這樣就可以大大的提高工作的質(zhì)量與效率。

2.2 企業(yè)對外付款

網(wǎng)上銀行的對外付款模式較多，各個(gè)企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況的不同自行選擇。常見的包括以下兩種：①高度集中的付款模式。這種付款模式中該企業(yè)除了提取現(xiàn)金外，其他所有的付款方式都是通過網(wǎng)上銀行支付來完成財(cái)務(wù)中心的結(jié)算工作的，這樣就不需要?jiǎng)佑闷渌钠髽I(yè)賬戶，能夠集中企業(yè)的其他所有資金，對支持企業(yè)某一個(gè)項(xiàng)目的發(fā)展有很大的益處。但是這樣就把所有的付款單位都集中到結(jié)算中心，會(huì)引起不必要的混亂。②企業(yè)各部門間自行付款。也就是說企業(yè)的結(jié)算中心并不直接進(jìn)行結(jié)算與付款工作，而只是在固定的時(shí)間按照之前就制定好的預(yù)算計(jì)劃將款項(xiàng)劃入各個(gè)部門的賬戶中，各部門自行組織付款。

2.3 企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的轉(zhuǎn)賬

在企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算的時(shí)候，一般情況下是不會(huì)啟用外部的銀行系統(tǒng)的，只是在結(jié)算中心開設(shè)相關(guān)的賬戶進(jìn)行結(jié)算與轉(zhuǎn)賬。這樣不僅可以使資金更加及時(shí)迅速的到位，而且還能減少一定的支付給第三方結(jié)算費(fèi)用。

2.4 單位內(nèi)部的透支行為

在企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)結(jié)算中心存取款項(xiàng)不足的現(xiàn)象，這時(shí)就要向相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)部門申請資金透支，但是申請的時(shí)候要根據(jù)透支的金額以及時(shí)間計(jì)算好相應(yīng)的利息的具體金額。但是在一般的企業(yè)結(jié)算管理中要盡量避免透支現(xiàn)象和透支行為的出現(xiàn)。要明確整個(gè)財(cái)務(wù)結(jié)算管理中心工作人員的責(zé)權(quán)，使他們能夠各司其職，發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理內(nèi)部的調(diào)控作用。同時(shí)財(cái)務(wù)結(jié)算中心還要做好資金透支時(shí)相關(guān)的稅收籌劃工作，能夠盡量合理地避免稅費(fèi)支出。

3 應(yīng)用中應(yīng)該注意的問題

在財(cái)務(wù)結(jié)算中心運(yùn)用網(wǎng)上銀行，為了能夠不斷提高結(jié)算的水平與工作的質(zhì)量，應(yīng)該注意以下的問題。

3.1 保障結(jié)算系統(tǒng)的安全性

網(wǎng)上銀行在不斷提高結(jié)算效率與水平的同時(shí)，也因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的特質(zhì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了規(guī)避結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)，要不斷提高計(jì)算系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行的安全性。養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)算中心是為企業(yè)的老員工提供和發(fā)放養(yǎng)老金的部門，如果不能保障結(jié)算的安全性，對老員工和企業(yè)都會(huì)產(chǎn)生一定的損失。因此可以在企業(yè)的內(nèi)部系統(tǒng)中安裝殺毒軟件和防火墻，并且定時(shí)地對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，并且控制操作的權(quán)限，保證結(jié)算信息的絕對安全。

3.2 采取嚴(yán)格的內(nèi)部管理與控制措施

因?yàn)榫W(wǎng)上銀行的操作出現(xiàn)失誤是很難留下瀏覽和交易痕跡的，即使發(fā)現(xiàn)了問題也找不出問題的根源，為了避免這種現(xiàn)象，就要采取嚴(yán)格的內(nèi)部管理與控制措施。在結(jié)算中心內(nèi)部建立起完善的管理制度，明確每個(gè)員工的責(zé)權(quán)，對他們的結(jié)算行為進(jìn)行規(guī)范，保證網(wǎng)上銀行運(yùn)行正常，結(jié)算安全可靠。

4 結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國的企業(yè)數(shù)量也在不斷的增多，財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)的管理工作也越來越重要。養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)算中心要緊跟時(shí)代的潮流，將網(wǎng)上銀行應(yīng)用到財(cái)務(wù)結(jié)算中心，完善結(jié)算系統(tǒng)，不斷提高結(jié)算的效率與質(zhì)量，使企業(yè)的資金能夠更加集中化的使用。