石 運(yùn) 甲

(鎮(zhèn)遠(yuǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審計(jì)中心，貴州 鎮(zhèn)遠(yuǎn) 557700)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策研究

石 運(yùn) 甲

(鎮(zhèn)遠(yuǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審計(jì)中心，貴州 鎮(zhèn)遠(yuǎn) 557700)

針對(duì)工程項(xiàng)目投資大、建設(shè)周期長、技術(shù)要求高等特點(diǎn)，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容作了論述，分析了風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，探討了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程，從而揭示出了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的決策過程。

工程項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

0 引言

隨著全球社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程項(xiàng)目變得越來越復(fù)雜，工程量增大，技術(shù)要求越來越高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈等都給工程項(xiàng)目的實(shí)施帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理自從產(chǎn)生之后就在不斷的發(fā)展，由于科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展以及各個(gè)國家風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的推動(dòng)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的理論越來越規(guī)范，新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法不斷產(chǎn)生。然而隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展工程項(xiàng)目呈現(xiàn)出涉及范圍廣、技術(shù)要求高、影響因素多、投資資金大等特點(diǎn)，給工程項(xiàng)目造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此研究工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及對(duì)策研究具有重要的應(yīng)用意義。

1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與估計(jì)的前提下，運(yùn)用相關(guān)數(shù)學(xué)理論并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論構(gòu)建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，根據(jù)模型預(yù)估工程項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率及對(duì)應(yīng)的后果，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)該工程項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)并確定整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平，從而為風(fēng)險(xiǎn)的處置提供科學(xué)參考依據(jù)以保障項(xiàng)目順利施工。具體工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要包括如下內(nèi)容：

1)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)需要結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，根據(jù)項(xiàng)目主體的項(xiàng)目目標(biāo)，按照每一類風(fēng)險(xiǎn)的后果確定其相應(yīng)的可接受水平，不僅要確定單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)，還需要根據(jù)總體目標(biāo)來確定整體風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。一般風(fēng)險(xiǎn)在開始階段可接受水平相對(duì)較高，但隨著項(xiàng)目的實(shí)施，不確定性逐漸減少，可接受水平會(huì)逐漸降低，因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)應(yīng)隨時(shí)間的推移而不斷進(jìn)行調(diào)整。

2)分析全部單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)算總體風(fēng)險(xiǎn)水平。項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)水平的確定是在確定各單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之后，根據(jù)各單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用及其轉(zhuǎn)化關(guān)系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)見性、風(fēng)險(xiǎn)所對(duì)應(yīng)的各種后果與發(fā)生的概率進(jìn)行合理的估計(jì)，因此，評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜。一般而言，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重性及其對(duì)應(yīng)發(fā)生的概率符合“二八原理”，即20%的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目構(gòu)成了80%的嚴(yán)重威脅。也就是說，可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率低，而導(dǎo)致不嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率高。同時(shí)，確定整體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)還需考慮多個(gè)導(dǎo)致不嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)耦合時(shí)，可能會(huì)造成相當(dāng)嚴(yán)重的后果，這在確定整體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平時(shí)也需要認(rèn)真考慮。

3)與基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)比較，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行決策。若某單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)大于相應(yīng)的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)，則可進(jìn)行成本效益分析來尋找其他風(fēng)險(xiǎn)較小的方案進(jìn)行替代；若項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)比整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)稍大時(shí)，則可考慮重新擬定新的項(xiàng)目總體方案。當(dāng)項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)不大于總體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)，則表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可接受，工程項(xiàng)目可按計(jì)劃繼續(xù)進(jìn)行，否則，考慮放棄項(xiàng)目。在實(shí)際的計(jì)算中，需要考慮到的因素種類很多，各因素之間還需要?jiǎng)澐殖扇舾蓪哟危?duì)各層次之間的因素劃分評(píng)價(jià)等級(jí)，之后求得各層矩陣，數(shù)學(xué)方法可采用模糊綜合評(píng)價(jià)的方法，其主要是在構(gòu)建等級(jí)模糊子集對(duì)被評(píng)價(jià)的工程項(xiàng)目模糊指標(biāo)進(jìn)行量化(即確定隸屬度)基礎(chǔ)上，根據(jù)模糊變換原理來綜合各指標(biāo)形成最終整體評(píng)價(jià)結(jié)果。評(píng)判順序?yàn)椋菏紫葘?duì)最低層次的指標(biāo)采用模糊綜合評(píng)價(jià)的方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，然后根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果構(gòu)建上一層次的模糊矩陣并采用模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)此方法由底而上逐層進(jìn)行模糊綜合評(píng)價(jià)，進(jìn)而得到系統(tǒng)總體的綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果。

2 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估的最終目的是對(duì)工程項(xiàng)目提供科學(xué)的決策依據(jù)及對(duì)策，因此，相關(guān)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估之后制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃與措施。具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃如圖1所示。

制定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施的主要目的是減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害，從而提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制，減少損失。一般情況下，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括三種方法，即風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留與風(fēng)險(xiǎn)回避。

1)風(fēng)險(xiǎn)的分散與轉(zhuǎn)移對(duì)策。此方法是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中最為常見的方法,采用這種方法應(yīng)注意三個(gè)原則：a.要能夠降低工程造價(jià)和有利于合同的履行。b.誰能夠防止風(fēng)險(xiǎn)或控制風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，就由誰承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。c.要有利于調(diào)動(dòng)承擔(dān)方的積極性。

2)風(fēng)險(xiǎn)損失控制。根據(jù)工程項(xiàng)目預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)，需要制定應(yīng)對(duì)措施來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其可能造成的嚴(yán)重后果，主要包括預(yù)防損失和減少損失兩個(gè)方面。a.預(yù)防損失，例如合理的管理及制定安全計(jì)劃等，主要目的在于減少甚至消除損失發(fā)生的概率。b.減少損失，包括損失最小化方案和損失挽救方案，例如制定災(zāi)難計(jì)劃、應(yīng)急計(jì)劃等，其主要目的在于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所造成后果的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)損失控制方案也可以是預(yù)防損失與減少損失的組合方案。

3)風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策與風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)自留也稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，企業(yè)以其內(nèi)部資源來承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種以消極的放棄和中止的方式來避免可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)，它與損失控制一樣，均是以控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)本身為對(duì)象,但損失控制是主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。在采用風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策時(shí)要注意有些風(fēng)險(xiǎn)回避可能是不實(shí)際甚至不可能回避的，若項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越復(fù)雜,采取回避對(duì)策就越不可能；風(fēng)險(xiǎn)回避同時(shí)也可能意味著獲得收益的可能性；回避一種風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生另外一種新的風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展工程項(xiàng)目已經(jīng)成為社會(huì)發(fā)展中的主要組成部分，其具有投資大、建設(shè)周期長、工程量大、技術(shù)復(fù)雜多變、一次性等特點(diǎn)，因此要想使得工程項(xiàng)目能順利進(jìn)行就必須嚴(yán)格執(zhí)行建筑程序、施工規(guī)范等，然而在項(xiàng)目實(shí)施過程中不可避免的會(huì)造成各種不確定性的因素，影響工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、效益等，因此本文對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行了分析，同時(shí)繪制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)流程圖，從而揭示出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的決策過程。

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Engineering project risk evaluation and countermeasures research

Shi Yunjia

(ZhenyuanConstructionProjectPre-settlementAuditingCenter,Zhenyuan557700,China)

In light of large amount of engineering project investment, long construction duration and high technology demand, the paper discusses major engineering project risk evaluation contents, analyzes risk countermeasures, and explores engineering project risk management procedures, so as to demonstrate engineering project risk countermeasures determining process.

engineering project, risk evaluation, risk countermeasures, risk identification

2015-09-11

石運(yùn)甲(1978- )，男，碩士，工程師

1009-6825(2015)33-0250-02

TU712

A