劉麗寧

(吉林大學，吉林 長春 130012)

我國信用卡風險管理及對策研究*

劉麗寧

(吉林大學，吉林 長春 130012)

隨著信用卡的普遍使用和其在現(xiàn)代社會的經(jīng)濟作用逐漸增強，我國信用卡的相關(guān)機制建設(shè)也被提上日程，尤其是風險管理方面還缺乏完善的經(jīng)驗與技術(shù).該文通過對信用卡風險進行分類并就此分析風險成因，進而提出改進信用卡風險管理的相關(guān)方法和建議.

信用卡；風險；對策；管理

在世界經(jīng)濟一體化的環(huán)境下，信用卡作為推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，其地位會愈加重要的同時，經(jīng)濟的復(fù)雜性和多邊性也給信用卡的風險管理帶來機遇和挑戰(zhàn).花旗集團亞太區(qū)前主管Stephen Long曾對信用卡業(yè)評價道:信用卡業(yè)務(wù)有很大風險，在任何一個國家，無擔保的放款都是很危險的.在中國，信用卡更是一個未經(jīng)檢驗的金融產(chǎn)品.[1]作為發(fā)達國家銀行中的主要的業(yè)務(wù)和利潤來源，我國信用卡業(yè)務(wù)雖然己經(jīng)初具規(guī)模，但是其風險管理嚴重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展.信用卡業(yè)務(wù)有相對較高的透支利率，可以為銀行帶來極大的收益.然而高利潤所伴隨的是高風險，業(yè)務(wù)本身所獨有的無擔保特性、非計劃性決定了它是一種風險程度較高的銀行業(yè)務(wù).

1 信用卡風險的定義及分類

信用卡風險的定義有廣義狹義之分, 廣義上來說，信用卡風險是指在信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中，因各種不利因素而導(dǎo)致的發(fā)卡機構(gòu)、持卡人、特約商戶三方損失的可能性.而狹義上，信用卡風險是指因信用卡的無擔保產(chǎn)品特性和貸款實際發(fā)生的非計劃性、無固定場所、授貸個體多、單筆金額小等特點，導(dǎo)致發(fā)卡機構(gòu)產(chǎn)生損失的可能性.[2]

1.1 信用風險

信用風險是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性.信用卡業(yè)務(wù)的信用風險就是持卡人不能按時足額還本付息給銀行造成損失的可能性.由于信用卡無擔保、無抵押的信貸方式，信用風險是信用卡風險的主要組成部分，直接影響了銀行業(yè)務(wù)的盈利能力.根據(jù)規(guī)定，違約不還款超過180 天即被定義為壞賬并應(yīng)予以注銷，因此要加強信用風險管理，可以有效減少壞賬損失.另外，根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定信貸資產(chǎn)的風險要與銀行資本準備金掛鉤，所以必須要重視信用卡風險的控制，它不僅與未來的盈利息息相關(guān)，也直接影響了銀行的資本成本.

1.2 操作風險

信用卡的操作風險就是指由于相關(guān)人員的疏忽或未嚴格按照規(guī)定進行正確操作而引起的風險，相關(guān)人員主要包括銀行從業(yè)人員和特約商戶工作人員，人員的學歷、性格、工作經(jīng)驗以及工作態(tài)度等多方面因素都會影響到操作風險，無論是違章操作或是操作失誤.操作風險具體表現(xiàn)在授信前未對信用狀況進行詳細的分析、授信時沒有按照規(guī)定程序進行和授信后疏于對風險的管理.

1.3 欺詐風險

欺詐風險是指不法分子通過利用信用卡采取非法手段給銀行造成經(jīng)濟損失的可能性.欺詐風險主要由偽造信用卡、冒用他人和惡意透支組成.欺詐風險形式多樣， 且一般性質(zhì)惡劣、風險損失較大.而詐騙風險的管理不僅需要銀行的細致管理，還依賴于信用卡持有人具有一定的自覺性和警覺性，社會的道德化和法治化程度等等.

1.4 市場風險

市場風險是指由于市場上各種指標、國家政策走向和宏觀經(jīng)濟因素的變化給發(fā)卡銀行造成損失的可能性.銀行的市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風險,信用卡風險主要表現(xiàn)為利率風險和匯率風險.同時信用卡風險也受到經(jīng)濟周期波動的影響，真實經(jīng)濟周期觀點認為，當經(jīng)濟環(huán)境良好時，持卡人對信用的需求和還款的能力都在上漲，這期間的業(yè)務(wù)風險也大大降低.當經(jīng)濟進入低谷時，持卡人對信用的需求下降，還款能力也令人擔憂，這會極大地影響信用卡業(yè)務(wù)的風險.

2 信用風險的成因分析

受到政策、技術(shù)、社會環(huán)境等多方面因素的制約，我國普遍存在信用卡業(yè)務(wù)風險的認識不足、管理匱乏的問題，難以適應(yīng)我國經(jīng)濟高速發(fā)展的國情，在一定程度上制約了我國信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展.因此深度剖析信用卡風險的成因，有利于我國信用卡業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展和繁榮.

2.1 主觀因素

信用卡風險的內(nèi)在動因主要是相關(guān)利益主體缺乏風險意識導(dǎo)致的，體現(xiàn)在具體環(huán)節(jié)中為人員權(quán)責不明，無法形成有效的責任和監(jiān)督機制.內(nèi)部控制制度的明確分工導(dǎo)致員工各自為政，風險控制被看作是特定部門和特定人員的職責所在，其他工作人員缺乏風險管理意識，使得信用卡風險管理的觀念無法貫穿到整個業(yè)務(wù)流程中.信用卡特約商戶的工作人員在培訓(xùn)困難的條件下專業(yè)技術(shù)較低、責任心不強，尤其是現(xiàn)在“雙免政策”的推行，大大增加了信用卡風險.而持卡人一方面因為相關(guān)知識的匱乏和防范意識的薄弱，極易造成信用卡風險.另一方面，一些持卡人由于評估的偏差造成本身無力還款或惡意透支等行為的發(fā)生，造成了銀行的損失.

2.2 客觀因素

由于銀行沒有充分意識到信用卡業(yè)務(wù)風險構(gòu)成和管理要求的特殊性，使其缺乏有效的管理觀念和內(nèi)控機制.主要表現(xiàn)在風險防范意識淡薄，沒有建立嚴密的業(yè)務(wù)操作規(guī)定和流程，極易形成管理漏洞，引發(fā)信用風險.我國信用卡發(fā)行的早期目的是通過信用卡吸收存款，回籠貨幣，而非主要的零售工具.后期調(diào)整為中間業(yè)務(wù)，以便中間結(jié)算.然而近年來的變化并沒有進行調(diào)節(jié)，這種理念的偏差影響了銀行在信用卡業(yè)務(wù)方面的政策把握和管理方式，使信用卡風險管理技術(shù)有失偏頗，增大了信用風險敞口.

2.3 法律因素

對比于發(fā)達國家完善的信用法律體系，我國由于開展業(yè)務(wù)時間較短，相關(guān)法律規(guī)定并不完善.現(xiàn)行的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》無法對各方的權(quán)利和義務(wù)進行明確界定，不能發(fā)揮降低信用風險的職能.然而時至今日也沒有更加詳盡有效的法律出臺，使得信用卡業(yè)務(wù)風險敞口增大，不利于銀行進行信用卡風險防范.

2.4 信息因素

由于虛擬經(jīng)濟本身的原因，信息不公開透明造成了信用卡風險.信息的不對稱性使銀行無法對受信者進行合理評估，不能確定是否應(yīng)該授信及授信額度，導(dǎo)致了信用評估的偏差，進而造成了信用卡風險的產(chǎn)生.因為信用經(jīng)濟發(fā)展時間不長，沒能建立一個完善的個人信用體系和客觀中立的信用評估機構(gòu)，在受信人信息獲得上存在障礙.另外，銀行沒有與相關(guān)部門之間建立良好的溝通渠道，造成部門分割，無法進行信息共享.這些信息的缺失使銀行很難對受信人進行正確分類，造成優(yōu)質(zhì)客戶的流失，劣質(zhì)客戶的增加，加劇了信用卡的風險.

2.5 技術(shù)因素

信用卡風險無可避免的特點決定了風險管理技術(shù)是發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)的關(guān)鍵.可是，我國在事前風險預(yù)警、實時風險監(jiān)控、事后風險控制方面的技術(shù)手段上與發(fā)達國家有較大差距，降低了信用風險的防范力度.造成風險信息反饋慢、風險管理效率低的問題，給一些不法分子造成可乘之機，制約了信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展.因此，我們必須要加強風險控制技術(shù)的不斷更新和升級，提高信用風險管理的效率，降低信用風險.

3 對策與建議

3.1 提高相關(guān)利益主體的風險防范意識

雖然銀行間在信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展上存在競爭，但同時銀行都要面臨信用卡風險的防范和管理，所以要加強行業(yè)自律，為信用卡業(yè)務(wù)營造良好的競爭環(huán)境.建議建立行業(yè)協(xié)會，規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的運營環(huán)境，對惡性競爭進行制止和糾正，確保信用卡業(yè)務(wù)的良性發(fā)展.同時加強交流，互相分享信用風險管理的經(jīng)驗和教訓(xùn)，并討論信用卡風險的新形式和新措施，向有關(guān)部門提出合理意見，維護銀行業(yè)的整體利益.同時，要增強銀行人員的風險意識，對內(nèi)部人員進行培訓(xùn)，提高工作能力來應(yīng)對不斷變化的信用風險.針對特約商戶，銀行應(yīng)細致甄別其可靠性和責任感，組織相關(guān)人員進行簡單培訓(xùn).對于持卡人，要加強授信前評估水平，保證還款能力，加強風險防范意識的宣傳教育.

3.2 建立有效的風險管理內(nèi)控制度

風險管理的目標是在可接受的風險水平下實現(xiàn)收益最大化，而非追求“零風險”.銀行應(yīng)該正視挑戰(zhàn)，積極應(yīng)對，努力提高自身風險管理水平，大力發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，取得盈利最大化.提高風險管理水平，并非放棄風險項目，更不是不切實際地開展業(yè)務(wù)，而是在可承受的風險范圍內(nèi)獲得最多的風險回報.

內(nèi)部控制制度應(yīng)當覆蓋到信用卡業(yè)務(wù)過程的每個環(huán)節(jié)，以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，設(shè)定絕對權(quán)威的內(nèi)控管理基本原則并嚴格落實.健全風險內(nèi)控制度，關(guān)鍵在于業(yè)務(wù)操作流程的的模式化，可以將業(yè)務(wù)操作風險排除在外，又可以減少從業(yè)人員專業(yè)知識和經(jīng)驗的要求，提高工作效率.建立健全信用卡風險約束機制，明確權(quán)責利關(guān)系，推行責任追究制度.加強對客戶信息的整合與運用，建立統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng).掌握更系統(tǒng)、更全面的原始信息，提煉出有用的信息并加以分析，以增加競爭優(yōu)勢并獲取更大的利潤.同時，采用有效的風險評估模式在充分借鑒國外相關(guān)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上不斷探索和完善，幫助降低信用卡風險.

3.3 健全信用卡風險的法律保障

要加強社會各界對信用的重視，使其充分認識到信用作為最基本的道德素養(yǎng)是社會發(fā)展的必要基礎(chǔ)，是現(xiàn)代交易進行的基本前提.信用公開、信用透明，讓社會用道德約束個人行為.

當然，中國作為一個法制社會，有法可依是維護社會安定的前提條件.只有盡快建立與完善相關(guān)法律體系，使其與高速發(fā)展的信用卡業(yè)務(wù)的需求相吻合，才能保護信用卡在我國繼續(xù)發(fā)展和壯大.只有法律的限制，不法分子在犯罪時才會認真地考慮其擔負的法律責任，信用風險才能逐漸減少.可以針對現(xiàn)有規(guī)范體系的缺陷，借鑒發(fā)達國家立法經(jīng)驗，將分散其他法律中的相應(yīng)法律或規(guī)定加以整理，形成更高級別的專門法規(guī)，形成配套法律體系.

3.4 完善社會信用體系建設(shè)，實現(xiàn)信用卡風險信息共享

健全的社會信用體系不僅可以使信用記錄變得更加透明，還可以提高整個社會的誠信程度，減少銀行評估信用等級的預(yù)算成本.因此必須要盡快完善我國社會信用體系，否則社會信用體系的不健全會嚴重阻礙社會經(jīng)濟的正常發(fā)展，加大信用卡業(yè)務(wù)的風險.中國人民銀行作為中國中央銀行，有職責和義務(wù)對社會信用體系進行建立和完善.憑借其特殊的機構(gòu)性質(zhì)和影響力，可以在整個銀行系統(tǒng)內(nèi)進行信用數(shù)據(jù)整合，同時應(yīng)建立廣泛的信息共享的機制.

同時健全信用征信公司管理體系，在保證征信工作正常的市場競爭的條件下，優(yōu)勝劣汰，為社會各界提供全方位的有償服務(wù).政府應(yīng)規(guī)范、監(jiān)督信用中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)水平、執(zhí)業(yè)能力，促進征信行業(yè)健康發(fā)展.也要鼓勵征信機構(gòu)各具特色以適應(yīng)不同征信需求.另外，必須在銀行間進行聯(lián)合，公開不良持卡人信息，不僅可以避免不法分子的多次欺詐，也可以控制持卡人總體授信額度，防止 “多頭授信”的發(fā)生.國家應(yīng)該加強對征信人才的培養(yǎng)，積極支持信用管理專業(yè)人才的教育和科研.加強在職培訓(xùn)，頒發(fā)從業(yè)資格證書，提高現(xiàn)有信用評級人員水平.

3.5 強化信用卡風險管理技術(shù)

作為新興銀行業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)科技含量很高，需要很高的經(jīng)營管理技術(shù)和計算機技術(shù)，所以風險管理技術(shù)是推行信用卡業(yè)務(wù)繼續(xù)蓬勃發(fā)展的必要基礎(chǔ)，是提高風險管理效率的根本保障.我國銀行可以引用國外先進的信用評估模型對業(yè)務(wù)承擔信用風險和盈利進行判斷，如KMV模型、CPV模型以及Credit Metrics 模型都具有一定的理論基礎(chǔ)和數(shù)據(jù)實踐，他們通過一些關(guān)鍵指標得出風險管理決策并提供科學的參考依據(jù).但是世界上并不存在完全準確的評估模型，同時我們也要考慮到中國的特殊國情甚至選擇模型進行使用或改進.通過設(shè)定程序，可以快速準確地得到評估結(jié)果，也降低了評估結(jié)果對執(zhí)業(yè)人員客觀性和專業(yè)性的依賴程度.同時也可以運用模型進行系統(tǒng)性風險的管理，對未來信用卡行業(yè)的系統(tǒng)性風險及行業(yè)走向進行預(yù)測，合理控制風險.

[1]Edward Lewis.An Introduction to Credit Scoring[M].The Athena Press, 1922.

[2]劉紅儒.信用卡經(jīng)營與操作[M].北京:中國經(jīng)濟出版社，1992.

(責任編輯:呂增艷)

10.13877/j.cnki.cn22-1284.2015.04.047

2015-03-10

劉麗寧，女，吉林人，學生.

F830

A

1008-7974(2015)02-0143-03