楊柳 何秀英

摘 要：小微企業(yè)作為推動(dòng)遼寧老工業(yè)基地發(fā)展的新興力量，以其行業(yè)覆蓋面廣、提供就業(yè)機(jī)會(huì)多、活躍市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等特點(diǎn)，在遼寧經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中起著不可替代的作用。然而，融資難、融資貴的問(wèn)題深深地羈絆著遼寧小微企業(yè)發(fā)展的腳步。在不斷高呼政府深化金融市場(chǎng)改革的同時(shí)，我們還應(yīng)關(guān)注多層面共同治理舉措的實(shí)施。本文在分析小微企業(yè)融資困難原因的基礎(chǔ)上，積極探索解決對(duì)策，希望為破解遼寧小微企業(yè)融資這一難題帶來(lái)一些啟示。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；困境；對(duì)策

一、引言

近年來(lái)，小微企業(yè)已成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，其以提供大量新增就業(yè)崗位，提供創(chuàng)業(yè)者成長(zhǎng)平臺(tái)，推行創(chuàng)新科技新想法等重要表現(xiàn)彰顯了日益突出的經(jīng)濟(jì)地位。為加大對(duì)小微企業(yè)的扶持，把支持小微企業(yè)發(fā)展寫(xiě)入黨的十八大報(bào)告，更是彰顯出中央對(duì)小微企業(yè)的重視。然而，作為遼寧經(jīng)濟(jì)發(fā)展中較為活躍群體的小微企業(yè)，融資瓶頸一直制約著小微企業(yè)的發(fā)展，多數(shù)小微企業(yè)也往往因?yàn)橘Y金鏈斷裂無(wú)法經(jīng)營(yíng)而破產(chǎn)。因此，現(xiàn)階段如何破解小微企業(yè)融資難題，并盡快采取一系列措施來(lái)解決融資難是我省面臨的重要問(wèn)題。

二、小微企業(yè)對(duì)于遼寧老工業(yè)基地發(fā)展的重要性

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的統(tǒng)稱(chēng)，主要指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一，產(chǎn)品（服務(wù)）種類(lèi)單一，規(guī)模和產(chǎn)值較小，從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。在遼寧，截止2011年年末，小微企業(yè)就達(dá)180.10萬(wàn)戶(hù)，從業(yè)人員1073.09萬(wàn)人，占全省就業(yè)人數(shù)的45%，營(yíng)業(yè)收入達(dá)53292.15億元，超出全省規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入44094.14億元。2012-2015年間，在省政府各部門(mén)的大力扶持下，小微企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好。遼寧作為老工業(yè)基地，大企業(yè)比較多，近幾年來(lái)隨著外貿(mào)形勢(shì)日益嚴(yán)峻和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，大企業(yè)正處于生產(chǎn)收縮，經(jīng)濟(jì)低迷之時(shí)。在這一困難時(shí)期，在增加就業(yè)和保持社會(huì)和諧穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面小微企業(yè)發(fā)揮了重要積極作用。具體表現(xiàn)在：

1.提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)

小微企業(yè)已逐漸成為社會(huì)進(jìn)步和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一部分，在遼寧經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、增加就業(yè)、方便大眾生活、調(diào)整社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的作用越來(lái)越不可小覷。當(dāng)然這與小微企業(yè)自身的特點(diǎn)是分不開(kāi)的。雖然遼寧小微企業(yè)不比大企業(yè)的成熟完善，但是基本的服務(wù)、管理崗位大體相通，再加上相關(guān)崗位的提供，較大程度上解決了目前就業(yè)問(wèn)題。

2.小微企業(yè)在人才培養(yǎng)上的優(yōu)勢(shì)

小微企業(yè)雖然沒(méi)有什么名氣和實(shí)力，但對(duì)于剛出道的年輕人還是能學(xué)到很多東西的，因?yàn)閯?chuàng)業(yè)者都是職場(chǎng)中相對(duì)的優(yōu)秀人才。首先，小微企業(yè)更民主、更有人情味。因?yàn)槿松伲习逡矝](méi)有那么高高在上，普通員工都能進(jìn)言，老板也能用商量的口氣做決定，這使小企業(yè)沒(méi)有大公司的隔閡，比較適合人才的培養(yǎng)。其次，人才的發(fā)展空間大。小微企業(yè)如果發(fā)展勢(shì)頭好，在從小到大的過(guò)程中必然出現(xiàn)比大公司多得多的機(jī)會(huì)，對(duì)個(gè)體員工來(lái)說(shuō)有等多的升遷機(jī)會(huì)。所以大企業(yè)給不了小企業(yè)能夠提供的鍛煉機(jī)會(huì)，在小微企業(yè)獨(dú)當(dāng)一面，比在大企業(yè)察言觀色要強(qiáng)。

3.增加財(cái)稅收入

遼寧小微企業(yè)除了提供就業(yè)機(jī)會(huì)、人才培養(yǎng)上的優(yōu)勢(shì)以外，還大比率的增加了遼寧省財(cái)稅收入。雖然小微企業(yè)在很多方面不如大企業(yè)完備，但是基本的稅收項(xiàng)目是相同的，主要體現(xiàn)在增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅等主要流轉(zhuǎn)稅上。財(cái)政的支出離不開(kāi)稅收的支持，雖然有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策針對(duì)小微企業(yè)，但是遼寧小微企業(yè)數(shù)量較多，大幅度增加了財(cái)政收入的稅源，所以小微企業(yè)在很多程度上增加了遼寧省財(cái)政的收入，為財(cái)政支出提供了前提。

三、遼寧省小微企業(yè)融資難的原因

1.小微企業(yè)自身原因

（1）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大

首先，遼寧小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足。遼寧省大多數(shù)小微企業(yè)的創(chuàng)立時(shí)間短，企業(yè)多處于初級(jí)發(fā)展階段，經(jīng)營(yíng)模式尚未成熟，且大部分小微企業(yè)主的管理經(jīng)驗(yàn)比較匱乏，缺少企業(yè)經(jīng)營(yíng)的創(chuàng)新理念。其次是小微企業(yè)人才的欠缺。由于企業(yè)各種資源有限，業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，基本沒(méi)有條件高薪聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)從業(yè)人員，且具備融資能力的管理人員水平也很有限，這樣一來(lái)小微企業(yè)不論是在融資方式還是融資渠道都面臨著難題。再次，提供的產(chǎn)品缺乏多樣性。單一產(chǎn)品的生產(chǎn)模式，勢(shì)必會(huì)受到市場(chǎng)環(huán)境的影響，并且在與大型企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中也很可能敗下陣來(lái)。這些問(wèn)題無(wú)形中加大了小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）小微企業(yè)管理水平低

小微企業(yè)是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)，隨著社會(huì)和科技的發(fā)展進(jìn)步，企業(yè)應(yīng)用信息化在企業(yè)管理上發(fā)揮巨大作用。相比大企業(yè)的成熟完善，遼寧小微企業(yè)在管理體系、人才配備和資本等方面有著較大差距，這些阻撓了企業(yè)發(fā)展應(yīng)用信息化。缺乏應(yīng)用信息化的支持，遼寧小微企業(yè)的管理方面大多呈現(xiàn)混亂的狀態(tài)，導(dǎo)致小微企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于下風(fēng)，如此大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)使得融資更是難上加難，進(jìn)而制約了小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，由此承擔(dān)的因大型和中型企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)而倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)更大。

（3）小微企業(yè)的信用度低

遼寧小微企業(yè)融資渠道窄，銀行貸款是主要渠道之一。長(zhǎng)期以來(lái)，小微企業(yè)借款不還、拖欠工人工資、小作坊假冒偽劣產(chǎn)品等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，這使得政府在內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)融資擔(dān)保的信心大打折扣。失信于擔(dān)保機(jī)構(gòu)再加上銀行貸款還款率低也使得銀行對(duì)企業(yè)放貸失去信心，金融機(jī)構(gòu)不得不采取措施應(yīng)對(duì)遼寧小微企業(yè)的問(wèn)題并且提高企業(yè)信用條件來(lái)保證收益。小微企業(yè)信用條件無(wú)法達(dá)到銀行標(biāo)準(zhǔn)，是企業(yè)融資難的關(guān)鍵所在。

2.金融機(jī)構(gòu)的原因

（1）金融體制不夠完善

首先，遼寧小微企業(yè)融資渠道相對(duì)較少。我省小微企業(yè)多渠道融資方式還不健全，股權(quán)融資、項(xiàng)目融資、債券融資、并購(gòu)融資等多種融資形式尚未廣泛應(yīng)用，小微企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)滿(mǎn)足融資需求，所以銀行貸款是如今我省小微企業(yè)融資的最主要渠道之一。其次，對(duì)小微企業(yè)的評(píng)估不夠全面、準(zhǔn)確。在不能全方位準(zhǔn)確評(píng)估小微企業(yè)的未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r的情況下，銀行通常選擇提高銀行貸款利率、提高信用擔(dān)保條件等方式來(lái)保證收益的平衡。企業(yè)增加的融資成本使得利潤(rùn)的不確定性也有所增加。再次，遼寧小微企業(yè)行業(yè)覆蓋面廣，不同產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)需要不同的融資方式、適合自身發(fā)展的信貸產(chǎn)品。這就要求銀行注意企業(yè)的差異性，推廣出適合不同企業(yè)的貸款產(chǎn)品。

（2）擔(dān)保政策以及管理監(jiān)督不夠完善

由于擔(dān)保政策及擔(dān)保補(bǔ)償政策的不健全，多數(shù)銀行選擇提高擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)來(lái)減少遼寧小微企業(yè)的融資。貸款門(mén)檻的提高，使得小型、微型、家庭作坊型企業(yè)，特別是規(guī)模以下的企業(yè)因難以達(dá)到銀行貸款審核條件，融資難問(wèn)題更加突出。結(jié)果大多數(shù)遼寧小微企業(yè)通過(guò)小貸公司、民間借貸進(jìn)行融資，這給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了極大的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。其次，金融機(jī)構(gòu)對(duì)遼寧小微企業(yè)的評(píng)估模型存在不完整性。小微企業(yè)雖經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，但其成長(zhǎng)性非常強(qiáng)，在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，金融機(jī)構(gòu)往往側(cè)重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，而容易忽略對(duì)企業(yè)發(fā)展能力的評(píng)定，導(dǎo)致了企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款額度普遍降低，難以滿(mǎn)足小微企業(yè)發(fā)展的需要。

（3）政府政策層面的原因

①政府對(duì)小微企業(yè)融資的支持

小微企業(yè)與大企業(yè)存在本質(zhì)上的不同，有關(guān)盈利行業(yè)的法規(guī)條文、政策扶持等相關(guān)政策長(zhǎng)期以來(lái)為大型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，對(duì)與大企業(yè)相差甚遠(yuǎn)的遼寧小微企業(yè)卻是不太適用的，很大程度上影響了小微企業(yè)的發(fā)展，間接地影響了小微企業(yè)的融資。政府針對(duì)遼寧小微企業(yè)的法律、扶持政策還不夠全面、完整，在稅費(fèi)問(wèn)題、技術(shù)支持等嚴(yán)重影響遼寧小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策也不夠完善，而且政府出臺(tái)的有關(guān)小微企業(yè)的法律、扶持政策落實(shí)不夠。

②政府對(duì)小微企業(yè)擔(dān)保的擔(dān)保政策

金融機(jī)構(gòu)出于保證收益平衡的考慮對(duì)擔(dān)保條件提出很高的要求，而遼寧小微企業(yè)可供抵押物少，其他擔(dān)保組織又因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的銀行還款率低、成活率低等原因，不愿意為企業(yè)擔(dān)保，沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)保也是遼寧小微企業(yè)融資難的問(wèn)題所在。在這種兩難的狀況下，國(guó)家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力度不夠，在增加國(guó)家信用擔(dān)保力度的同時(shí)應(yīng)該積極支持、鼓勵(lì)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保信心。

③政府對(duì)金融企業(yè)擔(dān)保的補(bǔ)償政策

目前，遼寧小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策沒(méi)有全面實(shí)施，金融機(jī)構(gòu)作為盈利性的組織，若是支持高風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)，無(wú)疑是將小微企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到自身。沒(méi)有擔(dān)保補(bǔ)償政策的支持，金融機(jī)構(gòu)也無(wú)法承擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)。政府沒(méi)能及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，使得金融企業(yè)對(duì)小微企業(yè)融資的信心大打折扣。

四、解決融資難問(wèn)題的方案

1.政府層面

（1）出臺(tái)有利遼寧省小微企業(yè)發(fā)展的法律、政策

政府要采取對(duì)遼寧省小微企業(yè)具有明顯針對(duì)性的法律、政策。稅收政策、扶持政策等一系列有利于減輕老工業(yè)基地小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)的政策，能夠切實(shí)的幫助小微企業(yè)長(zhǎng)期、穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)下去。這不僅僅是為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)實(shí)惠，也關(guān)系到企業(yè)員工的就業(yè)與收入。

（2）確立相關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)

擔(dān)保問(wèn)題在很大程度上影響遼寧省小微企業(yè)融資。鼓勵(lì)、支持國(guó)家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)等為小微企業(yè)融資擔(dān)保變得越來(lái)越重要。其中國(guó)家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作原則，并接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，不以盈利為主要目的；協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不受政府控制，不以盈利為目的，而是以為各成員企業(yè)信用擔(dān)保為目的。同時(shí)，協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在企業(yè)與政府部門(mén)之間起到橋梁作用，促使政府部門(mén)與企業(yè)多方位的對(duì)話(huà)；商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指由私人或者企業(yè)建立，具有獨(dú)立法人資格，采用商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為主要目的機(jī)構(gòu)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)是擔(dān)保政策上的一種補(bǔ)充，這樣也有利于完善我國(guó)的擔(dān)保體系。

2.金融機(jī)構(gòu)層面

（1）完善金融機(jī)構(gòu)相關(guān)融資體制，更好地服務(wù)遼寧小微企業(yè)

首先，結(jié)合遼寧省實(shí)際情況，開(kāi)發(fā)出適合本地區(qū)的小額信貸產(chǎn)品。遼寧省作為東北老工業(yè)基地，國(guó)有企業(yè)占較大比重，民營(yíng)企業(yè)相對(duì)較小，市場(chǎng)調(diào)節(jié)度不高，行政干預(yù)嚴(yán)重，很大程度上不利于小微企業(yè)生存和發(fā)展。但在遼寧老工業(yè)基地轉(zhuǎn)型的新契機(jī)下，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，將不同產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)再明確的劃分不同的發(fā)展階段、不同的融資需求等多個(gè)方面提供適合企業(yè)發(fā)展的信貸產(chǎn)品。

（2）組建小微企業(yè)融資銀行獨(dú)立核算小組，為企業(yè)融資提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)

遼寧省小微企業(yè)融資貸款需求有以下特點(diǎn)：一是小微企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小且行業(yè)分布較分散；二是部分小微企業(yè)的發(fā)展處于初期階段，財(cái)務(wù)制度相對(duì)不健全，同時(shí)缺失融資抵押物；三是小微企業(yè)融資需求期限短、額度小，但用款急、對(duì)銀行服務(wù)要求較高。這就要求各商業(yè)銀行成立小微企業(yè)融資貸款的獨(dú)立核算小組，為小微企業(yè)提供有針對(duì)性的服務(wù)。這樣既可以準(zhǔn)確反映融資貸款盈虧狀態(tài)，又可以找到有發(fā)展前景的小微企業(yè)，發(fā)揮在小微企業(yè)融資貸款的時(shí)間上、靈活性上、審批速度上的優(yōu)勢(shì)，從而更有效的管理融資貸款，完善銀行信貸服務(wù)，實(shí)現(xiàn)融資貸款的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。

（3）加強(qiáng)管理融資風(fēng)險(xiǎn)，保證金融機(jī)構(gòu)的收益平衡

遼寧省內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)建立健全小微企業(yè)銀行融資貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體制，將小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系納入社會(huì)信用體系中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和控制能力。根據(jù)遼寧小微企業(yè)融資信貸的特點(diǎn)，建立一套能夠反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)水平、發(fā)展?jié)摿顩r的評(píng)估方法。同時(shí)，增加對(duì)小微企業(yè)融資貸款的售后跟蹤服務(wù)，提高對(duì)售出貸款的有效監(jiān)控能力并加強(qiáng)商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)融資貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到既服務(wù)遼寧小微企業(yè)，又管理自身風(fēng)險(xiǎn)的雙贏局面。

3.小微企業(yè)自身層面

（1）提升自身水平，擺脫單一融資途徑

遼寧省內(nèi)的小微企業(yè)自身管理、發(fā)展水平低是融資難的本質(zhì)所在，所以提高自身水平是解決融資難的關(guān)鍵，這樣更有利于吸納外界投資。當(dāng)然，對(duì)于投資方來(lái)說(shuō)只有可觀的利潤(rùn)，投資方才愿意將更多的資金投放到企業(yè)，維持企業(yè)正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。所以對(duì)于遼寧小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，在控制投入成本的基礎(chǔ)上，吸納專(zhuān)業(yè)管理人才，綜合提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，總結(jié)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，在不斷提升企業(yè)實(shí)力的基礎(chǔ)上，讓銀行在利益驅(qū)動(dòng)下自愿為小微企業(yè)貸款，而不是政策指令強(qiáng)制。

（2）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)小微企業(yè)更好發(fā)展

作為遼寧老工業(yè)基地中堅(jiān)力量的小微企業(yè)也要設(shè)立較長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，有規(guī)劃、有方向的發(fā)展小微企業(yè)。萬(wàn)萬(wàn)不可被當(dāng)前的蠅頭小利沖昏頭腦，生產(chǎn)假冒劣質(zhì)產(chǎn)品以牟取暴利。長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有助于提高企業(yè)員工的成就感、歸屬感，增強(qiáng)業(yè)主經(jīng)營(yíng)決心，同樣也增強(qiáng)了銀行放貸的信心。與此同時(shí)，企業(yè)的發(fā)展也離不開(kāi)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念，與發(fā)展良好的大企業(yè)、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)區(qū)相比，我省小微企業(yè)應(yīng)用信息化等新興經(jīng)營(yíng)工具的水平明顯偏低。如今在大市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)需將更多的精力放在了解吸收先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、提升企業(yè)綜合能力水平等方面，做好企業(yè)升級(jí)工作，切實(shí)轉(zhuǎn)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式。長(zhǎng)此以往，企業(yè)更好更快地發(fā)展指日可待。

五、結(jié)束語(yǔ)

總之，要想切實(shí)地解決遼寧小微企業(yè)生存與發(fā)展問(wèn)題，不僅要重視融資難等具體問(wèn)題，更要重視自身發(fā)展、政策、制度等方面的深層次問(wèn)題。只有充分落實(shí)政府政策、積極挖掘金融機(jī)構(gòu)的潛力并且完善社會(huì)征信體系建設(shè)等政府扶持手段，多管齊下，才能促使小微企業(yè)的發(fā)展邁向新階段。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：楊柳（1993- ），女，遼寧省阜蒙縣，大學(xué)本科學(xué)歷，會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)