◎盧櫟仁 陳德敏（江西省產(chǎn)權(quán)交易所，南昌330077）

貫徹落實習(xí)近平總書記2014年3月9日在安徽代表團(tuán)關(guān)于發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的講話，尤其重要的是要加強(qiáng)我國企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的事后監(jiān)管。

我國企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的事后監(jiān)管，主要體現(xiàn)在信息統(tǒng)計報告、監(jiān)督檢查和處罰等三方面。

1 建立統(tǒng)計報告制度

國務(wù)院國資委《關(guān)于做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計試點工作的通知》（國資廳產(chǎn)權(quán)[2004]189號）指出，建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計報告制度是加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管的重要內(nèi)容，做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計工作是實現(xiàn)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測的必要手段。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計范圍包括：各級國資委選擇確定的交易機(jī)構(gòu)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易匯總情況和國家出資企業(yè)及其所屬企業(yè)持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。統(tǒng)計表由《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息統(tǒng)計表》和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息登記表》（參考表式）兩部分組成。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計工作應(yīng)按照“統(tǒng)一錄入、分類匯總、對口上報”的程序，按照統(tǒng)一的格式和編制要求組織上報。各機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月5日前將上月企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析報各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

財政部《關(guān)于貫徹落實金融國資轉(zhuǎn)讓管理辦法有關(guān)事項的通知》(財金[2009]178號)對做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計分析工作作了相應(yīng)規(guī)定。

2 開展監(jiān)督檢查

《關(guān)于做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]294號）指出，根據(jù)中央紀(jì)委關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)權(quán)交易制度和國務(wù)院關(guān)于規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場的有關(guān)工作要求，為進(jìn)一步貫徹落實《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》及其配套文件精神，不斷規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、財政、發(fā)展改革、監(jiān)察、工商、證券監(jiān)管等部門要有計劃、有重點地組織做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作。

（二）監(jiān)督檢查工作要以國家有關(guān)規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓政策規(guī)定和工作要求的貫徹落實和實際執(zhí)行情況為重點，認(rèn)真做好相關(guān)重點環(huán)節(jié)的審核把關(guān)。主要內(nèi)容為：

1、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管制度的貫徹落實情況；

2、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場交易情況；

3、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的規(guī)范操作情況；

4、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定程序的執(zhí)行情況；

5、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的披露情況；

6、職工合法權(quán)益的保護(hù)情況；

7、相關(guān)方面履行職責(zé)情況；

截至2018年8月末，地方政府債券剩余平均年限4.6年，其中，一般債券4.5年、專項債券4.6年；平均利率3.48%，其中，一般債券3.48%、專項債券3.47%。

8、國家有關(guān)政策規(guī)定的執(zhí)行情況；

9、對暴露問題的處理情況。

（三）各有關(guān)部門要堅持“執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的原則，通過監(jiān)督檢查進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。在監(jiān)督檢查的方式上，可以采取地方（部門、企業(yè)）工作自查與相關(guān)部門對項目的重點抽查相結(jié)合、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合、組織工作調(diào)研與督查指導(dǎo)相結(jié)合、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目檢查與對產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)檢查評審相結(jié)合、舉報和媒體曝光的案件處理與專項檢查相結(jié)合以及檢查問題、總結(jié)交流經(jīng)驗與完善政策相結(jié)合等多種方式進(jìn)行。

（四）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作，由各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)牽頭，會同財政、發(fā)展改革、監(jiān)察、工商、證券監(jiān)管等部門共同組織進(jìn)行。具體工作可以由有關(guān)部門結(jié)合自身業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，也可以在同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，建立日常的監(jiān)督檢查工作機(jī)制，通過各有關(guān)部門分工合作或組成監(jiān)督檢查工作組等多種形式，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（五）在監(jiān)督檢查工作中，對于發(fā)現(xiàn)的各種問題，要視情節(jié)輕重，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和《辦法》及其配套文件的規(guī)定嚴(yán)肅處理。在對有關(guān)具體問題的處理上，要區(qū)別自查、自糾和被查、被糾的界限，實事求是地進(jìn)行處理。

（六）逐步建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查總結(jié)報告制度。各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況確定監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容和重點企業(yè)、機(jī)構(gòu)，并與有關(guān)部門協(xié)商制定監(jiān)督檢查工作方案，結(jié)合有關(guān)部門業(yè)務(wù)具體組織實施；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的相關(guān)企業(yè)、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織開展自查工作，確保工作規(guī)范和質(zhì)量，不留死角；各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在每年年終要對監(jiān)督檢查工作組織情況及時總結(jié)報告，對重大問題要形成專題報告。

3 處罰違法違規(guī)行為

《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)定，要對下列違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

（一）社會中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審計、評估和法律服務(wù)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管機(jī)關(guān)，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托其進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)業(yè)務(wù)。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

（二）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權(quán)益的，依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將不再選擇其從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的相關(guān)業(yè)務(wù)。

（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本辦法，擅自批準(zhǔn)或者在批準(zhǔn)中以權(quán)謀私，造成國有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限，給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

（四）企業(yè)在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當(dāng)使用評估報告的，對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

（五）有關(guān)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)評估項目抽查工作不予配合的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

（六）各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》對違法違規(guī)行為的處罰做了相應(yīng)規(guī)定。