熊鋒

摘 要：伴隨著我國外向型經(jīng)濟(jì)的不斷深化，我國正積極探討和實(shí)踐與主要貿(mào)易伙伴建設(shè)區(qū)域性自由貿(mào)易區(qū)，在此背景下，進(jìn)一步深化對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的認(rèn)識(shí)非常必要和重要。事實(shí)上，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則存在雙向運(yùn)行機(jī)制：一方面，它通過“貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)”保障了成員國福利的提升并激發(fā)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)活力，即所謂“促進(jìn)機(jī)制”；另一方面，它又可以由單一的海關(guān)統(tǒng)計(jì)貿(mào)易工具，慢慢變成一種隱秘的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，就是“抑制機(jī)制”。在對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則雙向運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)部機(jī)理進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的具體實(shí)踐，最后給出了相關(guān)的政策建議。

關(guān)鍵詞：雙向運(yùn)行機(jī)制；促進(jìn)機(jī)制；抑制機(jī)制；優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則

隨著全球一體化及區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的慢慢擴(kuò)大，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的重要意義與日俱增。整體而言，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的福利效應(yīng)不斷呈現(xiàn)出兩級(jí)分化：一方面，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則通過“貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)”保證了自貿(mào)區(qū)內(nèi)成員國整體方面福利的提高，非成員國必須通過在區(qū)內(nèi)投資的途徑才能進(jìn)入，這會(huì)漸漸刺激自貿(mào)區(qū)區(qū)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活躍度，即所謂“促進(jìn)機(jī)制”；另一方面，單純用放棄自貿(mào)區(qū)外效率更高的生產(chǎn)和投資而達(dá)到適用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的目的，會(huì)扭曲資源的使用效率；優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的不斷呈現(xiàn)的技術(shù)性和復(fù)雜性，也會(huì)使得優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則從海關(guān)統(tǒng)計(jì)工具變?yōu)殡[秘的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，即“抑制機(jī)制”。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的雙面影響機(jī)制，與全球范圍內(nèi)保護(hù)貿(mào)易與自由貿(mào)易“你進(jìn)我退”的互相爭(zhēng)奪相照應(yīng)，是貿(mào)易政策方面的最新發(fā)展。

一、關(guān)于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的促進(jìn)機(jī)制原理

（一）避免貿(mào)易偏轉(zhuǎn)

沒有優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則時(shí)，自貿(mào)區(qū)外非成員國會(huì)選擇將產(chǎn)品首先出口到低關(guān)稅的區(qū)內(nèi)成員國，然后再免稅轉(zhuǎn)口到關(guān)稅較高的區(qū)內(nèi)成員國。如果可以忽略運(yùn)輸成本，自貿(mào)區(qū)外產(chǎn)品一般由關(guān)稅比較低的自貿(mào)區(qū)成員國進(jìn)入自貿(mào)區(qū)，再從向貿(mào)易區(qū)內(nèi)別的國家銷售來避免關(guān)稅，這就是貿(mào)易偏轉(zhuǎn)效應(yīng)。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的適用，保障了區(qū)內(nèi)成員國的利益，是有效防止“搭便車”（free rider）式貿(mào)易欺騙行為的關(guān)鍵途徑。

（二）引導(dǎo)投資方向

通過政府對(duì)其的靈活應(yīng)用，指導(dǎo)并推進(jìn)對(duì)特定產(chǎn)業(yè)的投資，進(jìn)一步引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)并引進(jìn)外資，是優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則促進(jìn)機(jī)制的重要積極意義。另外，特定產(chǎn)品的區(qū)內(nèi)增值含量要求有利于保護(hù)特定產(chǎn)業(yè)自身，且能對(duì)上下游產(chǎn)業(yè)帶來積極投資效應(yīng)。因此，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的適用對(duì)于一國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)而言具有重要意義。

（三）實(shí)現(xiàn)利益互補(bǔ)

政府通過實(shí)施優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則實(shí)施干預(yù)，其尺度不僅可以精確到某個(gè)產(chǎn)業(yè)的某種產(chǎn)品，還可以精確到該產(chǎn)品的半產(chǎn)品甚至某個(gè)具體的零部件。因此，政府通過施加對(duì)加工工序、當(dāng)?shù)睾康葮?biāo)準(zhǔn)的限制，可以調(diào)動(dòng)區(qū)外企業(yè)被動(dòng)調(diào)整其生產(chǎn)經(jīng)營決策，從而提高區(qū)內(nèi)企業(yè)在國際分工中的地位并獲得更多的貿(mào)易利益。

（四）滿足政治需求

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則還可以體現(xiàn)一國的政治外交政策，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)合作和地區(qū)穩(wěn)定有重要意義。與保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)、吸收先進(jìn)技術(shù)、吸引外商投資等經(jīng)濟(jì)功能不一樣的是，在軍事、政治、外交等特殊敏感性非經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則仍有寬廣的發(fā)揮空間，且其在這幾方面的影響往往會(huì)超過常規(guī)的經(jīng)濟(jì)功能。

二、優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機(jī)制原理

（一）成本扭曲效應(yīng)

引入優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則使產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生扭曲，形成了對(duì)國內(nèi)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)及出口中間投入品的產(chǎn)業(yè)過度保護(hù)。廠商為滿足優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求而享受相關(guān)優(yōu)惠待遇，經(jīng)常把生產(chǎn)和組裝工序從區(qū)外轉(zhuǎn)移到了區(qū)內(nèi)。有的時(shí)候這種轉(zhuǎn)移放棄了低成本區(qū)外生產(chǎn)，違背了比較優(yōu)勢(shì)原則，降低了在全球范圍的資源配置效率。

（二）隱性壁壘效應(yīng)

嚴(yán)格的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則會(huì)對(duì)適用優(yōu)惠關(guān)稅形成阻礙，從而起到貿(mào)易壁壘（trade barrier）的作用。例如，澳大利亞生產(chǎn)力委員會(huì)（PC）給出的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則限制指數(shù)為一個(gè)0-1之間的具體數(shù)值，數(shù)值越接近于1，表明優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的限制作用越大，數(shù)值越接近于0，表明優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的限制作用越小，企業(yè)可以從限制指數(shù)的大小及變化趨勢(shì)判斷出利用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的難易程度。

（三）尋租活動(dòng)效應(yīng)

如果適用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的行政程序要求比較繁瑣，那就一定會(huì)提高企業(yè)的時(shí)間成本和交易成本，這時(shí)候企業(yè)也許不會(huì)遵守優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的規(guī)定，進(jìn)而出現(xiàn)很多的外部求租活動(dòng)，這往往會(huì)造成腐敗和社會(huì)不公。出口商要么放棄對(duì)優(yōu)惠關(guān)稅的適用，實(shí)際上得到的關(guān)稅優(yōu)惠會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于優(yōu)惠貿(mào)易安排中答應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；要么通過尋租向外部通過非正常渠道獲取資源，這又會(huì)破壞正常的政治經(jīng)濟(jì)秩序，并導(dǎo)致非生產(chǎn)性浪費(fèi)。

（四）過度保護(hù)效應(yīng)

受國內(nèi)利益集團(tuán)及其他政治因素的影響，在自由貿(mào)易協(xié)定簽訂后，從前受到政府高度保護(hù)的行業(yè)，政府仍將使用設(shè)定嚴(yán)格的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)其進(jìn)行保護(hù)，以致國際生產(chǎn)分割條件下的生產(chǎn)環(huán)節(jié)扭曲，令部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)的發(fā)展出現(xiàn)不平衡，進(jìn)而阻礙了整體的發(fā)展創(chuàng)新。

三、我國實(shí)踐中的具體問題

（一）面條碗效應(yīng)

自2008年金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國為了主動(dòng)適應(yīng)并參與國際分工的變化、應(yīng)對(duì)來自國際的競(jìng)爭(zhēng)壓力并爭(zhēng)奪全球化的話語權(quán)，我國正以若干對(duì)外自貿(mào)區(qū)的不斷突破為推手，形成全面的開放新格局。除此之外，我國還與澳大利亞、韓國結(jié)束了自貿(mào)區(qū)實(shí)質(zhì)性談判，亞太自貿(mào)區(qū)的建設(shè)也開始提高速度。值得我們注意的是，不同的自貿(mào)協(xié)定可能包含不同的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則，這些不同的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則又互相交叉，互相影響——即所謂的“意大利面條碗效應(yīng)”，這為優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的協(xié)調(diào)及適用帶來了極大的困難。

（二）退證查詢率偏高

退證查詢的原因可能是例行查詢，如對(duì)產(chǎn)品HS編碼的歸類是否正確、核對(duì)手簽筆記和證書真?zhèn)?，也有可能是無正當(dāng)、合理理由的故意刁難，通過延長通關(guān)時(shí)間、推遲甚至取消關(guān)稅優(yōu)惠的方式設(shè)置貿(mào)易障礙。2012年，我國優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則退證查詢中查詢?cè)驗(yàn)槔胁樵兊臑?96份，占全部退證查詢的43.3%，其他非例行查詢?cè)虻耐俗C查詢?yōu)?18份，占全部退證查詢的56.7%。另外，我國的出口產(chǎn)品受到的退證查詢最近這些年來還出現(xiàn)了出退證數(shù)量的急劇增加、調(diào)查要求日益嚴(yán)苛、查詢理由不合情理的新特點(diǎn)，對(duì)貨物的正常清關(guān)與優(yōu)惠關(guān)稅稅率的應(yīng)用帶來了很大的難度。

圖2 2012年我國非例行查詢的退證查詢占比

（三）利用率偏低

據(jù)統(tǒng)計(jì)，北美自由貿(mào)易協(xié)定的利用率在80%左右，歐盟科托努協(xié)定的利用率在90%左右，韓國企業(yè)在對(duì)東盟出口時(shí)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的利用率為38%左右，而我國2012年出口東盟的法檢貨物原產(chǎn)地規(guī)則的利用率不足于20%，這一利用率比同期我國普惠制原產(chǎn)地規(guī)則的利用率還低了36.6%。在復(fù)雜的原產(chǎn)地成份的計(jì)算上發(fā)生錯(cuò)誤而不去申領(lǐng)可能是造成低利用率的原因；有的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則則要求企業(yè)進(jìn)行自我認(rèn)證，企業(yè)出于成本限制等方面原因不去申領(lǐng)；還有部分的企業(yè)對(duì)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的認(rèn)知還存在很大不足，因?yàn)閮?yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的稅收優(yōu)惠是進(jìn)口商進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)直接享受的，國內(nèi)出口企業(yè)因未能直接受惠而興趣不高。

四、相關(guān)的政策建議

第一，我國目前尚存在許多的優(yōu)惠性待遇和待遇寬松的原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，這讓很多產(chǎn)能過剩的粗加工產(chǎn)品可以輕松的獲得我國的原產(chǎn)地資格。大量的“中國制造”產(chǎn)品，造成了虛假的貿(mào)易逆差，這也成為貿(mào)易摩擦加劇、國際關(guān)系緊張的主要原因?？紤]到我國出口構(gòu)成以加工貿(mào)易為主，可以針對(duì)加工貿(mào)易原材料采購的提高、加工工序的要求，刺激外資企業(yè)增加產(chǎn)品加工工序，延長生產(chǎn)鏈，確保國內(nèi)產(chǎn)業(yè)更多地獲得我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的收益。

第二，在我國優(yōu)惠政策的引導(dǎo)下，大量外資涌入并且建立了很多高新技術(shù)企業(yè)。但目前的最大困難是，已經(jīng)建立的高新技術(shù)企業(yè)在產(chǎn)業(yè)實(shí)力上存在很大程度的假象，真正高科技技術(shù)成分較低且僅承擔(dān)國際分工的簡(jiǎn)單低端加工，出口產(chǎn)品增值幅度比較低。在歐盟與日本的集成電路反傾銷案中，歐盟通過制定集成電路的特殊原產(chǎn)地規(guī)則，迫使日本將集成電路的高新技術(shù)在歐盟境內(nèi)進(jìn)行本地?cái)U(kuò)散。因此，我國今后可在外資進(jìn)入高科技企業(yè)后誘導(dǎo)其在國內(nèi)進(jìn)行本土化擴(kuò)散，從而實(shí)現(xiàn)吸引投資與獲取關(guān)鍵技術(shù)的雙重目的。

第三，根據(jù)不同時(shí)期、不同產(chǎn)品的發(fā)展要求，要及時(shí)變動(dòng)優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定。在產(chǎn)業(yè)的初創(chuàng)前期，要用比較寬松的優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)來引導(dǎo)外資流進(jìn)。待產(chǎn)業(yè)有了一定的發(fā)展進(jìn)步之后，再慢慢提高優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，讓產(chǎn)業(yè)由數(shù)量擴(kuò)張型向質(zhì)量提升型方向發(fā)展。待產(chǎn)業(yè)取得優(yōu)勢(shì)地位時(shí)，可以考慮繼續(xù)上調(diào)優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，避免產(chǎn)能無節(jié)制增長所帶來的摩擦沖突加劇。若產(chǎn)業(yè)已淪為“夕陽產(chǎn)業(yè)”但出于解決就業(yè)等原因還需對(duì)其進(jìn)行扶持時(shí)，可考慮下調(diào)優(yōu)惠原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，吸引外資的進(jìn)入以延續(xù)該產(chǎn)業(yè)的生命周期。

第四，應(yīng)放眼于優(yōu)先推進(jìn)涵蓋面更廣，更高層次的自貿(mào)區(qū)建設(shè)，消除面條碗效應(yīng)帶給出口的不良影響。伴隨著我國自貿(mào)區(qū)的不斷增加，出口企業(yè)將面臨同一商品適用不同的關(guān)稅優(yōu)惠及不同的降稅軌跡，在信息不對(duì)稱的影響下，企業(yè)極有可能放棄適用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則。因此，以后我們應(yīng)該把推進(jìn)更廣闊的覆蓋面作為自貿(mào)區(qū)建設(shè)工作的重點(diǎn)，之后增加的雙邊自貿(mào)區(qū)也要注意與即將建成的或者已經(jīng)建成的自貿(mào)區(qū)在優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則具體施行上保持一致。

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