◇龔明

完善江西省融資擔(dān)保行業(yè)自身建設(shè)之我見

◇龔明

10.13999/j.cnki.scyj.2015.06.019

融資信度低、融資渠道狹窄使中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保有很強(qiáng)的依賴性。江西作為農(nóng)業(yè)大省，中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用，而中小企業(yè)強(qiáng)烈的融資擔(dān)保需求與當(dāng)前融資擔(dān)保體系及配套環(huán)境不能滿足其需要之間的矛盾突出，使構(gòu)建更加高效的中小企業(yè)融資擔(dān)保能力機(jī)制更加迫切。

一、完善擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

建立擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行專業(yè)化管理，完善對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)制，設(shè)置嚴(yán)密、科學(xué)的業(yè)務(wù)流程，設(shè)立獨(dú)立部門負(fù)責(zé)企業(yè)評(píng)審、擔(dān)保和代位補(bǔ)償工作。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方面向金融機(jī)構(gòu)代位補(bǔ)償，另一方面應(yīng)了解中小企業(yè)情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行診斷，尋找原因并制訂新的還款方案，可適當(dāng)放寬還款期限，把損失降至最小。

二、提升擔(dān)保資金的杠桿效用

隨著江西省擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展、操作標(biāo)準(zhǔn)的不斷規(guī)范，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也得到了很大程度的控制和分散，但是江西省中小企業(yè)局提供的數(shù)據(jù)顯示：2013年度，擔(dān)保資金杠桿效用為2.3倍，與2012年相比較下降了11.5%，新增的擔(dān)保資金的融資效用未能得到充分發(fā)揮。

一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)利潤(rùn)大部分來源于保費(fèi)收入，還有一些為委托貸款業(yè)務(wù)，以及部分對(duì)國(guó)債、企業(yè)債的投資。根據(jù)測(cè)算，正常情況下，擔(dān)保公司放大倍數(shù)在3倍的，利潤(rùn)率在5%左右；放大倍數(shù)在5倍的，利潤(rùn)率大致在10%左右，擔(dān)保機(jī)構(gòu)適當(dāng)提高擔(dān)保資金的杠桿效用可以提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)率，從而促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展。

另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在完善對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估機(jī)制的基礎(chǔ)上可以適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度，更加充分地發(fā)揮擔(dān)保資金的杠桿效用，最大限度地為中小企業(yè)提高擔(dān)保服務(wù)質(zhì)量，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)融資問題上能發(fā)揮出最大效力，從而更好地促進(jìn)江西省中小企業(yè)的發(fā)展。

三、積極完善信用擔(dān)保體系建設(shè)

江西省到目前為止仍然沒有建立完整的再擔(dān)保體系，因此應(yīng)當(dāng)以國(guó)家確立的“一體兩翼三層”為框架，加快建立完備的信用擔(dān)保體系，特別是加快再擔(dān)保體系的建立，建立以政府出資為主的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，以商業(yè)擔(dān)保和企業(yè)互助擔(dān)保為“兩翼”，分為省、市、縣三個(gè)層面，其中各市縣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)受保企業(yè)的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，省擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要對(duì)市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行再擔(dān)保，以起到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用，促進(jìn)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的分工與協(xié)作，不斷健全風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。組建全省性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，選擇1～2家規(guī)模大、擔(dān)保實(shí)力強(qiáng)、信用度高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用增級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分散等服務(wù)，完善多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。

四、以創(chuàng)新為主軸促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展

如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新不夠，信心不足，則盈利模式會(huì)受到?jīng)_擊，發(fā)展會(huì)受到阻礙，江西省擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以創(chuàng)新為重點(diǎn)促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，主要應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)流程和擔(dān)保模式上進(jìn)行大膽嘗試，業(yè)務(wù)流程方面應(yīng)當(dāng)以管控?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)成本，提升經(jīng)營(yíng)效率方面進(jìn)行創(chuàng)新，與此同時(shí)也可以降低中小企業(yè)融資成本，更大程度地解決中小企業(yè)融資問題，擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)影響力及規(guī)模，從而促進(jìn)江西省中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。以江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司為例，江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保公司在奉新縣試點(diǎn)中小企業(yè)信用互助融資項(xiàng)目，即“企業(yè)信用+互助式風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金+政策性擔(dān)?！钡臒o抵押純信用抱團(tuán)融資模式，已經(jīng)邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。它具有三個(gè)特點(diǎn)：“重信用、無抵押、低成本”，在這一模式下，對(duì)企業(yè)誠(chéng)信情況進(jìn)行評(píng)定，誠(chéng)信等級(jí)高的企業(yè)才能進(jìn)入信用互助融資體；企業(yè)無需提供抵押物，只需在誠(chéng)信基礎(chǔ)上建立信用貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，并由政策性擔(dān)保公司對(duì)信用貸款進(jìn)行擔(dān)保；招商銀行南昌分行作為主辦銀行提供優(yōu)惠政策，企業(yè)貸款期限為一年，貸款利率為7.2%。省中小企業(yè)信用擔(dān)保公司只收取1%的擔(dān)保費(fèi)用，企業(yè)融資綜合成本8.2%，低于市面同期其他信貸方式的資本成本。

五、切實(shí)推進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)的管控機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)自律

2012年江西省已經(jīng)建立了由江西省中小企業(yè)局信用擔(dān)保處牽頭成立的江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，其中吸納了省直屬擔(dān)保機(jī)構(gòu)7家、南昌38家、九江8家、景德鎮(zhèn)1家、萍鄉(xiāng)5家、新余6家、鷹潭8家、贛州28家、宜春15家、上饒18家、吉安5家、撫州20家，共計(jì)159家擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員，占2012年全省中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的89.3%。

作為剛剛成立不久的江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)切實(shí)推進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)的管控機(jī)制，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立更加緊密的聯(lián)系，由協(xié)會(huì)制訂業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，規(guī)范并監(jiān)督行業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息溝通，減小信息不對(duì)稱程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)存在的問題，發(fā)出預(yù)警信號(hào)并糾正個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不良行為，以完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政府、金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間的關(guān)系。

（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）