呂天陽 邱玉慧 楊蘊毅
(1 審計署計算機技術(shù)中心,北京,100830;2 黑龍江大學政府管理學院,黑龍江哈爾濱,150080;3 審計署審計科研所,北京,100086)
社會保險數(shù)據(jù)碎片化現(xiàn)狀分析*
——基于對A省11種基金的調(diào)研
呂天陽1、3邱玉慧2楊蘊毅1
(1 審計署計算機技術(shù)中心,北京,100830;2 黑龍江大學政府管理學院,黑龍江哈爾濱,150080;3 審計署審計科研所,北京,100086)
社會保險管理信息系統(tǒng)多年來積累了大量電子數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)已經(jīng)成為社會保險制度建設(shè)的寶貴財富,其集中存儲和管理具有重要意義,也是社保信息化建設(shè)的目標之一。但是,對A省11種社會保險數(shù)據(jù)的管理現(xiàn)狀的調(diào)研表明:數(shù)據(jù)碎片化情況嚴重,部分險種碎片化的比例高達90.91%,嚴重制約了以保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)為代表的社保公共服務(wù)水平的提高。
社會保險; 電子數(shù)據(jù); 碎片化; 人員轉(zhuǎn)移
作為支撐中國社會保險體制建設(shè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施,[1]社會保險管理信息系統(tǒng)經(jīng)過近20年的建設(shè),已積累了大量的電子數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)詳盡地刻畫了各險種參保人或參保企業(yè)的每一條繳費或支付信息。從粒度上看,是當前最細致、全面的數(shù)據(jù);既是經(jīng)辦各類社保業(yè)務(wù)的依據(jù),也是相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的本源,因此具有極強的權(quán)威性和研究價值。[2]
社會保險數(shù)據(jù)的集中存儲與管理對于減少信息化建設(shè)的重復投資、減少“信息孤島”、提高社會保險公共服務(wù)水平具有核心意義。數(shù)據(jù)集中也是滿足企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌六項標準之一“使用統(tǒng)一的應(yīng)用系統(tǒng)”的重要基礎(chǔ)。因此,自“金?!惫こ虒嵤┮詠?,實現(xiàn)社保數(shù)據(jù)集中就成為社保信息化建設(shè)的重要目標之一,并在多份信息化建設(shè)的綱領(lǐng)性文件中得到體現(xiàn),包括《人力資源和社會保障信息化建設(shè)“十二五”規(guī)劃》(人社部發(fā)〔2011〕99號文)、《勞動和社會保障信息化建設(shè)“十一五”規(guī)劃》(勞社部發(fā)〔2007〕15號)等。
但是,我國各地域、各險種的社會保險數(shù)據(jù)仍然面臨著存儲位置分散、管理機構(gòu)眾多、管理水平參差不齊等問題。學術(shù)界一般將社會保障領(lǐng)域中的類似問題稱為“碎片化”問題,用以描述社保制度中的各種差異性。[3]一般認為碎片化不利于制度的公平、統(tǒng)一,不利于參保人員的自由流動。[3][4]
相關(guān)學者雖然已經(jīng)對社會保險政策、管理碎片化的根源、現(xiàn)狀和弊端開展了較為豐富的研究,[3][5]但是對于社會保險信息化建設(shè)碎片化的分析仍然稀少。尤其是對數(shù)據(jù)管理碎片化的現(xiàn)狀,或是囿于條件無法研究,或是視為技術(shù)細節(jié)不夠關(guān)注。少量相關(guān)研究多為社保一線人員的工作感悟。[2][6][7]人保部等各方公布的資料中也缺乏對社會保險數(shù)據(jù)實際管理現(xiàn)狀的分析資料,即:相關(guān)機構(gòu)尚未給出某種社會保險數(shù)據(jù)目前分散在多少縣、市的哪些機構(gòu)。
可見,研究者和監(jiān)管部門雖然認識到社保數(shù)據(jù)的重要意義,[2][8]但是對于社會保險數(shù)據(jù)碎片化現(xiàn)狀的分析仍處于稀缺狀態(tài)。這不利于研究者和相關(guān)部門提出有針對性的政策建議。例如,研究者雖然普遍認識到信息化建設(shè)對于社保關(guān)系轉(zhuǎn)移的重要意義,[9][10]但是卻很難具體指出當前的社保信息系統(tǒng)難以實現(xiàn)人員轉(zhuǎn)移的癥結(jié)所在。
為此,本文對2012年A省近70個縣的社會保險數(shù)據(jù)的碎片化現(xiàn)狀進行了調(diào)研,調(diào)研范圍涵蓋11種基金數(shù)據(jù),包括:城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。這些基金代表了當前社會保險的主要基金類別。按基金類別統(tǒng)計,調(diào)查結(jié)果中有效的縣數(shù)占全部縣的比例最高為66.15%、最低為12.31%,部分所占比例較小的險種是由于A省內(nèi)開展該險種的地區(qū)較少??偟目矗{(diào)研結(jié)果具有一定的代表性。
對調(diào)查結(jié)果的匯總分析表明:社會保險數(shù)據(jù)管理的碎片化程度已經(jīng)超出預(yù)期,部分險種高達90.91%的數(shù)據(jù)由所在縣分散管理,而由省級機構(gòu)集中管理的比例低至0%,從而形成了最細小且高度分散的數(shù)據(jù)碎片。鑒于電子數(shù)據(jù)在社會保險體制中的基礎(chǔ)性作用,數(shù)據(jù)的高度碎片化的影響將輻射到方方面面,本文著重分析了數(shù)據(jù)碎片化對社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的影響。
在設(shè)計調(diào)查表時,需要盡可能體現(xiàn)影響數(shù)據(jù)集中管理的多種因素,從而為后期多種角度的分析奠定基礎(chǔ)。參照前期研究成果,[8]我們分析了8種因素:政策、險種、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、管理部門、統(tǒng)籌層次、設(shè)計標準、數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)存儲位置對數(shù)據(jù)碎片化的影響,概略的分析參見表1。
表1 影響社會保險數(shù)據(jù)碎片化的要素分析
說明:各因素的影響程度分為四級:嚴重影響(標為●)、一般性影響(標為◎)、影響輕微(標為⊙)、幾無影響(標為○)。
因此,我們從表1提煉出四種影響數(shù)據(jù)集中管理程度的主要因素,并在調(diào)查表中加以體現(xiàn)。如前所述,數(shù)據(jù)存儲位置是數(shù)據(jù)碎片化現(xiàn)狀的直接體現(xiàn),其他三個因素為險種、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、統(tǒng)籌層次。值得注意的是:這些因素對社保數(shù)據(jù)集中情況的影響將隨著時間演進和地域差異而變化,所以調(diào)查表中還應(yīng)體現(xiàn)地域和時間兩個因素。
表2給出了數(shù)據(jù)碎片化情況調(diào)查表的局部表樣。概要說明如下:表中第1-3列可以具體定位到全國任一省、市、縣,便于開展全國范圍的調(diào)查。第4列反映了數(shù)據(jù)管理情況的歷時性變動,時間范圍可酌情確定,本次調(diào)查的時間點為2012年。第5-9列反映一個險種的數(shù)據(jù)管理情況,其他10個險種的調(diào)查項與之類似。其中,第5列為當?shù)禺斈暝撾U種統(tǒng)籌層次情況,分省、市、縣/區(qū)三級統(tǒng)籌填列;該項與第1-3列一起可反映行政區(qū)劃與統(tǒng)籌級次間的差異,例如某縣A險種為省級統(tǒng)籌、B險種為縣區(qū)級統(tǒng)籌。第6-7列、第8-9列分別按照管理環(huán)節(jié)反映征繳和撥付數(shù)據(jù)*支付數(shù)據(jù)中包括個人賬戶數(shù)據(jù)。如果某一基金存在個人賬戶數(shù)據(jù),則待遇發(fā)放通常與參保人員的個人賬戶信息有關(guān),或是核算應(yīng)發(fā)待遇、或是沖減個人賬戶金額。而在征繳過程中,這種關(guān)聯(lián)相對弱化;很多社保信息系統(tǒng)僅在需要時根據(jù)各月繳費明細核算個賬總額,而不實際記錄。因此,調(diào)查中將個人賬戶數(shù)據(jù)與支付數(shù)據(jù)合并統(tǒng)計。這種處理方法雖然不能涵蓋某些特殊情況,卻能在保證總體準確程度的前提下,減小數(shù)據(jù)采集人員的工作量。的存儲位置;如果數(shù)據(jù)管理情況在年中某月發(fā)生變化,則可以通過第7、第9列體現(xiàn),例如2012年7月征繳數(shù)據(jù)的管理情況發(fā)生變化,則記錄為201207。表2僅給出了包括地域、時間和機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險部分的調(diào)查表局部,完整的調(diào)查表包括第1-4列的地域和時間的險種間的公共信息項,以及每個險種5列的調(diào)查項,共計59列。
總的看,該調(diào)查表已經(jīng)能夠反映不同地域、時間、險種、統(tǒng)籌層次、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)條件下社會保險數(shù)據(jù)的碎片化現(xiàn)狀,形成了較好的調(diào)研基礎(chǔ)。
表2 《社會保險數(shù)據(jù)碎片化現(xiàn)狀調(diào)查表(局部)》示例及填報實例
在調(diào)研過程中,我們通過各級審計機關(guān)將表2所示的調(diào)查表發(fā)放給A省近70個縣的11種社會保險基金的經(jīng)辦機構(gòu),并要求各經(jīng)辦機構(gòu)返回調(diào)查結(jié)果時加蓋本單位公章。這一措施能夠有效地提高調(diào)查結(jié)果的準確性。由于很多機構(gòu)經(jīng)辦多種社會保險,因此實際累計發(fā)放了160多份調(diào)查表,經(jīng)確認填回有效的調(diào)查表數(shù)量為84份。無效的調(diào)查表或是因為未加蓋公章、或是因為填報質(zhì)量過低,而不具分析價值。
表2給出了部分原始填報數(shù)據(jù)的實例截圖。由表可見,所獲得的各地社會保險數(shù)據(jù)的管理情況復雜多樣:存在無電子數(shù)據(jù)的情況,如第1行A縣填報結(jié)果;存在對同一存儲位置稱謂不同的情況,如第3-5行第6列所指均為省信息中心;存在征繳、支付數(shù)據(jù)存儲位置不一致的情況,如第4行N市(縣級市)分別在省和縣管理;存在填報結(jié)果缺失的情況,如第2行發(fā)放數(shù)據(jù)的存儲位置缺失,雖然很多情況下是由于該經(jīng)辦機構(gòu)并不管理相應(yīng)的險種,但也確實存在填報疏忽的情況。由于社保經(jīng)辦人員填報調(diào)查表的方式多樣,最終結(jié)果均依靠人工逐條核對、確定其存儲位置和管理層級。
對有效調(diào)查表的詳細匯總結(jié)果參見表3。表3以不同的統(tǒng)籌層次為主要劃分依據(jù),統(tǒng)計了某一險種分別由省級機構(gòu)管理(簡稱省管)、市級機構(gòu)管理(簡稱市管)、縣級機構(gòu)管理(簡稱縣管)的有效縣數(shù)。很明顯,縣管數(shù)據(jù)意味著數(shù)據(jù)的高度分散,成為最差的碎片化情況。
由于部分險種的數(shù)據(jù)存儲位置未作填報,同時部分險種在很多地區(qū)尚未開展,因此各險種有效縣的個數(shù)變化很大。有效縣數(shù)占全部縣數(shù)的比例最高為城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險的66.15%,最低為被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險的12.31%。總的看,調(diào)研結(jié)果具備了一定的代表性和分析價值。
表3表明:統(tǒng)籌級次對數(shù)據(jù)的碎片化現(xiàn)狀有較強的影響。例如城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、居民養(yǎng)老保險等主要為省級統(tǒng)籌,因此較大比例的縣的數(shù)據(jù)由省或市級機構(gòu)集中管理;而對于職工醫(yī)療、居民醫(yī)療等主要為縣區(qū)級統(tǒng)籌的險種,較大比例的縣的數(shù)據(jù)為本縣自存自管,較為分散。統(tǒng)籌層次不同的兩個險種的征繳及發(fā)放數(shù)據(jù)存儲位置的對比效果圖參見圖1。這就從電子數(shù)據(jù)集中管理的層面說明了盡快提高統(tǒng)籌層次[4]的另一個重要意義。
表3 各類基金數(shù)據(jù)集中管理位置統(tǒng)計*由于部分縣未完整填報繳費或支付數(shù)據(jù)的存儲位置,表中“小計”與征繳、支付數(shù)據(jù)對應(yīng)的省管、市管、縣管縣數(shù)的累加和不一定相等。
圖1 統(tǒng)籌層次不同的兩個險種的征繳及發(fā)放數(shù)據(jù)存儲位置的對比
以表3統(tǒng)計結(jié)果為基礎(chǔ),表4和圖2給出了11個險種的數(shù)據(jù)分別由省、市、縣管理的縣的數(shù)量及其占有效縣數(shù)的比例。一般而言,數(shù)據(jù)由省集中管理為最佳情況,由所在縣自存自管為最差的碎片化情況。后者也不符合社會保險信息化建設(shè)的目標。
由表4和圖2可見:A省各類基金的數(shù)據(jù)普遍存在由所在縣自存自管的現(xiàn)象,部分險種的比例高達90.91%,部分險種由省集中管理的比例低至0%。除了城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險的比例高于50%,城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險比例為18%之外,其他5種基金的數(shù)據(jù)由省級機構(gòu)管理的比例均為0%。這些低比例的基金的數(shù)據(jù)大多由所在縣自存自管,少量由所屬市管理。
而從全國范圍看,A省是實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)省級統(tǒng)一管理的少數(shù)省份之一,這一點從企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)集中管理的情況可以得到佐證。因此其數(shù)據(jù)集中管理的情況在全國各省中應(yīng)屬較好。據(jù)此可以合理推斷,除少數(shù)直轄市外,其他省的數(shù)據(jù)管理情況亦不樂觀。
調(diào)研結(jié)果表明:社會保險數(shù)據(jù)的碎片化情況不容樂觀,部分險種數(shù)據(jù)的碎片化管理的情況已經(jīng)超出了主管部門和社會的預(yù)期,形成大量的“信息孤島”。
考慮到社會保險的信息化建設(shè)在社會保障信息化建設(shè)中處于領(lǐng)先水平。以此推知,社會保障信息化建設(shè)的現(xiàn)有狀態(tài)不能滿足我國社會保障體制建設(shè)的需要,與提高公共服務(wù)水平的目標并不相稱。
表4 不同險種的數(shù)據(jù)由省、市、縣管理的縣的數(shù)量及其占有效縣數(shù)的比例 單位:%
圖2 不同險種由省、市、縣管理的縣的數(shù)量占有效縣數(shù)的比例
社會保險電子數(shù)據(jù)是辦理各類社會保險業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。鑒于其基礎(chǔ)性地位,社保數(shù)據(jù)當前過于碎片化的現(xiàn)狀將影響到社會保險體制的方方面面。例如異地重復參保、不同險種間選擇性申報繳費基數(shù)等重要管理問題,都需要對不同地域、不同險種的數(shù)據(jù)開展集中分析才能得到遏制。
本節(jié)以城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)問題為具體實例,分析數(shù)據(jù)碎片化對提高社會保險公共服務(wù)水平的影響。養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)是構(gòu)建全國統(tǒng)一勞動力市場,[4]維護參保人權(quán)益的重要課題。[11][12]很多學者都指出了信息系統(tǒng)建設(shè)對于養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的重要意義。[9][10]但是限于研究資料的匱乏,研究者尚未清晰指明:為何當前的社保信息化建設(shè)不能很好地支撐養(yǎng)老關(guān)系的轉(zhuǎn)移,其困難究竟源自何處?
從信息技術(shù)角度看,養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移的本質(zhì)是數(shù)據(jù)交換問題,所交換的即是參保人的繳費個人賬戶信息。因此,當轉(zhuǎn)移人員轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地的數(shù)據(jù)為某一機構(gòu)集中管理時,這一過程所涉及的數(shù)據(jù)交換可以由一個簡單的數(shù)據(jù)庫操作完成。但是,當轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地的數(shù)據(jù)分散管理時,數(shù)據(jù)交換過程就涉及不同信息系統(tǒng)間的互聯(lián)互通、信息格式的異構(gòu)化等復雜的技術(shù)問題。其中,不同信息系統(tǒng)間的互聯(lián)可以通過政務(wù)網(wǎng)的建設(shè)得到解決,但是信息格式的異構(gòu)化問題則既是信息技術(shù)的難點問題,也是社會保險體制碎片化不可避免的副產(chǎn)品。[8]簡單地說,信息的異構(gòu)化是指:在所描述的客觀對象相同的前提下,其信息的記錄方式所存在的差異性。表5給出了兩個分散管理的基本養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)中在職個人賬戶信息的記錄格式差異的實例;可以看出兩者的明顯差異,左側(cè)的個人賬戶信息詳細記錄了個人賬戶中單位劃入與個人繳納部分的本金利息,右側(cè)的則補充了做實金額、利息等信息。
表5 兩個分散管理的基本養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)中在職個人賬戶信息的記錄格式
可見,當數(shù)據(jù)因分散管理而呈現(xiàn)碎片化時,不同管理者所記錄的個人賬戶信息的異構(gòu)性將不可避免。此時,如果缺乏一種標準規(guī)范,轉(zhuǎn)出地的數(shù)據(jù)將很難轉(zhuǎn)換為轉(zhuǎn)入地的信息樣式。這一難度大體源自兩個方面:其一,轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地個人賬戶記賬、計息的規(guī)定和管理方式存在差異,這從根本上決定了信息的轉(zhuǎn)換必然帶來信息的損失;其二,轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地之間互不了解對方的信息格式,也不一定了解某一具體信息的實際含義。例如“本年個人繳費總額”這一看似明晰的信息,一些社保經(jīng)辦機構(gòu)就以“業(yè)務(wù)年度”而非自然年的1-12月進行核算,此時其他社保經(jīng)辦機構(gòu)可能并不認同。這一實例既體現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)辦的差異,也體現(xiàn)了確定信息實際含義的復雜性。
結(jié)合前文對A省的實際調(diào)研結(jié)果,可以看到即使少數(shù)實現(xiàn)了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)省級統(tǒng)一管理的省份,也有33.85%的數(shù)據(jù)由所在縣分散管理。因此,即使是省內(nèi)的關(guān)系轉(zhuǎn)移也必然存在轉(zhuǎn)移信息自動化交換的困難。我國共有3000多個行政區(qū),以A省的情況推算,全國性關(guān)系轉(zhuǎn)移所面臨的數(shù)據(jù)分散、異構(gòu)的困難將更為嚴重。
這就從數(shù)據(jù)碎片化的程度解釋了社保信息化建設(shè)不能很好支撐養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移的客觀原因。這個看似屬于細枝末節(jié)的技術(shù)問題已經(jīng)開始制約我國宏大的社會保險體制的建設(shè)。值得注意的是,當前的數(shù)據(jù)之所以過于分散管理,其實質(zhì)仍然源于社會保險體制的碎片化。在各地社保各管一攤、政出多門的現(xiàn)狀下,再先進的信息技術(shù)也無力從根本上解決這一問題。
該問題的解決將依賴于社會保險體制研究者、設(shè)計者和執(zhí)行者在清楚認清當前社會保險數(shù)據(jù)高度碎片化現(xiàn)狀的前提下,從體制建設(shè)層面就開始兼顧社會保險信息化基礎(chǔ)設(shè)施的重要性,開展多種學科交叉的分析。針對當前數(shù)據(jù)已經(jīng)分散管理的客觀情況,除在政策層面加緊開展提高統(tǒng)籌層次的工作之外,在信息技術(shù)層面:一方面需要以較高的成本實現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)的遷移和集中,全國存量數(shù)據(jù)的去碎片化處理成本可能將以百億計;另一方面需要對新建設(shè)的險種或已有險種的新數(shù)據(jù)抓緊制定并切實貫徹統(tǒng)一的規(guī)范,逐步實現(xiàn)增量數(shù)據(jù)的集中管理。
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(責任編輯:H)
The Analysis of Fragmentation of Digital Data of Social Insurance—Based on the Survey of 11 Types of Social Insurance of A Province
LU Tianyang QIU Yuhui YANG Yunyi
With the construction of information management system of social insurance,large amount of digital data has been accumulated,which is one of the most cherished treasures of Chinese social insurance system.Centralized storage and management of social insurance data are of great importance in information construction.However,there still lack researches of the fragmentation situation of social insurance data.The paper carries out the investigation of the fragmentation of 11 types of social insurance of A Province .Analysis result shows that the fragmentation situation of data is very serious.For instance,90.91% data of one insurance are segmented and managed by different counties.The fragmentation situation has caused severe damages to the improvement of public service level of social insurance,especially the transfer and sequence of basic endowment insurance.
social insurance,digital data,fragmentation,transfer and sequence
*本文為國家自然科學基金面上項目“基于社會計算的社會保障國家審計政策功能研究”(71272216),國家社科基金重大項目“中國特色社會主義政治發(fā)展道路的理論闡釋與實踐路徑研究”(12&ZD058),教育部人文社會科學研究規(guī)劃青年基金項目“代際正義視角下中國基本養(yǎng)老保險制度研究”(13YJCZH143),黑龍江省哲學社會科學研究項目“代際正義視角下中國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險績效審計研究”(12D038)的階段性研究成果。