王啟利　伊文英

近期銀行儲(chǔ)戶(hù)存款被非法轉(zhuǎn)移的問(wèn)題頻繁發(fā)生，并且該問(wèn)題具有廣泛的影響力和破壞力，本文對(duì)銀行存款內(nèi)控機(jī)制監(jiān)管等方面進(jìn)行研究，為預(yù)防該問(wèn)題發(fā)生，應(yīng)采取以下措施。

銀行存款/非法轉(zhuǎn)走/法制建設(shè)

一、全面推進(jìn)銀行業(yè)法治建設(shè)

完善保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益法治方式，推進(jìn)銀行業(yè)法治建設(shè)，預(yù)防和打擊金融領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，是金融企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)金融改革的需要；是進(jìn)一步防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要；是始終堅(jiān)持銀行信譽(yù)第一的需要。要求各商業(yè)銀行對(duì)相關(guān)通知認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格對(duì)照對(duì)存量客戶(hù)進(jìn)行梳理檢查，特別是對(duì)公、對(duì)私和同業(yè)客戶(hù)存款組織人員開(kāi)展全流程排查；按照會(huì)計(jì)制度的要求與開(kāi)戶(hù)單位按期進(jìn)行對(duì)賬。

二、加強(qiáng)內(nèi)控管理制度

從已披露的案件中可以發(fā)現(xiàn)，部分銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)了非常嚴(yán)重的問(wèn)題。隨著金融自由化、經(jīng)濟(jì)一體化程度的不斷加深，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制越來(lái)越受到各國(guó)銀行和監(jiān)管當(dāng)局的重視，它是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、維護(hù)金融安全，保護(hù)存款人利益的一項(xiàng)重要措施。為此，對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)提出以下要求：1、強(qiáng)化資金安全管理。明確資金開(kāi)支審批流程，按照不相容崗位分離原則，加強(qiáng)票據(jù)、印鑒、網(wǎng)銀密鑰、支付環(huán)節(jié)管理，切實(shí)消除各項(xiàng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2、加強(qiáng)月度現(xiàn)金預(yù)算管理，合理掌控資金流向。定期分析上月現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行偏差率指標(biāo)完成情況，對(duì)本月的現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行工作進(jìn)行安排布置。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)資金使用的計(jì)劃性和執(zhí)行力，提升資金保障能力。3、推行資產(chǎn)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)用資產(chǎn)信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，為降低電力企業(yè)運(yùn)行成本、延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命及最大限度地增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

三、深查嚴(yán)糾管理漏洞

首先，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理人員的監(jiān)管，特別是掌握一定決策權(quán)的管理人員，杜絕存在控制盲點(diǎn)。其次，嚴(yán)格制度執(zhí)行，健全崗位自我約束機(jī)制，依法辦事，按照流程辦理事項(xiàng)，進(jìn)行嚴(yán)格的、經(jīng)常性的檢查，嚴(yán)格執(zhí)行互相監(jiān)督制度。最后，加強(qiáng)銀行內(nèi)部金融案件防范教育，使不法分子不從下手。通過(guò)持續(xù)教育活動(dòng)，提高全銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)防管理漏洞，起到了自我保護(hù)、自我發(fā)現(xiàn)、自我警示的作用。