馮靚

[摘要] 保理是集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性商務(wù)信用融資服務(wù)，已成為中小商貿(mào)企業(yè)融資的新渠道。本文主要從當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)保理業(yè)存在的問(wèn)題出發(fā)，從多個(gè)角度分析對(duì)策、提出建議，旨在促進(jìn)我國(guó)商業(yè)保理業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 保理；商業(yè)保理業(yè)；行業(yè)規(guī)范；保理風(fēng)險(xiǎn)

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.08.043

保理，是保付代理（Factoring）的簡(jiǎn)稱(chēng)，也叫保收代理，是集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性商務(wù)信用融資服務(wù)，已成為中小商貿(mào)企業(yè)融資的新渠道。由于商業(yè)保理在我國(guó)是一個(gè)全新的行業(yè)，可借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)不多，各商業(yè)保理公司也都是“摸著石頭過(guò)河”。與所有快速發(fā)展的新興行業(yè)一樣，我國(guó)的商業(yè)保理業(yè)正面臨各種問(wèn)題和挑戰(zhàn)，需要在發(fā)展過(guò)程中積極應(yīng)對(duì)，不斷探索解決之道。

1 商業(yè)保理業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題

1.1 長(zhǎng)期缺乏行業(yè)規(guī)范

當(dāng)前，整個(gè)商業(yè)保理業(yè)缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當(dāng)事人的訴訟地位、保理法律關(guān)系認(rèn)定、保理合同效力、應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓的沖突等問(wèn)題，均無(wú)明確和統(tǒng)一的規(guī)定。尤其是應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，因?yàn)闆](méi)有明確的行業(yè)規(guī)定，商業(yè)保理公司普遍依據(jù)自己對(duì)該行業(yè)的理解，按照自己的經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行管理和操作，企業(yè)之間交流合作甚少，并呈現(xiàn)出良莠不齊的狀況。

1.2 融資渠道不暢通

商業(yè)保理公司在從事金融業(yè)務(wù)的同時(shí)，承擔(dān)了一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，不但不能夠以同業(yè)市場(chǎng)資金拆借的方式來(lái)進(jìn)行融資，也一直沒(méi)有得到非銀行金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)。目前，銀行將商業(yè)保理公司定位為普通的工商企業(yè)，所以當(dāng)商業(yè)保理公司向銀行申請(qǐng)貸款的時(shí)候，很難獲得銀行的信任并得到貸款，致使商業(yè)保理公司融資困難，難以做大做強(qiáng)。

1.3 行業(yè)人才嚴(yán)重短缺

專(zhuān)業(yè)人才短缺已成為制約我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。由于商業(yè)保理從事的是綜合性的金融服務(wù)，故對(duì)從業(yè)人員提出了更高的要求，需要全面熟悉金融知識(shí)、相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際貿(mào)易規(guī)則并掌握外語(yǔ)等技能。但是，當(dāng)前國(guó)內(nèi)高等院校成建制的商業(yè)保理或信用管理專(zhuān)業(yè)本科和研究生教育寥寥無(wú)幾，且缺乏成體系的教材，很多從業(yè)人員也沒(méi)有受過(guò)專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)，嚴(yán)重缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)技能。再加上我國(guó)的商業(yè)保理業(yè)起步不久，對(duì)國(guó)際商業(yè)保理了解甚少，經(jīng)驗(yàn)也不足，從而制約了我國(guó)商業(yè)保理的發(fā)展速度。

1.4 保理風(fēng)險(xiǎn)難以化解

第一，我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)尚不完善。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，信用體系較為完善，商業(yè)保理公司能輕易獲得企業(yè)信用方面的相關(guān)信息，從而合理地對(duì)客戶公司的信用進(jìn)行評(píng)估，以此降低其在運(yùn)作中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。與之相比，我國(guó)社會(huì)信用體系尚不健全，商業(yè)保理公司很難從政府或者金融機(jī)構(gòu)獲得企業(yè)或者個(gè)人的信用信息數(shù)據(jù)，也不能獲得非上市公司的信用信息或者公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，因而不利于商業(yè)保理公司通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。

第二，我國(guó)的信用保險(xiǎn)市場(chǎng)不成熟。信用保險(xiǎn)是以商品賒銷(xiāo)和信用放貸中的債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人，即債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)，它是化解保理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。然而，我國(guó)目前的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司獨(dú)家提供，其他保險(xiǎn)公司剛剛開(kāi)始“試水”?？傮w來(lái)講，信用保險(xiǎn)承保方式單一、保險(xiǎn)費(fèi)較高、保險(xiǎn)額較低，無(wú)法起到化解保理風(fēng)險(xiǎn)的作用。

第三，公司內(nèi)控機(jī)制缺失。商業(yè)保理公司的股東背景復(fù)雜，往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展方面的明確規(guī)劃，公司治理結(jié)構(gòu)先天不足，內(nèi)部控制薄弱，業(yè)務(wù)隨意性較大，決策人員和經(jīng)辦人員未分離，導(dǎo)致真正能做到專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、合理控制風(fēng)險(xiǎn)的公司并不多。

1.5 缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)化信息平臺(tái)

現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)保理公司里很大一部分都成為了國(guó)際保理商協(xié)會(huì)（IFG）以及國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）的會(huì)員，通過(guò)全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行信息傳遞。但是，我國(guó)的商業(yè)保理業(yè)還沒(méi)有一個(gè)完整有效的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)，這就使得商業(yè)保理業(yè)內(nèi)信息的準(zhǔn)確性和傳遞速度受到了嚴(yán)重的影響，阻礙了業(yè)務(wù)的開(kāi)拓與發(fā)展。

2 促進(jìn)商業(yè)保理業(yè)規(guī)范有序發(fā)展的建議

2.1 政府和相關(guān)職能部門(mén)的職責(zé)

2.1.1 強(qiáng)化行業(yè)規(guī)范和行業(yè)自律

首先，政府應(yīng)根據(jù)我國(guó)商業(yè)保理業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，建立完整的法律法規(guī)體系，并及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策，以真正規(guī)范整個(gè)行業(yè)。還應(yīng)制定一套針對(duì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)人員的從業(yè)資格考試規(guī)則，讓保理行業(yè)的從業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻設(shè)置更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。其次，政府部門(mén)應(yīng)對(duì)商業(yè)保理行業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督。一是對(duì)已經(jīng)設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)，針對(duì)不同類(lèi)型的商業(yè)保理公司制定不同的審批制度，從源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范；二是分類(lèi)建立檔案，通過(guò)現(xiàn)代化的信息手段對(duì)其業(yè)務(wù)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管，建立審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)送制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警或處理機(jī)制；最后，應(yīng)充分發(fā)揮協(xié)會(huì)的功能和作用，打造一個(gè)專(zhuān)門(mén)化、具有權(quán)威性的全國(guó)性行業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)行業(yè)規(guī)則實(shí)行自律管理、自我調(diào)控，促進(jìn)行業(yè)健康有序發(fā)展。

2.1.2 提升服務(wù)水平和后臺(tái)支撐能力

目前，商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展亟須獲得銀行方面的支持，故政府和相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)在銀行與商業(yè)保理公司之間建立一個(gè)可供雙方溝通、交流的平臺(tái)。同時(shí)，應(yīng)讓商業(yè)保理公司在銀行的征信中心對(duì)應(yīng)收賬款權(quán)力進(jìn)行登記并公示，從而更好地保護(hù)公司權(quán)益。銀行征信中心也應(yīng)在系統(tǒng)的使用人中加上符合條件的商業(yè)保理公司，為保理行業(yè)的發(fā)展提供保障。

2.1.3 構(gòu)建完善的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)體系

政府部門(mén)可以通過(guò)各種形式創(chuàng)造條件，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外實(shí)力雄厚的公司投資設(shè)立商業(yè)保理公司，以更快的速度擴(kuò)大我國(guó)商業(yè)保理的業(yè)務(wù)量。也可通過(guò)臺(tái)資企業(yè)在大陸建立創(chuàng)新金融機(jī)構(gòu)的機(jī)會(huì)，引導(dǎo)其在大陸投資設(shè)立商業(yè)保理公司，為海峽兩岸企業(yè)和金融界搭建溝通的橋梁。

2.2 商業(yè)保理公司的職責(zé)

2.2.1 找準(zhǔn)業(yè)務(wù)切入點(diǎn)

目前，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)切入點(diǎn)是商業(yè)保理公司需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。我國(guó)的商業(yè)保理公司實(shí)力還不是很強(qiáng)，規(guī)模也都不大，與銀行保理相比還存在很大差距。建議商業(yè)保理公司從銀行尚未涉足的公共事業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行切入，把中小型企業(yè)列為重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象，采用與銀行錯(cuò)位發(fā)展的方式拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相信一定能夠在行業(yè)中開(kāi)辟一片天地，做出一番成績(jī)。

2.2.2 加強(qiáng)國(guó)內(nèi)保理同業(yè)交流

商業(yè)保理行業(yè)作為泛金融新興行業(yè)，從無(wú)到有，并逐步迸發(fā)出蓬勃生機(jī)。但同業(yè)之間缺少互動(dòng)交流的平臺(tái)，彼此之間基本沒(méi)有業(yè)務(wù)互補(bǔ)、合作的機(jī)會(huì)。為加強(qiáng)商業(yè)保理公司之間的溝通與合作，應(yīng)建立一個(gè)可供同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享的“商業(yè)保理業(yè)客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)”，并且和銀行征信中心進(jìn)行企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)的交換，共享交易對(duì)手的信用信息，創(chuàng)造互助發(fā)展的良好局面。企業(yè)還可以安排從業(yè)人員參加國(guó)內(nèi)的保理行業(yè)座談會(huì)，加強(qiáng)與同行業(yè)之間的交流，撰寫(xiě)行業(yè)研究報(bào)告。

2.2.3 有效利用國(guó)際資源

我國(guó)商業(yè)保理業(yè)的最終發(fā)展目標(biāo)是走向世界。因此國(guó)內(nèi)商業(yè)保理公司應(yīng)積極加入國(guó)際保理商協(xié)會(huì)（IFG）和國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）等國(guó)際保理行業(yè)權(quán)威組織，盡快熟悉國(guó)際保理行業(yè)規(guī)則與慣例，從而避免因缺乏國(guó)際行業(yè)知識(shí)而在開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)遇到阻礙。此外，還應(yīng)積極與國(guó)外的商業(yè)保理公司進(jìn)行溝通交流，學(xué)習(xí)借鑒對(duì)方的先進(jìn)管理模式和操作流程。企業(yè)也可組織從業(yè)人員參加國(guó)際性保理培訓(xùn)，取得國(guó)際性的保理從業(yè)資格證書(shū)，提高保理人員的業(yè)務(wù)水平。

2.3 商業(yè)銀行的職責(zé)

保理業(yè)在我國(guó)起步較晚，最初是從銀行保理業(yè)發(fā)展而來(lái)的，雖然后來(lái)有了商業(yè)保理公司，但銀行在整個(gè)保理行業(yè)仍有著非常重的分量，而商業(yè)保理公司顯然對(duì)整個(gè)行業(yè)的成熟也有著一定的推動(dòng)作用，雙方進(jìn)行密切合作將有利于保理行業(yè)的和諧發(fā)展，從而達(dá)到雙贏的局面。因此，銀行一方面可通過(guò)向商業(yè)保理公司購(gòu)買(mǎi)保理業(yè)務(wù)、為其提供定額貸款等方式來(lái)加強(qiáng)雙方的交流，同時(shí)還能滿足雙方的業(yè)務(wù)需求。另一方面，銀行可以把自身的資金優(yōu)勢(shì)、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)與商業(yè)保理公司的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)結(jié)合到一起，為商業(yè)保理公司提供電子信息系統(tǒng)、資金和業(yè)務(wù)流程等方面的服務(wù)，相互協(xié)助，打造出一個(gè)成熟的保理業(yè)務(wù)模式。通過(guò)銀行與商業(yè)保理公司的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，讓國(guó)內(nèi)的商業(yè)保理業(yè)以更快的速度發(fā)展。

2.4 商貿(mào)企業(yè)的角色

2.4.1 深入了解商業(yè)保理

作為商貿(mào)流通企業(yè)，尤其是中小型商貿(mào)流通企業(yè)，應(yīng)對(duì)商業(yè)保理進(jìn)行更深入的了解，通過(guò)對(duì)商業(yè)保理的運(yùn)用，提高企業(yè)的資金利用效率。商業(yè)保理公司可以為企業(yè)提供及時(shí)的資金回籠服務(wù)，通過(guò)商業(yè)保理這種全新的結(jié)算方式為企業(yè)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁收款風(fēng)險(xiǎn)，減少融資和財(cái)務(wù)管理方面的成本和負(fù)擔(dān)，讓企業(yè)集中精力于研發(fā)和生產(chǎn)，開(kāi)拓更廣闊的市場(chǎng)。所以國(guó)內(nèi)的中小型貿(mào)易企業(yè)應(yīng)更加充分地了解現(xiàn)代商業(yè)保理，認(rèn)識(shí)到商業(yè)保理能夠?yàn)槠鋷?lái)的優(yōu)勢(shì)。

2.4.2 強(qiáng)化商業(yè)信用觀念

恪守信用是商業(yè)保理公司與企業(yè)合作的基礎(chǔ)。商貿(mào)企業(yè)必須嚴(yán)格履行保理合同中的相關(guān)條款，積極配合商業(yè)保理公司開(kāi)展工作，提高自身的信用度，樹(shù)立良好信譽(yù)，這樣才能讓商業(yè)保理公司更好地為其提供融資服務(wù)。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，商業(yè)保理在我國(guó)的市場(chǎng)發(fā)展空間還很大，行業(yè)前景較為廣闊。雖然發(fā)展起步比較晚，在很多方面都還不成熟，存在許多亟待解決的問(wèn)題，但相信在政府的重視、商業(yè)保理公司的努力，以及銀行和商貿(mào)企業(yè)的配合下，我國(guó)的商業(yè)保理業(yè)必將健康有序發(fā)展，并逐步走向國(guó)際化。

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