淺析保理業(yè)務(wù)促中小企業(yè)融資

張勝廣

摘 要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟增長中發(fā)揮著重要的作用，但融資難題嚴重制約其發(fā)展步伐，而應(yīng)收賬款沉淀更加劇了企業(yè)流動資金困難。保理業(yè)務(wù)充分利用中小企業(yè)交易對象相對較高的信用等級，盤活應(yīng)收賬款。本文淺析保理業(yè)務(wù)發(fā)展中遇到的問題，并提出相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；應(yīng)收賬款；保理

0 引言

中小企業(yè)是中國數(shù)量最大、最具創(chuàng)新活力的企業(yè)群體，在促進經(jīng)濟增長、推動創(chuàng)新、增加稅收、吸納就業(yè)、改善民生等方面具有不可替代的作用，然而融資難嚴重制約其健康發(fā)展，故這一難題亟待解決。保理業(yè)務(wù)是集商業(yè)資信調(diào)查、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難題的一劑良藥。目前我國中小企業(yè)雖擁有大量的應(yīng)收賬款，并且應(yīng)收賬款如果不出現(xiàn)意外情況都可以按期收回，但苦于缺乏有效抵押品而難以從銀行取得貸款，難以將該應(yīng)收賬款實現(xiàn)其價值。通過保理業(yè)務(wù)，將貸款公司所面臨的違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給和他們交易對象，同時幫助中小企業(yè)盤活手中的應(yīng)收賬款，提前獲得資金來供發(fā)展業(yè)績，從而實現(xiàn)銀行和企業(yè)的雙贏。

1 保理業(yè)務(wù)發(fā)展過程中遇到的問題

（一）我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展晚，國內(nèi)軟硬件環(huán)境不健全。

1987年，保理業(yè)務(wù)才進入我國市場，遠遠落后于發(fā)達國家。硬件環(huán)境中，缺乏完善的市場和給力的技術(shù)支持，阻礙我國與保理公司合作來增進信息交換，從而難以為國內(nèi)保理行業(yè)的發(fā)展提供根基。軟件環(huán)境中，缺乏健全的法律體系和強硬可靠的征信系統(tǒng)。缺乏征信系統(tǒng)的支撐，保理商在評價客戶信用時困難重重，因此保理商為了規(guī)避風(fēng)險，將大量的中小企業(yè)排斥于業(yè)務(wù)外，阻礙其發(fā)展步伐。

（二）國內(nèi)保理服務(wù)對象有偏差

國內(nèi)保理公司為了降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，對客戶的選擇較為苛刻，只有少數(shù)的優(yōu)質(zhì)客戶可以順利辦理保理業(yè)務(wù)，而那些難以通過銀行貸款獲取資金的客戶依舊無法通過保理業(yè)務(wù)解決融資難題。同時，擁有龐大市場空間的中小企業(yè)往往缺乏周轉(zhuǎn)資金、融資渠道單一，迫切需求保理業(yè)務(wù)。因此，我國保理商可以采取適當?shù)谋＠硌a償來將客戶范圍包含那些急需周轉(zhuǎn)資金的中小企業(yè)，從而擴大市場的同時真正服務(wù)于小微金融發(fā)展，保理服務(wù)對象的偏差急需改變。

（三）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)嚴重缺乏專業(yè)人才

國際保理業(yè)務(wù)中，要求從業(yè)人員能熟練運用英語、熟練操作計算機，還要有較豐富的國際金融知識、法律知識等。目前，我國從事保理業(yè)務(wù)的工作人員大都未經(jīng)過專業(yè)的國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，也缺乏相應(yīng)的工作技能。在實踐中，因為需求的限制從業(yè)人員也缺乏實務(wù)方面的鍛煉，從而影響國際保理業(yè)務(wù)在我國迅速發(fā)展。

（四）保理業(yè)務(wù)品種缺乏特色

我國在引進保理業(yè)務(wù)后，難以徹底掌握運行過程中的種種細節(jié)，故無法聯(lián)系我國的具體情況而制定更適合國內(nèi)發(fā)展的保理業(yè)務(wù)。這些引進的保理品種針對性不強，缺乏特色，質(zhì)量不高，難以滿足市場發(fā)展需求，給保理業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來阻礙。

2 保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢

（1）保理填補了交貨與付款之間的縫隙。保理商可以在幾小時或者幾天內(nèi)把幾周和幾個月的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金。

（2）保理業(yè)務(wù)建立在客戶的信用記錄之上。如果賣家向信譽良好的客戶出售產(chǎn)品或服務(wù)，那么賣家的企業(yè)就是保理業(yè)務(wù)的絕佳候選人。

（3）保理是一項讓賣家與客戶的關(guān)系"一切照舊"的簡單、快捷的方式。賣家仍然可以以既定的條款向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，但是有了保理服務(wù)，賣家就不用再干等客戶付款了。

（4）保理是一個可以不需要以個人資產(chǎn)做為抵押也不需要增加利息開支的機會。應(yīng)收賬款保理不是銀行貸款，它不會出現(xiàn)在您的資產(chǎn)負債表上。通過保理，您的利息不會累計增長，也不會承受任何罰款。保理費用明確并且客觀，它由幾個方面的因素決定：保理量的大小、收款時間的長短以及客戶的信用額度。

（5）保理是一個建立賣家信用記錄的機會：有了充足的現(xiàn)金流，賣家可以償清債務(wù)、企業(yè)開銷、員工工資以及應(yīng)付賬款。這不僅可以提高賣家的信用度，還可以讓賣家可以更輕松地從供應(yīng)商和其他金融機構(gòu)那里獲得信貸。

3 發(fā)展保理業(yè)務(wù)建議

（1）健全保理業(yè)務(wù)的法律體系。我國盡管針對保理業(yè)務(wù)制定相關(guān)的法律法規(guī)，但很多內(nèi)容過于寬泛，難以找到具體法律規(guī)定支撐。故我國在向保理業(yè)務(wù)發(fā)達國家學(xué)習(xí)的同時，一定要結(jié)合我國的國情，使其更具中國特色。同時，又要吸收國外在保理業(yè)務(wù)方面的法律制度經(jīng)驗，盡量像國際法律規(guī)定看齊，從而為國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展和國際有進一步的對接，促進保理業(yè)務(wù)日后快速穩(wěn)定的發(fā)展。

（2）提供相關(guān)的政策支持。保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展離不開政策的支持引導(dǎo)，我國需要給保理公司制造良好的氛圍。一方面鼓勵國內(nèi)保理公司的發(fā)展，另一方面放寬業(yè)務(wù)準入條件，引進國外公司供其與國內(nèi)保理行業(yè)公司公平競爭，同時引進利益驅(qū)動機制，將被動發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃右龑?dǎo)示范。

（3）探索保理業(yè)務(wù)新模式。結(jié)合我國的具體情況，根據(jù)客戶多樣性的需求，努力探索保理業(yè)務(wù)新模式，創(chuàng)新保理業(yè)務(wù)新產(chǎn)品，使需求和市場有緊密的對接，豎立自己保理業(yè)務(wù)的特色，擴大認知度，從而有利于推動保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進程。

（4）加大對專業(yè)人才的培養(yǎng)力度。利用我國現(xiàn)用的培訓(xùn)設(shè)施和師資力量，擴大培訓(xùn)機構(gòu)的規(guī)模，讓更多的人有機會學(xué)習(xí)到保理業(yè)務(wù)所需要的知識技能，加強與國外先進國家的經(jīng)驗交流，吸取業(yè)務(wù)辦理過程的技能，給國內(nèi)培養(yǎng)更多的專業(yè)人才。

參考文獻：

[1]丁永琦.展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題分析[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2013（16）.endprint