作者簡介：賈志睿（1992.09-），女，漢，甘肅，本科，西京學院，學生，銀行貸款。

摘要：不良貸款不但是引發(fā)金融危機的主要因素，而且巨額的不良貸款也制約了商業(yè)銀行的盈利水平及核心競爭力，牽制著我國商業(yè)銀行的發(fā)展，同時削弱了銀行業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的支持作用。因此，降低商業(yè)銀行不良貸款已成為當務(wù)之急。本文針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀，通過對商業(yè)銀行不良貸款的形成原因進行分析，從政府和商業(yè)銀行自身提出了相關(guān)建議和措施。

關(guān)鍵詞：不良貸款；商業(yè)銀行；分析

前言

銀行不良貸款，是指銀行貸款給個人或企業(yè)，企業(yè)逾期很長還款或者甚至無償還能力，導致銀行長期回收不了資金的貸款?？梢哉f不良貸款是銀行體內(nèi)的“毒瘤”，侵蝕銀行的利潤和資本金，嚴重的還會引發(fā)銀行破產(chǎn)，成為中國經(jīng)濟發(fā)展中的一大隱患。商業(yè)銀行不良貸款問題雖然難解決但又不得不解決，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，降低不良貸款比例，對促進銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定具有重要意義。

1.商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀分析

自2012年以來，商業(yè)銀行每季度末的不良率持續(xù)攀升。其中，16家上市銀行截止今年三季度末的不良率為1.52%，與6月末相比上升7個基點，農(nóng)行不良率最高，為2.02%，也是唯一一家不良率攀升至2%以上的上市商業(yè)銀行。而其他三大行維持在1.45%左右，上市股份銀行不良率在1.3%-1.6%之間。2015年6月26日證券時報網(wǎng)顯示銀監(jiān)會副主席周幕冰26日在“2015年陸家嘴論壇”上表示，近期銀行業(yè)風險暴露持續(xù)增多，利潤增速快速放緩。商業(yè)銀行不良貸款余額已經(jīng)連續(xù)14個季度上升；凈利潤同比增速已從去年的10.5%進一步降至4%以下。周幕冰表示，在大局穩(wěn)定、總體向好的背景下，銀行業(yè)也面臨許多風險和挑戰(zhàn)，因此需積極主動應(yīng)對做好應(yīng)對。

中國東方資產(chǎn)管理公司11月24日發(fā)布《2015：中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報告》稱，本輪銀行不良資產(chǎn)升勢尚未見頂，銀行業(yè)不良貸款率上升趨勢還會持續(xù)4—6個季度，新增信貸集中出現(xiàn)不良貸款的時間點較大可能是2017年。根據(jù)銀監(jiān)會對外披露的信息，截止2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款余額達到11836億元，不良貸款率達到1.59%，比去年同期增加了0.43個百分點。調(diào)查報告稱，預(yù)計今年第四季度不良貸款余額達到12637.82億元，不良貸款率1.67%，預(yù)計2016年第四季度不良貸款率達到1.94%。

2.商業(yè)銀行不良貸款形成原因

我國商業(yè)銀行不良貸款形成已久，原因紛繁復(fù)雜。其主要表現(xiàn)在：

2.1銀行內(nèi)部原因

（1）商業(yè)銀行信貸管理體制不健全，風險意識淡薄，發(fā)放貸款過于隨意。近幾年來，銀行內(nèi)部雖然建立了貸款“三查”制度，貸款風險管理制度、審貸分離制度等各種信貸制度，但由于訂立的制度不夠科學嚴謹，信貸經(jīng)營利益機制與風險管理機制不對稱，缺乏責、權(quán)、利相互配套的約束機制和激勵機制，對經(jīng)營責任和資產(chǎn)損失的考核不夠明確、嚴格，貸款風險追究制度沒有落到實處，流于形式，“人情貸”“謀私貸”“盲目貸”等各種違約貸款時有出現(xiàn)，這就直接影響了貸款的質(zhì)量。有些銀行信貸風險管理模式仍然停留在分解指標，分層監(jiān)控以及簡單的權(quán)限控制，和審批控制層面，表面上是層層把關(guān)、審查，實際上造成了集體決策無人負責的局面。

（2）貸后管理不到位。貸后檢查是為了做出風險預(yù)警，以便采取相關(guān)措施降低貸款風險。貸后管理能否及時、客觀、嚴格，實質(zhì)上就是貸款預(yù)警機制能否起作用，也就是說貸后管理是信貸風險預(yù)警的重要平臺。在基層中，信貸部門往往擔任著全行主要存款指標，而相當多的貸款戶并不是存款戶，由于這種利益機制的驅(qū)動，信貸人員主要的精力放在了掙拉存款上，而無暇顧及相當多的貸款企業(yè)的后續(xù)管理，因此無法隨時把握企業(yè)的真實運營情況，造成貸款預(yù)警機制失靈，失去了貸后檢查的實際意義。

2.2銀行外部原因

（1）政府不合理干預(yù)。政府不合理干涉導致信貸活動不能正常運行，經(jīng)濟金融市場一片混亂，存在潛在風險，主要表現(xiàn)在：一是國家或地方要求商業(yè)銀行根據(jù)國家意愿進行貸款，二是要求銀行與企業(yè)提高經(jīng)濟效益，不斷發(fā)展。

（2）法律不健全，執(zhí)法不嚴。一是法律法規(guī)不夠完善。銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)不夠明確，且缺乏相關(guān)法律保障，監(jiān)督機構(gòu)沒有充分發(fā)揮作用，對金融市場了解不夠，信貸管理水平落后，無法與國際金融接軌。二是執(zhí)法不嚴。執(zhí)法部門在執(zhí)法過程中，有的地方實行地方保護主義，相關(guān)部門干預(yù)執(zhí)法，影響公正；還有的部門存在著不按照法律執(zhí)行、不嚴格執(zhí)法的現(xiàn)象，致使國有銀行無法維權(quán)。

（3）企業(yè)盲目投資，且后期經(jīng)營管理不善，商業(yè)信譽差。企業(yè)在經(jīng)營過程中不顧自身經(jīng)營狀況和風險承受能力，盲目進行投資，從而造成了不斷加大的負面效應(yīng)。很多企業(yè)經(jīng)常通過一些不正常途徑從商業(yè)銀行取得貸款，但是后續(xù)資金不足了，再繼續(xù)貸款，這樣周而復(fù)始，惡性循環(huán)，負債累累，一旦無法及時從商業(yè)銀行取得貸款，就會危及企業(yè)的正常運營，資金鏈斷裂甚至會造成企業(yè)倒閉，也使得銀行可能無法收回貸款。另外，由于企業(yè)沒有對項目進行科學合理的預(yù)測管理，導致不能達到預(yù)期的收益，甚至發(fā)生虧損，自然無法保證償債能力，促使增加的貸款成為不良資產(chǎn)，貸款有繼續(xù)增加的趨勢。

（4）缺乏有效的金融監(jiān)管機構(gòu)。目前，我國金融市場監(jiān)管機構(gòu)很少，且大部分只是規(guī)范化監(jiān)管，基本上不進行風險管理。規(guī)范化監(jiān)管對市場反應(yīng)不夠靈敏，實施措施經(jīng)常滯后，不能有效防范風險，金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管力度不強，對商業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈，大多是在外部進行監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)人員僅是按照上級指示，進行現(xiàn)場檢查工作和和報表統(tǒng)計，走的都是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監(jiān)管機構(gòu)隊伍中，部分工作人員素質(zhì)水平不高也導致很多問題。

3.解決商業(yè)銀行不良貸款問題的措施

3.1政府方面

從大局出發(fā)，重視金融風險。一、宏觀調(diào)控。政府應(yīng)該按照社會主義市場經(jīng)濟的本質(zhì)，進行機構(gòu)改革，對宏觀經(jīng)濟進行調(diào)控，規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，完善社會信用體系，規(guī)劃和制定促進生產(chǎn)發(fā)展的全局性產(chǎn)業(yè)政策，合理分配資源，在資金和政策方面給予支持，發(fā)揮引導作用，以緩解不良貸款。第二、退出微觀經(jīng)濟領(lǐng)域。按照市場規(guī)則使政策性貸款從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中分離出來，確保銀企雙方是獨立經(jīng)營的市場主體，疏導貨幣，商品流通和信貸活動規(guī)范，有序進行，確保商業(yè)銀行信貸資金的安全性，盈利性。

3.2銀行方面

積極構(gòu)建科學合理的不良貸款管理體系。①銀行要適應(yīng)不斷發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境和股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整，應(yīng)該建立董事會管理下的對于不良貸款管理的框架，同時全面加強銀行產(chǎn)權(quán)改革步伐，建立相應(yīng)的監(jiān)事會制度，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。②完善信貸管理責任制和風險轉(zhuǎn)移制，建立科學的監(jiān)控、預(yù)警制度，充分借鑒國外銀行的經(jīng)驗有效加強風險管理，對貸款風險進行事前、事中、事后控制，減少新增不良貸款，提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量。③借鑒國際資本監(jiān)管新框架，建立與國際新監(jiān)管標準接軌、適度前瞻、同時要符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度，逐步提高商業(yè)銀行資本充足率。④建立金融資產(chǎn)管理公司，加快清收處理不良資產(chǎn)，將不良資產(chǎn)從銀行剝離，必要時只能采用傳統(tǒng)方法，上門追債，對抵押資產(chǎn)進行拍賣，降低不良貸款比例。⑤銀行管理人員應(yīng)當注意傾聽他人的意見和建議，重大問題要經(jīng)集體討論決定，避免決策失誤，切不可因為同行競爭而盲目放貸，信貸工作人員更要增強責任感和事業(yè)心，愛崗敬業(yè)，堅持原則，密切關(guān)注各行業(yè)整體市場運行情況、發(fā)展趨勢，以便及時提出風險管理的措施。（作者單位：西京學院）

參考文獻：

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[2]周幕冰.2015陸家嘴論壇[R].證券時報網(wǎng).2015