水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資價(jià)格指數(shù)編制研究

戴安娜，代其濤，黃 湘，周付彥

(1.廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計(jì)研究院，廣西 南寧 530029；2.廣西北部灣投資集團(tuán)有限公司，廣西 南寧 530022；3.山東泰開電力建設(shè)工程有限公司，山東 泰安 271000)

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水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資價(jià)格指數(shù)編制研究

戴安娜1，代其濤2，黃 湘1，周付彥3

(1.廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計(jì)研究院，廣西 南寧 530029；2.廣西北部灣投資集團(tuán)有限公司，廣西 南寧 530022；3.山東泰開電力建設(shè)工程有限公司，山東 泰安 271000)

水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資巨大，如何做好前期投資控制以節(jié)約政府財(cái)政投資并實(shí)現(xiàn)投資效益是關(guān)注的焦點(diǎn)。文章基于對(duì)水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)影響因素的分析，針對(duì)水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資價(jià)格指數(shù)研究現(xiàn)狀，設(shè)計(jì)了水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)的編制流程，并輔以算例模擬應(yīng)用，為投資價(jià)格指數(shù)的研究及水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資控制提供理論依據(jù)。

水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目；投資價(jià)格指數(shù)；物價(jià)上漲費(fèi)；編制

0 引言

根據(jù)《2013年交通運(yùn)輸行業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2013年全年內(nèi)河及沿海建設(shè)共完成投資1 528.46億元，比上年增長(zhǎng)2.3%。其中，內(nèi)河建設(shè)完成投資545.97億元，增長(zhǎng)11.5%；沿海建設(shè)完成投資982.49億元，下降2.2%。從2006年至今，內(nèi)河水運(yùn)工程建設(shè)投資的年均增長(zhǎng)率為19.04%，沿海水運(yùn)工程建設(shè)投資的

年均增長(zhǎng)率為4.5%。如此高速的發(fā)展，給水運(yùn)建設(shè)帶來了巨大的發(fā)展前景，但隨著建設(shè)資金投入的逐年增加，如何做好投資控制從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資效益則成為當(dāng)前所有水運(yùn)工程建設(shè)項(xiàng)目研究的重中之重。

根據(jù)現(xiàn)行的2004版沿海工程概預(yù)算編制規(guī)定、2014版內(nèi)河工程概預(yù)算編制規(guī)定和2014版水運(yùn)工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制規(guī)定，物價(jià)上漲費(fèi)屬于水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資的動(dòng)態(tài)部分，是指建設(shè)項(xiàng)目自投資估算編制起至竣工投產(chǎn)，由于價(jià)格、利率、匯率等因素變化引起的建設(shè)投資增加，根據(jù)投資價(jià)格指數(shù)計(jì)算。國(guó)家計(jì)委于1999年發(fā)布計(jì)投資[1999]1340號(hào)文，規(guī)定投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算，此后國(guó)家再未發(fā)布過各行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的投資價(jià)格指數(shù)。但由于現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，投資環(huán)境變化，工料機(jī)價(jià)格都在不同程度地上漲，水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目的直接成本和間接成本不斷攀升，從而導(dǎo)致建設(shè)過程中常出現(xiàn)實(shí)際工程造價(jià)超過初步設(shè)計(jì)概算的現(xiàn)象，給建設(shè)項(xiàng)目的效益帶來許多不利的影響。因此，按照實(shí)際情況確定合適的投資價(jià)格指數(shù)，從而合理算出物價(jià)上漲費(fèi)，對(duì)于現(xiàn)階段做好投資決策和投資控制起著重要的作用。而如何確定投資價(jià)格指數(shù)、計(jì)算物價(jià)上漲費(fèi)是解決投資失控問題的焦點(diǎn)。

1 水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)的影響因素

影響水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)的因素主要有工程地區(qū)、工程類型等工程自身影響因素以及市場(chǎng)價(jià)、基期價(jià)等價(jià)格影響因素。

1.1 工程自身影響因素

工程自身的影響因素主要指工程所在地區(qū)和工程類型，是工程項(xiàng)目本身屬性決定的，不隨市場(chǎng)環(huán)境改變。

廣西沿海的水運(yùn)項(xiàng)目集中于欽州、北海和防城港，內(nèi)河的水運(yùn)項(xiàng)目則基本覆蓋各地市，工程所在地區(qū)不同，地質(zhì)情況、工程泥沙情況、水文與氣候條件都有所區(qū)別，將影響項(xiàng)目的施工工藝，進(jìn)而影響工程投資。水運(yùn)工程項(xiàng)目類型包括港口碼頭工程、航道工程、通航建筑物工程、航運(yùn)樞紐工程等，單就港口碼頭工程而言，按工藝又可分為散雜貨碼頭、集裝箱碼頭、油品碼頭等，不同類型的碼頭還可分不同規(guī)模，對(duì)應(yīng)布置不同的工藝方案，其總平面布置也將隨之千差萬別。

1.2 價(jià)格影響因素

水運(yùn)工程概預(yù)算編制采用了兩套價(jià)格系統(tǒng)，一套是依據(jù)定額選擇的基期價(jià)格系統(tǒng)，另一套是概預(yù)算編制時(shí)的市場(chǎng)價(jià)。如2014版沿海港口建設(shè)工程投資估算指標(biāo)，其指標(biāo)價(jià)格是按2010年的材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)編制的，在使用估算指標(biāo)時(shí)，所選的基期價(jià)即對(duì)應(yīng)2010年的價(jià)格。市場(chǎng)價(jià)是在概預(yù)算編制當(dāng)時(shí)需使用的信息價(jià)格，包括工、料、機(jī)三部分，可通過造價(jià)信息網(wǎng)站、造價(jià)信息刊物或通過廠家詢價(jià)得到。人工市場(chǎng)價(jià)單價(jià)在定額中有所規(guī)定，沿海和內(nèi)河各不相同，如沿海人工工日單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)較低，部分省份根據(jù)自身發(fā)展情況發(fā)布調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)；內(nèi)河人工工日單價(jià)按2014版內(nèi)河水工定額為建安工人69.41元/工日；材料價(jià)占建安工程費(fèi)的70%，要確保鋼材、木材、砂石料、水泥、燃料等主材價(jià)格的準(zhǔn)確性以保證造價(jià)的合理性；船舶機(jī)械艘(臺(tái))班費(fèi)用包括一類費(fèi)用和二類費(fèi)用，一類費(fèi)用為不可變費(fèi)用，包括機(jī)械大修費(fèi)、基本折舊費(fèi)、船舶檢修費(fèi)、船舶小修費(fèi)、船舶航修費(fèi)、機(jī)械經(jīng)修費(fèi)、輔助材料費(fèi)、船舶管理費(fèi)、安拆及輔助費(fèi)等，二類費(fèi)用包括機(jī)械使用人工費(fèi)及燃料、電等消耗的動(dòng)力費(fèi)，市場(chǎng)價(jià)格信息主要對(duì)第二類費(fèi)用產(chǎn)生影響，反映了機(jī)械使用費(fèi)的變動(dòng)情況。

2 水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)的編制

水運(yùn)工程建設(shè)投資主要可分為工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)留費(fèi)用和建設(shè)期利息等四部分，其中對(duì)物價(jià)上漲費(fèi)有影響的是工程費(fèi)用和其他費(fèi)用。本研究選取以往代表工程，采用加權(quán)平均綜合指數(shù)法結(jié)合經(jīng)驗(yàn)分析，確定出投資價(jià)格指數(shù)編制過程。

2.1 工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)

工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)的編制采用全要素法，將單位工程中人工、材料、船機(jī)、取費(fèi)等要素進(jìn)行綜合考慮，按報(bào)告期工程造價(jià)與基期工程造價(jià)之比計(jì)算投資價(jià)格指數(shù)，具體步驟如下：

(1)計(jì)算基期工程造價(jià)。選取水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)相應(yīng)定額與編制規(guī)定，計(jì)算基期價(jià)格，包括直接工程費(fèi)和各項(xiàng)取費(fèi)。

(2)計(jì)算報(bào)告期工程造價(jià)。保持工程不變，采用工料機(jī)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，計(jì)算直接工程費(fèi)和各項(xiàng)取費(fèi)匯總形成報(bào)告期工程造價(jià)。

(3)得出基期造價(jià)和報(bào)告期造價(jià)后，根據(jù)下列公式計(jì)算單位工程的投資價(jià)格指數(shù)：

100%-100%

(4)將各單位工程的投資價(jià)格指數(shù)按下列公式加權(quán)平均計(jì)算，即可得到工程費(fèi)用的投資價(jià)格指數(shù)：

工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)=∑(單位工程投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)數(shù))

2.2 其他費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)

水運(yùn)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的其他費(fèi)用是指項(xiàng)目從籌備至竣工驗(yàn)收交付使用的整個(gè)建設(shè)期間，構(gòu)成建設(shè)投資的、除工程費(fèi)用外，保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能指出發(fā)揮效用的費(fèi)用。其他費(fèi)用主要根據(jù)工程費(fèi)用(建安工程費(fèi))按相應(yīng)規(guī)定和費(fèi)率計(jì)算。其他費(fèi)用的構(gòu)成和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)如表1所示(以內(nèi)河港口建設(shè)項(xiàng)目為例)。

由于其他費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)大都由工程費(fèi)用決定，因此根據(jù)基期和報(bào)告期算出的工程費(fèi)用會(huì)影響到其他費(fèi)用的計(jì)算結(jié)果。根據(jù)基期和報(bào)告期工程費(fèi)用分別算出的其他費(fèi)用，可計(jì)算得到其他費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)，具體計(jì)算公式如下：

表1 內(nèi)河港口建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用構(gòu)成及其計(jì)算方式表

注：*號(hào)項(xiàng)目表示依據(jù)發(fā)改價(jià)格[2015]299號(hào)《進(jìn)一步放開建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》，項(xiàng)目服務(wù)價(jià)格由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成。

2.3 工程投資價(jià)格指數(shù)

根據(jù)計(jì)算得到的工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)和其他費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)，按下列公式做加權(quán)平均計(jì)算，即可得到水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目的投資價(jià)格指數(shù)：

水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資價(jià)格指數(shù)=工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)重+其他費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)重

3 水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)實(shí)例應(yīng)用

本研究選取2014年柳州港某碼頭工程投資估算實(shí)例進(jìn)行投資價(jià)格指數(shù)的應(yīng)用。該項(xiàng)目擬建6個(gè)500噸級(jí)散貨泊位，碼頭泊位長(zhǎng)度為356 m，年設(shè)計(jì)吞吐量遠(yuǎn)期可達(dá)到270萬噸，其工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的基期價(jià)格、報(bào)告期價(jià)格及各部分權(quán)重如表2所示。

表2 投資匯總表

可計(jì)算得出各單位工程的投資價(jià)格指數(shù)及其占工程費(fèi)用的權(quán)重，見表3。

表3 各單位工程投資價(jià)格指數(shù)及權(quán)重表

由此可算出工程費(fèi)用的投資價(jià)格指數(shù)為：∑(單位工程投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)數(shù))=31.24%×9.07%+25.85%×45.74%+51.5%×5.05%+30.78%×1.36%+46.11%×13.27%+48.11%×25.51%=36.06%

根據(jù)第二部分其他費(fèi)用，可算出其他費(fèi)用的投

最后，根據(jù)前兩部分費(fèi)用計(jì)算出的投資價(jià)格指數(shù)及其權(quán)重，加權(quán)平均計(jì)算得到本項(xiàng)目的投資價(jià)格指數(shù)：工程費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)重+其他費(fèi)用投資價(jià)格指數(shù)×權(quán)重=36.06%×69.39%+4.69%×25.85%=26.23%

據(jù)此可看出，本項(xiàng)目的投資價(jià)格指數(shù)是26.23%。今后柳州港同類型類似的散貨碼頭工程可參考此投資價(jià)格指數(shù)計(jì)算物價(jià)上漲費(fèi)。

4 結(jié)語

本研究采用指數(shù)編制的基本原理，結(jié)合統(tǒng)計(jì)學(xué)方法確定出水運(yùn)工程投資價(jià)格指數(shù)的編制流程，并選用以往代表工程對(duì)指數(shù)編制流程進(jìn)行模擬應(yīng)用，據(jù)此提供今后水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目投資價(jià)格指數(shù)計(jì)算的方法，為規(guī)范水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理工作提供參考。由于研究時(shí)間和經(jīng)驗(yàn)所限，本文還存在一定的缺陷，未能分類總結(jié)出沿海和內(nèi)河不同類型建設(shè)項(xiàng)目的投資價(jià)格指數(shù)，在實(shí)際操作中應(yīng)用過程繁瑣，仍需進(jìn)一步完善。

[1]交通運(yùn)輸部綜合規(guī)劃司.2013年交通運(yùn)輸行業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)[N].中國(guó)交通報(bào)，2014-5-13.

[2]崔湘燕.水運(yùn)工程造價(jià)管理現(xiàn)狀及未來[J].水運(yùn)工程，2002(8)：90-91.

[3]趙麗云，羅文琦，王 玉.設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的管理與控制[J].水運(yùn)工程，2011(9)：48-51.

[4]張 雪.水運(yùn)工程建設(shè)項(xiàng)目中造價(jià)的控制措施[J].水利科技，2013(27)：199.

[5]鄭巧清.簡(jiǎn)述水運(yùn)工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)控制措施[J].中國(guó)水運(yùn)，2012(8)：107-108.

[6]宋維敏.對(duì)水運(yùn)工程造價(jià)管理有關(guān)問題的思考[J].中國(guó)港灣建設(shè)，2011(3)：79-80.

Research on Investment Price Index Preparation of Water Transport Con-struction Projects

DAI An-na1，DAI Qi-tao2，HUANG Xiang1，ZHOU Fu-yan3

(1.Guangxi Communications Planning Surveying and Designing Institute，Nanning，Guangxi，530029；2.Guangxi Beibu Gulf Investment Group Co.，Ltd.，Nanning，Guangxi，530022；3.Shandong Taikai Electric Power Construction Engineering Co.，Ltd.，Tai’an，Shandong，271000)

The water transport construction projects require the huge investment，thus how to properly make the preliminary investment control in order to save government financial investments and achieve investment returns is the focus of attention.Based on analyzing the influencing factors of water transport construction project investment price index，and regarding the current research situation of water trans-port construction project investment price index，this article designed the preparation process of water transport project investment price index，being supplemented by example simulation applications，thereby providing the theoretical basis for investment price index research and water transport con-struction project investment control.

Water transport construction projects；Investment price index；Inflation costs；Preparation

戴安娜(1987—)，碩士，助理工程師，從事水運(yùn)工程造價(jià)工作；

U615.1

A

10.13282/j.cnki.wccst.2015.11.023

1673-4874(2015)11-0104-06

2015-05-05

代其濤(1986—)，從事房建工程施工管理工作；

黃湘(1986—)，碩士，從事水運(yùn)工程測(cè)量工作；

周付彥(1987—)，碩士，從事房建工程造價(jià)工作。