唐靜

（西藏民族大學(xué)財(cái)務(wù)處 陜西咸陽(yáng) 712082）

關(guān)于優(yōu)化西藏住房公積金管理的探討

唐靜

（西藏民族大學(xué)財(cái)務(wù)處 陜西咸陽(yáng) 712082）

西藏住房公積金體制建立以來(lái)，住房公積金成為了西藏職工籌集購(gòu)房資金的首要渠道，并在解決職工住房方面發(fā)揮了極其重要的作用。但現(xiàn)有的管理制度還存在整體覆蓋面不寬，繳存率和貸款率單一、沉淀資金過(guò)高等問(wèn)題，需要進(jìn)一步進(jìn)行完善。

住房公積金；西藏職工購(gòu)房；管理體制；保值增值

一、住房公積金概述

住房保障制度是世界各國(guó)普遍采用的一項(xiàng)公共政策，其目的在于保障社會(huì)成員的基本人權(quán)（生存權(quán)、居住權(quán)等）、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和促進(jìn)社會(huì)公平。我國(guó)現(xiàn)有住房公積金制度是借鑒新加坡中央公積金制度的經(jīng)驗(yàn)同時(shí)結(jié)合我國(guó)實(shí)際而形成的，最早在上海進(jìn)行試點(diǎn)，具有長(zhǎng)期義務(wù)性儲(chǔ)金的性質(zhì)，實(shí)質(zhì)是國(guó)家的一種貨幣化福利，其宗旨就是通過(guò)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的方式，即“單位繳存一部分、個(gè)人繳存一部分”來(lái)幫助工薪階層彌補(bǔ)購(gòu)買住房能力不足，并可以利用公積金貸款較早實(shí)現(xiàn)購(gòu)買住房的目標(biāo)。[1]

西藏的住房公積金制度是從1998年開(kāi)始建立的。同年，自治區(qū)人民政府出臺(tái)制定的《關(guān)于施行<西藏自治區(qū)住房公積金管理辦法（暫行）>的通知》（藏政發(fā)[1998]45號(hào)），明確規(guī)定住房公積金啟動(dòng)資金由自治區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一籌集，由此拉開(kāi)了西藏實(shí)施以貨幣化分配為主的住房制度改革的序幕。2001自治區(qū)政府出臺(tái)的《西藏自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位深化住房制度改革實(shí)施方案》（藏政發(fā)[2001]126號(hào)），加快了西藏特色的住房公積金制度的建立，住房公積金也成為了西藏職工籌集購(gòu)房資金的首要渠道。

二、西藏現(xiàn)有住房公積金管理現(xiàn)狀

（一）實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的管理體制

西藏自治區(qū)住房資金管理中心成立于1998年，隸屬于住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳，主要負(fù)責(zé)全區(qū)住房公積金的管理運(yùn)作、指導(dǎo)城鎮(zhèn)住房制度改革工作、擬訂全區(qū)住房制度改革、住房公積金歸集管理、住房貸款發(fā)放等政策和規(guī)定及住房公積金和其他房

改資金的政策指導(dǎo)并監(jiān)督使用。管理中心實(shí)行“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”的管理模式。[2]

（二）西藏住房公積金的規(guī)模逐年遞增

隨著住房不斷市場(chǎng)化和各個(gè)單位的重視，西藏住房公積金制度得到了越來(lái)越多的單位和職工的認(rèn)同。從最開(kāi)始的公務(wù)員、事業(yè)單位向企業(yè)擴(kuò)散，公積金歸集金額和參加的職工人數(shù)呈逐年遞增的趨勢(shì)：2009年至2014年，職工參加數(shù)由萬(wàn)多人增加到5余萬(wàn)人；住房公積金歸集金額從4億多元逐年遞增到近9億元，共歸集金額40億元。

（三）住房公積金的利用率不斷提高

據(jù)最近5年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，西藏住房資金管理中心共發(fā)放貸款13.74億元，職工支取公積金21.46億元，惠及人數(shù)54996人，實(shí)現(xiàn)增值收益0.676億元。對(duì)比歷史數(shù)據(jù)，西藏住房公積金的提取和貸款人數(shù)保持了快速的增長(zhǎng)勢(shì)頭，體現(xiàn)了公益性的福利政策。

（四）貸款額度持續(xù)增加

西藏住房公積金的貸款額度，根據(jù)我國(guó)住房?jī)r(jià)格的變化，連續(xù)七次得到增加。2014年，西藏自治區(qū)第七次提高了住房公積金最高貸款額度和延長(zhǎng)貸款年限，即從2014年8月1日起，西藏自治區(qū)干部職工住房公積金最高貸款額度提高到60萬(wàn)元，最長(zhǎng)貸款年限不超過(guò)17年。

（五）貸款利率相對(duì)優(yōu)惠

西藏住房公積金貸款利率相對(duì)內(nèi)地非常優(yōu)惠，共設(shè)了兩檔利率標(biāo)準(zhǔn)，5年期利率目前為2.76%，5年以上利率為3.08%。2008-2014年，中國(guó)人民銀行拉薩中心支行共九次調(diào)整人民幣存貸款基準(zhǔn)利率和住房公積金貸款利率（詳見(jiàn)表1）。

（五）非公有制企業(yè)逐步推行住房公積金制度

2013年，西藏自治區(qū)制定出臺(tái)了《關(guān)于在我區(qū)非公有制企業(yè)中逐步推行住房公積金制度的意見(jiàn)》，從2014年1月1日起，凡是在我區(qū)批準(zhǔn)注冊(cè)的各類非公有制企業(yè)，要依法建立住房公積金制度，按時(shí)足額繳存住房公積金。

表1：西藏住房公積金貸款利率調(diào)整表 單位：%

三、西藏住房公積金管理體制現(xiàn)存的問(wèn)題分析

（一）沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的住房公積金管委會(huì)

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金管理等有關(guān)問(wèn)題的通知》精神，住房公積金應(yīng)在人民政府所在市設(shè)立住房公積金管委會(huì)，不得掛靠在住建、財(cái)政等部門。而西藏的住房公積金管理中心一直掛靠在自治區(qū)住建廳，由住建廳統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，在體制上是一套人員兩塊牌子。掛靠現(xiàn)象的存在導(dǎo)致了住房公積金管理體制機(jī)制的不規(guī)范。

（二）住房公積金增值率較低

根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2014年年底，自治區(qū)住房公積金結(jié)余資金23.4億元，均以普通的存款形式存放在銀行，資金基本上處于銀行活期狀態(tài)，沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)進(jìn)行資金增值。相對(duì)其他發(fā)達(dá)省份，包括住房公積金在內(nèi)的社保資金，通過(guò)投資國(guó)債、資本市場(chǎng)等，獲得了較高收益。究其原因，可能是缺乏投資管理的人才和對(duì)應(yīng)的投資管理機(jī)制。

（三）貸款程序相對(duì)復(fù)雜，辦理周期較長(zhǎng)

目前五年以上(含)貸款利率為3.08%，大大低于西藏和內(nèi)地商業(yè)銀行貸款基準(zhǔn)利率，因此，西藏職工在購(gòu)買住房的時(shí)候，都愿意通過(guò)住房公積金貸款的方式完成。但從實(shí)際運(yùn)行情況看，西藏公積金貸款程序相對(duì)復(fù)雜，辦理周期較長(zhǎng)，從提交申請(qǐng)至最后批復(fù)大約需要一個(gè)月至一個(gè)半月的時(shí)間，這就制約了西藏職工對(duì)住房公積金的申請(qǐng)和使用。

（四）住房公積金貸款條件限制較多

按西藏住房公積金使用辦法，申請(qǐng)住房公積金貸款，必須具有穩(wěn)定的職業(yè)收入，信譽(yù)良好、具有償還本息的能力，如有商業(yè)貸款的須在貸款額度范圍內(nèi)扣除掉方可貸款，并且必須有工作的擔(dān)保人等，導(dǎo)致住房貸款存在一定的難度。據(jù)了解，繳存職工

中大約只有60%的人享受了公積金貸款，剩余40%左右的職工沒(méi)有享受公積金購(gòu)房貸款的福利。

（五）住房公積金提取條件過(guò)于嚴(yán)格

西藏住房公積金提取條件相對(duì)內(nèi)地過(guò)于嚴(yán)格，按規(guī)定住房公積金必須提供購(gòu)房金合同及首付款發(fā)票方可提取，我國(guó)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定了職工提取住房公積金的條件，主要限定為：購(gòu)買住房和大修等。[3]因此職工在無(wú)購(gòu)房或沒(méi)有的大修等情況下，就沒(méi)有辦法提取住房公積金來(lái)使用。

（六）非公有制企業(yè)等還沒(méi)有全部惠及

目前，西藏住房公積金的繳存主體為機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)，非公有制企業(yè)只占很小一部分，覆蓋面相對(duì)狹窄。截止2013年底，西藏非公有制經(jīng)濟(jì)組織達(dá)到12.8萬(wàn)戶，占全區(qū)各類市場(chǎng)主體的95.4%，與2010年相比，西藏非公有制企業(yè)戶數(shù)年均遞增37.2%，注冊(cè)資本和從業(yè)人員數(shù)分別以25.7%和23.6%的速度在提升，其增速明顯高于同期公有制經(jīng)濟(jì)。但非公有制企業(yè)整體辦理公積金的積極性不高，非公有制企業(yè)中僅有十余家對(duì)職工辦理了住房公積金。

四、內(nèi)地住房公積金管理的主要做法

如何提高西藏住房公積金的使用效率？規(guī)范其管理？最大限度的發(fā)揮住房公積金的公益性職能，確保人民的住房及生活水平？筆者專門查閱了我國(guó)其他地區(qū)的創(chuàng)新性做法：

（一）西安市用住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款試點(diǎn)

該做法的核心就是由住房中心出面，選定保障性住房項(xiàng)目，并給予公積金貸款支持，加快西安市的住房保障建設(shè)，滿足低收入階層的基本住房需求。

（二）深圳公積金中心推行每月固定轉(zhuǎn)賬便民制度

首次申請(qǐng)并審核后，在提取額度內(nèi)每月固定轉(zhuǎn)賬，減少市民每半年往返銀行的不便，減輕市民的購(gòu)房還款壓力和負(fù)擔(dān)。

（三）新疆昌吉州實(shí)行向中低收入家庭傾斜貸款政策

為了確保住房公積金貸款政策真正讓低收入者受益，新疆昌吉州對(duì)住房公積金貸款首付款比例及抵押值比例進(jìn)行了調(diào)整，使貸款政策逐漸向中低收入家庭傾斜，以滿足低收入家庭的基本住房需要。

（四）建立健全貸款聯(lián)保制度

部分地區(qū)住房公積金中心建立了住房公積金貸款樓盤考察制度，實(shí)行嚴(yán)密跟蹤，嚴(yán)防公積金的套貸，與開(kāi)發(fā)企業(yè)建立聯(lián)保機(jī)制，以有效降低公積金的投資風(fēng)險(xiǎn)，有效控制公積金貸款的逾期風(fēng)險(xiǎn)。

（五）杭州市創(chuàng)新住房公積金提取辦法

杭州市公積金管理中心針對(duì)家庭買房資金不足的問(wèn)題，提出對(duì)職工本人賬戶余額不足提取限額的，其配偶、父母、子女可在限額內(nèi)按規(guī)定申請(qǐng)?zhí)崛「髯缘淖》抗e金，但職工家庭成員合計(jì)提取金額不得超過(guò)限額。

（六）青海等省市拓展住房公積金使用范圍

根據(jù)住房公積金的性質(zhì)，基于人性化管理，青海省出臺(tái)《關(guān)于住房公積金使用管理若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，按照這個(gè)意見(jiàn)，職工因患特種病、慢性病等重大疾病造成家庭生活嚴(yán)重困難的，憑職工醫(yī)療保險(xiǎn)主管部門出具的醫(yī)療證明，可以提取本人住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。四川部分地區(qū)也變通了此類做法。

以上各省市公積金管理的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)西藏住房公積金的管理非常有借鑒意義，住房公積金作為社會(huì)保障制度的主要內(nèi)容之一，必須取之于民，用之于民，確保住房公積金的安全使用和保值增值，真正達(dá)到幫助職工，尤其是困難職工安居樂(lè)業(yè)、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的目的。

五、優(yōu)化西藏住房公積金管理制度的路徑

（一）完善西藏住房公積金的管理體制

建立西藏住房公積金管理委員會(huì)，完善《西藏住房公積金管理?xiàng)l例》，改革住房公積金管理體制，加大住房公積金的內(nèi)控制度管理，適當(dāng)拓寬公積金的使用范圍，逐步實(shí)現(xiàn)住房公積金由“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”的轉(zhuǎn)變。

（二）加大住房公積金制度的宣傳力度

西藏住房公積金制度之所以還沒(méi)有全面建立，原因是社會(huì)了解不夠，今后要大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，充分調(diào)動(dòng)西藏非公有制企業(yè)等繳交住房公積金的自覺(jué)性和積極性。

（三）嚴(yán)格執(zhí)法，督促非公有制企業(yè)實(shí)行住房公積金制度

西藏已經(jīng)明確從2014年1月1日起，凡是在西藏批準(zhǔn)注冊(cè)的各類非公有制企業(yè)，要依法建立住房公積金制度，按時(shí)足額繳存住房公積金。為此，執(zhí)法部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法辦事，對(duì)拒不執(zhí)行國(guó)家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績(jī)不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

（四）簡(jiǎn)化住房公積金貸款和提取程序

針對(duì)西藏職工反映的貸款和提取條件過(guò)于復(fù)雜和嚴(yán)格的情況，建議學(xué)習(xí)內(nèi)地公積金管理中心的做法，盡量提高公積金的使用效果，簡(jiǎn)化貸款和提取程序，讓公積金制度真正成為人人可以方便使用的福利制度。

（五）創(chuàng)新住房公積金提取辦法和貸款政策

可以借鑒杭州的經(jīng)驗(yàn)，一方面，對(duì)職工本人賬戶余額不足提取限額的，其配偶、父母、子女可在限額內(nèi)按規(guī)定申請(qǐng)?zhí)崛「髯缘淖》抗e金。另一方面，制定向中低收入家庭傾斜的貸款政策，真正實(shí)現(xiàn)公積金的貸款目的，以滿足低收入家庭的基本住房需要。

（五）提高住房公積金的使用效率

目前，西藏住房公積金增值率非常低，這種狀況必須要盡快改變。住房公積金管理部門要主動(dòng)樹(shù)立資金增值的意識(shí)，通過(guò)積極引進(jìn)高水平的資本投資人才投資或委托證券公司等金融機(jī)構(gòu)等方式，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)進(jìn)行多元化投資，擴(kuò)大投資的領(lǐng)域，抓住機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)資金的最大化收益，為資金賬戶謀求較高的收益。[4]

[1]梁靜雅.中國(guó)住房公積金制度保障能力研究[D].遼寧大學(xué)2011.

[2]王雪.住房公積金運(yùn)用問(wèn)題研究[D].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2010.

[3]宋海英.完善我國(guó)住房公積金制度研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2010(1).

[4]李厚強(qiáng).我國(guó)住房公積金保值增值體系構(gòu)建探討[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010(1).

[責(zé)任編輯 毛陽(yáng)海]

[校 對(duì) 梁成秀]

F299.27

A

1003-8388（2015）04-0073-04

2015-03-03

唐靜（1972-），女，四川成都人，現(xiàn)為西藏民族大學(xué)財(cái)務(wù)處高級(jí)會(huì)計(jì)師，主要研究方向?yàn)槊褡宓貐^(qū)經(jīng)濟(jì)與財(cái)務(wù)管理。

本文系國(guó)家社科基金課題“西藏特色新型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)組織體系構(gòu)建研究”（項(xiàng)目號(hào)：14XMZ049）的階段性成果。