對企業(yè)資金管理存在的問題及對策的探討

張艷

摘 要：資金對于一個(gè)企業(yè)來說是十分重要的，沒有充足的資金，企業(yè)是很難起步的，沒有一個(gè)完整的資金鏈條，企業(yè)也是難以周轉(zhuǎn)的。所以企業(yè)的資金管理是十分重要的。企業(yè)只有擁有完善的資金管理體制，周全的資金使用計(jì)劃，真實(shí)的資金流動(dòng)記錄才可以大量的收益源源不斷地進(jìn)入企業(yè)，企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)才會(huì)順利，有發(fā)展，從而利于我國的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，因此對企業(yè)資金管理中存在的問題進(jìn)行探討是十分有必要的。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理；問題；對策

2014年上海的金融界曾發(fā)生一件令人震驚的新聞。某企業(yè)美女高管攜數(shù)億的企業(yè)資金逃跑，這件事對企業(yè)的發(fā)展造成極大的影響。此新聞曝光后各個(gè)企業(yè)人人自危，紛紛對本企業(yè)的資金管理進(jìn)行檢查。出現(xiàn)這樣的事充分證明了我國企業(yè)的資金管理存在有很大的漏洞。資金管理說來簡單，就是為企業(yè)管理錢財(cái)?shù)?。但是如何用有限的資金創(chuàng)造無限的利益卻是很多資金管理者所不了解也難以做到的，我國的企業(yè)在資金管理中還是存在很大的問題的。

一、企業(yè)資金管理存在的問題

1.資金管理制度不完善

不論做什么擁有一個(gè)完善的制度可以說是取得成功的一半。對于企業(yè)資金管理來說也是同樣的適用。一個(gè)企業(yè)是否擁有一個(gè)完善的資金管理制度決定著企業(yè)能否生存下去。資金管理并不是僅僅局限于“管”錢，一個(gè)企業(yè)想要發(fā)展更重要的是學(xué)會(huì)如何去“理”財(cái)，而遺憾的是，在中國傳統(tǒng)的觀念影響下，中國人都有一種小農(nóng)經(jīng)濟(jì)意識，寧愿將掙來的錢安安分分地保存起來也不愿意利用所掙的錢進(jìn)行更大規(guī)模的投資，獲得更多的利益。這樣的想法在中國的企業(yè)管理者身上常?？梢砸姷?，在這樣的思想引導(dǎo)下，企業(yè)的資金發(fā)揮不到應(yīng)有的作用，企業(yè)的資金管理制度缺乏科學(xué)性、計(jì)劃性、合理性。而且在資金管理人員的選擇上企業(yè)也存在有一定的問題。企業(yè)資金管理人員缺乏科學(xué)的資金管理意識，無法對資金進(jìn)行合理的規(guī)劃，這也造成了企業(yè)資金管理常常出現(xiàn)問題。出現(xiàn)這些問題都是由于資金管理的制度不完善導(dǎo)致的。所以建立完善的資金管理制度對企業(yè)的發(fā)展是十分重要的。

2.資金的利用率低下

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)，企業(yè)的競爭也越來越激烈，資金在企業(yè)的競爭中占有很重要的地位。在企業(yè)的運(yùn)行過程中，對資金進(jìn)行規(guī)劃是必不可少的。一個(gè)合理的資金使用規(guī)劃不僅可以是企業(yè)完成既定的生產(chǎn)目標(biāo)有時(shí)還創(chuàng)造額外的利潤。在實(shí)際運(yùn)行中，很多企業(yè)對資金的使用并沒有一個(gè)合理的規(guī)劃，不能使資金得到最有效的利用。例如很多企業(yè)雖說會(huì)制定資金使用規(guī)劃但在實(shí)施過程中并不嚴(yán)格按照規(guī)劃進(jìn)行，很多時(shí)候就會(huì)造成資金的浪費(fèi)，對資金的利用太過隨意，沒有科學(xué)性；還比如有些企業(yè)的資金管理中由于內(nèi)部控制大多流于形式化，財(cái)務(wù)管理部門只起到了管錢的作用而沒有對資金在使用過程中的實(shí)際情況進(jìn)行了解和監(jiān)督。還有就是很多企業(yè)不會(huì)利用富余的資金，資金在流動(dòng)的過程中出現(xiàn)回籠不及時(shí)等等的許多問題。這些問題都不利于企業(yè)的正常運(yùn)行。

3.企業(yè)的資金管理方法落后

隨著社會(huì)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及，以往“一副算盤一本賬”的時(shí)代已經(jīng)過去，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該采用現(xiàn)代的資金管理手段。但是我們在實(shí)際生活中卻發(fā)現(xiàn)，我國的大部分企業(yè)對現(xiàn)代的資金管理手段還不是很了解，普及度不廣。落后的資金管理手段嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的飛速發(fā)展。而對于一些規(guī)模較大的企業(yè)來說，其附屬的分公司較多，如果沒有現(xiàn)金的資金管理方法會(huì)大大地降低資金的使用效率、我們發(fā)現(xiàn)在很多時(shí)候企業(yè)會(huì)出現(xiàn)有些分公司出現(xiàn)資金短缺的問題時(shí)，一些資金充足的集團(tuán)卻無法調(diào)動(dòng)資金來進(jìn)行幫助，出現(xiàn)這樣的情況會(huì)極大地阻礙企業(yè)的發(fā)展，所以提高企業(yè)資金管理方法也是十分重要的。

二、解決企業(yè)資金管理問題的對策

1.建立完善的企業(yè)資金管理機(jī)制

俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”一個(gè)完善的資金管理機(jī)制可以確保企業(yè)的資金得到合理的使用。只有在完善的制度的約束和規(guī)范下，企業(yè)的資金鏈條才會(huì)運(yùn)行正常，企業(yè)的運(yùn)行才會(huì)正常。在資金管理的過程中要建立合理完善的企業(yè)資金預(yù)算管理制度，使資金的使用規(guī)劃起到真正的作用，同時(shí)企業(yè)資金預(yù)算管理制度也是企業(yè)在監(jiān)督、控制、審計(jì)等工作的重要依據(jù)。企業(yè)還應(yīng)該建立合理的資金使用監(jiān)督制度。財(cái)務(wù)管理對于企業(yè)來說可以說是最重要的一項(xiàng)工作，只有進(jìn)行合理的監(jiān)督才會(huì)能保證的企業(yè)的資金用到了實(shí)處。

2.提高資金的利用率

企業(yè)的最終目標(biāo)是獲得更大的利益，所以說資金管理的重點(diǎn)應(yīng)該向著“理”來傾斜。對于企業(yè)的富余資金，企業(yè)管理人員要進(jìn)行合理的投資，舍不得孩子套不來狼，企業(yè)管理者要轉(zhuǎn)變以往的觀念。同時(shí)企業(yè)在資金管理上不僅要管理資金的支出，對于支出后的資金還應(yīng)該進(jìn)行追蹤。要想提高資金的使用效率還應(yīng)該提高資金的周轉(zhuǎn)速度，通過縮短產(chǎn)品的生產(chǎn)周期，使企業(yè)的資金處于高速運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)該在資金回籠方面進(jìn)行管理，保障企業(yè)的資金鏈條的完整性。

3.提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)

很大程度上落后的財(cái)務(wù)管理方法是由于財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)低下導(dǎo)致的。所以加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)是十分有必要的。對于企業(yè)來說，財(cái)務(wù)管理人員首先要有一個(gè)公平公正的態(tài)度，較高的道德修養(yǎng)，強(qiáng)烈的法制意識。在很多新聞中提到的“財(cái)務(wù)人員攜款潛逃”都是由于財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德修養(yǎng)不夠?qū)е碌?，所以要加?qiáng)對財(cái)務(wù)管理人員道德、觀念、態(tài)度的培訓(xùn)。在專業(yè)素質(zhì)中，企業(yè)應(yīng)要求財(cái)務(wù)管理人員具備熟練地計(jì)算機(jī)技能，以及對資金管理軟件做到熟練地掌握。只有全面提高企業(yè)資金管理人員的素質(zhì)，資金的管理才可靠，企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)才可以有保證，企業(yè)的發(fā)展也會(huì)越來越好。

三、結(jié)語

隨著我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)的資金管理尤其重要。但是資金管理說來簡單，真正去實(shí)施卻是很難的。根據(jù)我國目前的情況來看，企業(yè)的資金管理還存在有很多問題的。這需要企業(yè)從多方面入手，不斷地完善企業(yè)的資金管理制度，培養(yǎng)高水平的資金管理人員，樹立長遠(yuǎn)的資金管理目光等。只有多管齊下，我國企業(yè)的資金管理才會(huì)越來越完善，企業(yè)也會(huì)獲得越來越多的利潤，國家也會(huì)更加地繁榮昌盛。

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