許 霞 王桂云

(山東協(xié)和學(xué)院護(hù)理學(xué)院，山東 濟(jì)南 256109)

?

中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系構(gòu)建研究現(xiàn)狀

許 霞 王桂云

(山東協(xié)和學(xué)院護(hù)理學(xué)院，山東 濟(jì)南 256109)

社會(huì)養(yǎng)老；保障體系

我國(guó)人口基數(shù)大，老齡化人口數(shù)量和人口比率逐漸增加的背景下，如何進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯得尤為迫切，本文綜述我國(guó)目前的養(yǎng)老保障制度現(xiàn)狀，總結(jié)制度中的不足及缺陷，并探討完善我國(guó)養(yǎng)老保障制度的對(duì)策建議。

1 我國(guó)養(yǎng)老保障制度現(xiàn)狀

我國(guó)經(jīng)過(guò)多年探索改革，逐漸建立起了養(yǎng)老保障體系，其包括國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)3個(gè)層次〔1，2〕。

1.1 基本養(yǎng)老保障 ①城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障對(duì)象包括城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)職工、個(gè)體工商戶及靈活就業(yè)人員。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集分為企業(yè)繳納及個(gè)人自行承擔(dān)兩部分。②城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象為年滿16周歲(除在校學(xué)生)未被城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的人群。主要有個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼兩種資金籌集。③新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象為農(nóng)村年滿16～60周歲的農(nóng)民。資金籌集為個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼3部分相互補(bǔ)充的形式。

1.2 社會(huì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)主要的形式為企業(yè)年金，企業(yè)年金是建立在企業(yè)職工已經(jīng)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上的一種企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)年金需要在國(guó)家規(guī)定下投資運(yùn)營(yíng)取得收益，收益將計(jì)入個(gè)人賬戶實(shí)行完全積累。

1.3 個(gè)人補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn) 個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)個(gè)人補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)最突出的表現(xiàn)。近年來(lái)已成為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系支柱之一。但目前整體上層次偏低，組合項(xiàng)目偏少，投資回報(bào)率偏低且理賠制度不透明而顯示出“傳銷(xiāo)”的某些特性，因此制約了其應(yīng)有的發(fā)展〔3〕。

2 我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度存在的突出問(wèn)題

我國(guó)覆蓋全民的社會(huì)養(yǎng)老保障體系在2012年已經(jīng)基本建成，但由于我國(guó)的基本國(guó)情如人口眾多、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展極度不平衡、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步較晚等因素，在保障體系的建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)了一些不容忽視的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在公平性、適應(yīng)流動(dòng)性和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性等〔4〕。

2.1 社會(huì)養(yǎng)老制度存在“雙軌制”、 “城鄉(xiāng)分立”局面 ①我國(guó)養(yǎng)老保障制度實(shí)行“雙軌制”，在我國(guó)目前的養(yǎng)老體系中機(jī)關(guān)事業(yè)人員和企業(yè)職工退休后實(shí)行不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休后待遇明顯高于企業(yè)職工，這直接導(dǎo)致了兩者的養(yǎng)老待遇差距加大。②我國(guó)養(yǎng)老保障制度實(shí)行城鄉(xiāng)二元體系，導(dǎo)致嚴(yán)重的城鄉(xiāng)失衡。城鎮(zhèn)職工、居民和農(nóng)村居民區(qū)別對(duì)待，分別設(shè)立城鎮(zhèn)職工社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村居民社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保障水平也存在巨大差異，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平遠(yuǎn)高于農(nóng)村居民〔5〕。在強(qiáng)調(diào)社會(huì)主義制度公平性、收入再平衡的今天，這明顯有悖于此，涉及絕大多數(shù)群眾的切身利益，目前已成為社會(huì)民眾矚目的社會(huì)問(wèn)題。

2.2 我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可攜帶性差、流動(dòng)性差 我國(guó)目前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無(wú)法在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的自由劃轉(zhuǎn)，其根本原因在于我國(guó)目前財(cái)政各自支付并管理該養(yǎng)老賬戶，于是出現(xiàn)“轉(zhuǎn)出地受益，轉(zhuǎn)入地受損”的現(xiàn)象〔6〕。正是由于養(yǎng)老賬戶無(wú)法自由劃轉(zhuǎn)，在很大程度上限制了我國(guó)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)與合理配置，不利于社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的“擴(kuò)面”與發(fā)展?，F(xiàn)在改變參保人異地轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的制度障礙，實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，至今仍存在很大困難。

2.3 社會(huì)養(yǎng)老保障基金管理落后、養(yǎng)老保障制度的可持續(xù)性差 根據(jù)世界銀行2006年提出的“多支柱養(yǎng)老保障模型”理論，我國(guó)二三支柱養(yǎng)老偏弱，養(yǎng)老保障的五大支柱中，零支柱來(lái)自國(guó)家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老補(bǔ)貼;第一支柱來(lái)自企業(yè)雇主和雇員雙方繳費(fèi)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn);第二支柱來(lái)自企業(yè)雇主和雇員雙方繳費(fèi)的企業(yè)年金制度;第三支柱來(lái)自商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)的提供;第四支柱來(lái)自個(gè)人的其他家庭養(yǎng)老資源〔6〕。我國(guó)目前養(yǎng)老保障呈現(xiàn)兩極分化格局:農(nóng)村人則主要依賴(lài)第四支柱養(yǎng)老；城市人主要依賴(lài)第一支柱養(yǎng)。與此同時(shí)，矛盾不均還出現(xiàn)在企業(yè)職工身上，絕大多數(shù)普通企業(yè)職工無(wú)法享受企業(yè)年金福利(即第二支柱養(yǎng)老)，僅有數(shù)額較低的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(第一支柱養(yǎng)老)，但少數(shù)壟斷行業(yè)和特大型國(guó)有企業(yè)的職工不僅能享受較高的基本養(yǎng)老金，還能獨(dú)享豐厚的企業(yè)年金。五支柱養(yǎng)老不僅存在不均衡、不公平等嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，還存在企業(yè)年金和社?；鸸芾砩辖?jīng)營(yíng)管理不良的嚴(yán)重問(wèn)題。由于制度制約，目前我國(guó)基金投資方式主要以銀行利息為主，收益率十分低下，十幾年來(lái)，年均增長(zhǎng)不到2%。加入年通貨膨脹率換算，基金額度不但沒(méi)有增值，反而損失驚人。隨著老齡化的臨近，其他支柱沒(méi)有起到應(yīng)有的義務(wù)和責(zé)任，這才是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不可持續(xù)的根本原因。

3 完善我國(guó)養(yǎng)老保障只讀的對(duì)策建議

3.1 強(qiáng)化政府責(zé)任，建設(shè)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌 要實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，首先應(yīng)廢除養(yǎng)老保障制度雙軌制、城鄉(xiāng)二元化。積極推動(dòng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌，縮小二者之間的養(yǎng)老金收入差距，滿足群眾追求公平正義的期望。在建設(shè)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度過(guò)程中必須發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用、強(qiáng)化政府責(zé)任〔7〕。政府應(yīng)該從群眾的根本利益出發(fā)，在實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義公平正義和收入再分配的公共養(yǎng)老保障制度框架體系及配套措施中發(fā)揮主要作用。政府在推進(jìn)養(yǎng)老制度的改革過(guò)程中應(yīng)該強(qiáng)化責(zé)任如制度安排、立法、組織管理、財(cái)力支持、監(jiān)管等。建設(shè)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度需根據(jù)不同地區(qū)和不同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)水平分類(lèi)推進(jìn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和收入較高者社會(huì)統(tǒng)籌部分做到徹底并軌，建立統(tǒng)一或略有差異的養(yǎng)老保障制度。政府在該過(guò)程中主要起到管理和監(jiān)督作用，無(wú)須動(dòng)用額外財(cái)政支出為其補(bǔ)充。對(duì)于絕大多數(shù)中等收入者來(lái)說(shuō)，必須依靠政府提供一定程度的財(cái)政支持，作為社會(huì)統(tǒng)籌基金納入養(yǎng)老保障賬戶，剩余部分需要自己繳納，實(shí)行彈性養(yǎng)老保障金制度。對(duì)于經(jīng)濟(jì)落后和收入貧困者來(lái)說(shuō)，開(kāi)展養(yǎng)老金個(gè)人賬戶不具有現(xiàn)實(shí)性，開(kāi)展商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的條件也不成熟，因此政府需要承擔(dān)更大的責(zé)任，除了通過(guò)社會(huì)救助體系給其提供基本的生活補(bǔ)助等社會(huì)福利與救濟(jì)外，還應(yīng)全額補(bǔ)助其養(yǎng)老賬戶以幫助他們建立以公共基本養(yǎng)老保障和社會(huì)保險(xiǎn)為主的社會(huì)養(yǎng)老保障制度〔8〕。

3.2 大力發(fā)展企業(yè)年金，適當(dāng)降低基本養(yǎng)老金替代率，加快發(fā)展儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè) 目前我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率較高，為70%～80%，根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，如果職工退休后能維持退休前的生活水平，生活質(zhì)量不下降，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)占總收入的替代率需達(dá)到40%～50%，一般來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)金替代率與企業(yè)年金替代率呈反比，養(yǎng)老保險(xiǎn)金占退休金的替代率越高，企業(yè)年金替代率就越低〔1〕。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生諸多消極的影響:直接影響就是抑制人們參保企業(yè)年金和參加購(gòu)買(mǎi)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，于是給國(guó)家的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越來(lái)越重，成為社會(huì)的福利病，在我國(guó)未富先老的國(guó)情下，降低基本養(yǎng)老金替代率、大力發(fā)展企業(yè)年金顯得尤為迫切;既可以提高退休人員的生活質(zhì)量，又很好地應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題，并且可以有效緩解政府的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。因此，要在降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率方面下功夫，以給企業(yè)年金的發(fā)展提供充足空間。

再者，除基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的其他養(yǎng)老保險(xiǎn)也是實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老制度可持續(xù)發(fā)展重要方式，其中最重要的是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前我國(guó)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展還非常緩慢，最主要的原因在于思想上缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，還未突破現(xiàn)有的制度，未有遠(yuǎn)見(jiàn)地意識(shí)到人口老齡化對(duì)我國(guó)將來(lái)養(yǎng)老制度的深遠(yuǎn)影響及對(duì)政府財(cái)政的沉重負(fù)擔(dān)。加快發(fā)展儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)，逐步形成社會(huì)基本保險(xiǎn)為主，同時(shí)輔以商業(yè)保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄的多支柱、多層級(jí)的社會(huì)保障模式。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該制定相應(yīng)措施予以鼓勵(lì)并加強(qiáng)宣傳，以使民眾能夠早日認(rèn)識(shí)到其他形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)老年生活的保障作用。

3.3 改革社會(huì)養(yǎng)老基金管理體制 目前我國(guó)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋，未來(lái)我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模將快速發(fā)展，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資體制仍然沿襲舊制，如果不改變制度，利率損失巨大〔1〕。

改革社?；鸸芾眢w制需要多管齊下，首先做好基金來(lái)源的渠道保障，再是現(xiàn)有基金的增值。養(yǎng)老基金的來(lái)源主要是財(cái)政撥款，每年需要提前做好精確預(yù)算，做好總體規(guī)劃，形成固定財(cái)政制度，按照財(cái)政總收入的一定比例直接轉(zhuǎn)移至養(yǎng)老保障基金。同時(shí)，積極采取其他多種措施，開(kāi)辟新的籌資渠道，如社會(huì)保障債券、社會(huì)保障福利彩票等。明確界定社會(huì)保障基金的投資范圍，實(shí)行嚴(yán)格的審查，加強(qiáng)監(jiān)管基金管理機(jī)構(gòu)，這對(duì)現(xiàn)有基金的保值增值和安全非常重要。應(yīng)該吸納一些資質(zhì)深厚，信譽(yù)較高的金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過(guò)他們管理基金，通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)基金保值增值，在市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程中要明確限定社會(huì)保障基金投資股票和債券的比例。實(shí)行嚴(yán)格的審查，加強(qiáng)監(jiān)管。在必要的時(shí)候給予其相應(yīng)的信息、金融、財(cái)務(wù)等多方面的支持和指導(dǎo)，規(guī)避養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全風(fēng)險(xiǎn)。

1 劉曉明.我國(guó)人口老齡化背景下社會(huì)養(yǎng)老保障體系存在的問(wèn)題及對(duì)策〔J〕.中共濟(jì)南市委黨校學(xué)報(bào),2010;(4):85-7.

2 王 鈺.中美養(yǎng)老保障體系差異性比較研究〔D〕.武漢：武漢科技大學(xué),2012.

3 程 娟.我國(guó)養(yǎng)老保障方式選擇與體系構(gòu)建〔J〕.山東紡織經(jīng)濟(jì),2011;(6):104-6.

4 閻青春.中國(guó)養(yǎng)老保障體系建設(shè)狀況與展望〔J〕.社會(huì)福利(理論版),2012;(3):2-6.

5 李新華,王成新.山東省人口老齡化的影響與對(duì)策〔J〕.聊城大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版),2008;21(3):83-6.

6 張士斌.社會(huì)養(yǎng)老保障制度構(gòu)建的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與借鑒〔J〕.探索,2009;(6):135-40.

7 楊 靜.當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保障制度存在的問(wèn)題與對(duì)策〔J〕.學(xué)習(xí)論壇,2013;(6):74-6.

8 何文炯.構(gòu)建公平和可持續(xù)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系〔J〕.浙江統(tǒng)計(jì),2009;(3):20-2.

〔2015-09-25修回〕

(編輯 苑云杰/王一涵)

山東省高校人文社會(huì)科學(xué)項(xiàng)目(J14WC51)；2012年山東省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃研究重點(diǎn)項(xiàng)目(12BSHJ08)

王桂云(1968-)，女，碩士，教授，主要從事老年護(hù)理、婦產(chǎn)科護(hù)理研究。

許 霞(1982-)，女，講師，主要從事老年護(hù)理研究。

C924.24

A

1005-9202(2016)23-6033-03；

10.3969/j.issn.1005-9202.2016.23.114