徐曉君 薛興利 楊致瑗

（1山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，山東 泰安 271000；2南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院，江蘇 南京 210095）

農(nóng)民繳納基本養(yǎng)老保險費問題研究
——對近期文獻的回顧與述評

1徐曉君1薛興利2楊致瑗

（1山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，山東 泰安 271000；2南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院，江蘇 南京 210095）

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度已經(jīng)開始實施，農(nóng)民的養(yǎng)老保障水平有待進一步提高，養(yǎng)老保險的繳費問題直接關(guān)系到農(nóng)民的養(yǎng)老保障水平，受到學(xué)者的廣泛關(guān)注。文章從農(nóng)村基本養(yǎng)老保險繳費的相關(guān)政策入手，進而從供給和需求的角度對農(nóng)民養(yǎng)老保險繳費存在的問題進行綜述，對國內(nèi)學(xué)者提出相關(guān)建議的文獻進行了梳理，以期為本領(lǐng)域的研究提供參考。

基本養(yǎng)老保險；繳費；文獻綜述

一、引言

目前，我國老齡化問題日益嚴(yán)峻，農(nóng)村地區(qū)則更為突出。如何解決好農(nóng)村的養(yǎng)老問題已成為三農(nóng)問題的重中之重。自2009年新型農(nóng)村養(yǎng)老保險開始實施后，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險快速發(fā)展起來。為使人民公平享受基本養(yǎng)老制度，縮小城鄉(xiāng)差距，適應(yīng)人口流動需求，改變城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，推進城鄉(xiāng)一體化，國務(wù)院于2014年印發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，將新型農(nóng)村養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險兩項制度合并，統(tǒng)稱為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，各省市根據(jù)自身情況對繳費檔次做出調(diào)整。

目前，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險追求的目標(biāo)已不再是簡單的“保基本、廣覆蓋”，而是在建立統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)上，推動養(yǎng)老保障水平的不斷提高。養(yǎng)老保障水平的提高離不開農(nóng)民的繳費積極性及繳費水平，因此，針對農(nóng)民的繳費問題，本文在對農(nóng)民繳納養(yǎng)老保險費（以下簡稱“農(nóng)民繳費”）相關(guān)政策進行梳理的基礎(chǔ)上，分析了農(nóng)民在繳費過程中存在的問題以及影響因素，并對提高農(nóng)民繳費水平的相關(guān)建議進行總結(jié)，以期能更好地完善政策，推動城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的進一步發(fā)展。

二、關(guān)于農(nóng)民繳費相關(guān)政策的研究

（一）“舊農(nóng)?！迸c“新農(nóng)保”試點階段

根據(jù)國家“七五”計劃關(guān)于“抓緊建立農(nóng)村社會保險制度”的要求，民政部早在1986年就開始探索建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。1992年，民政部公布了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，方案中規(guī)定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集以個人繳費為主、集體補貼為輔。“老農(nóng)?！蓖耆詡€人賬戶積累為主，政府未承擔(dān)起在養(yǎng)老保險中的責(zé)任。薛興利等［1］建議實行“以個人繳納為主、集體補助為輔、政府予以扶持”的辦法，適當(dāng)提高集體補助的比重，加大政府扶持力度。農(nóng)村養(yǎng)老保險的準(zhǔn)公共物品屬性導(dǎo)致農(nóng)民主動參與的積極性偏低。正是因為這一特性，若政府不發(fā)揮主導(dǎo)作用將引發(fā)所謂的“公地悲劇”［2］。因此，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)養(yǎng)老保險中的責(zé)任，需要建立一個以政府為主導(dǎo)的養(yǎng)老保障制度，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平調(diào)整保障水平［3］。形成以政策支持為基礎(chǔ)，以財政支持為根本的政府職能［4］。楊立雄［5］也認(rèn)為在中國農(nóng)村許多地區(qū)仍然面臨生活的重壓，不具備承擔(dān)養(yǎng)老保險繳費的能力，需要政府建立一種非繳費型的養(yǎng)老保障制度。

（二）農(nóng)村和城市養(yǎng)老保險發(fā)展階段

2009年，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險開始試點實施，并采取個人繳費、集體補助和政府補貼相結(jié)合的籌資模式。自此，“新農(nóng)保”開始推行，政府也開始承擔(dān)其主體責(zé)任。這時，在公平視閾下農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的構(gòu)建需要對地方各級政府在“新農(nóng)保”推行中的責(zé)任進行合理界定［6］。姜木枝［7］通過分析指出新農(nóng)保除了要有強大財力保障外，政府還應(yīng)承擔(dān)公平的繳費、制度的整合、基金的保值增值以及立法等責(zé)任。隨著“新農(nóng)保”的不斷完善，2014年，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》頒布，統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度開始建立?！俺蔷颖！被I資模式未發(fā)生改變，個人繳費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定了不同的檔次。黃麗等［8］運用2011年財政數(shù)據(jù)和第六次人口普査數(shù)據(jù)進行測算和分析，發(fā)現(xiàn)目前的農(nóng)村居民個人繳費標(biāo)準(zhǔn)可以滿足不同收入群體的要求。

三、關(guān)于農(nóng)民繳費中存在的問題的研究

（一）基于供給側(cè)的繳費問題研究

1．從繳費能力角度研究。對于農(nóng)村養(yǎng)老保險來說，貨幣是其重要財力供給，農(nóng)民的繳費能力將直接影響?zhàn)B老保險的保障水平。林源［9］通過社會養(yǎng)老保險費精算模型對農(nóng)村居民養(yǎng)老保險繳費能力進行實證分析，并指出要根據(jù)農(nóng)民不同年齡階段、不同收入水平及經(jīng)濟發(fā)展水平的地區(qū)差異等因素選擇不同的養(yǎng)老模式。穆懷中、柳清瑞等［10］通過對“新農(nóng)?！毕嚓P(guān)影響指標(biāo)進行預(yù)測，對國家、地方財政和農(nóng)村居民個人在2010－2020年間的養(yǎng)老保險繳費能力以及其能承擔(dān)的繳費水平進行測算，并提出完善財政的支出結(jié)構(gòu)、優(yōu)化財政的補貼方式和提高農(nóng)村居民的收入。趙燕妮［11］通過分析也同樣認(rèn)為農(nóng)民具有繳費的能力。薛惠元［12］通過短期靜態(tài)研究發(fā)現(xiàn)，中國僅有5．6%的農(nóng)戶不能負(fù)擔(dān)新農(nóng)保繳費。運用ARWA模型進行長期動態(tài)研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)民收入的持續(xù)增長使農(nóng)民完全具備繳費的能力。并建議對“繳費困難群體”進行明確界定。

2．基于高繳費能力、低繳費水平問題的研究。通過上述分析可以看出多數(shù)農(nóng)民具備養(yǎng)老繳費的能力。但是多數(shù)農(nóng)民仍然選擇最低的繳費檔次，極少數(shù)人選擇高檔次［13］［14］。農(nóng)民的低檔次選擇行為將導(dǎo)致新農(nóng)保個人賬戶陷入低效或無效、農(nóng)民的養(yǎng)老保障水平難以得到維系［15］。農(nóng)村養(yǎng)老保險水平仍低于農(nóng)村養(yǎng)老保險適度水平下限，個人賬戶的提升對農(nóng)村養(yǎng)老金適度水平的提升影響顯著，這就要求農(nóng)民的繳費水平要有所提高［16］。針對影響農(nóng)民繳費行為的因素，學(xué)者們已進行了多方面研究。封鐵英、董璇［17］運用多分類的邏輯回歸方法，將養(yǎng)老保險支付能力以“養(yǎng)老保險期望繳費金額”指標(biāo)進行測度。結(jié)果顯示，家庭年收入和家庭年基本支出與農(nóng)戶繳費水平的選擇具有緊密的相關(guān)性。林本喜、王永禮［18］通過對福建省的600多份入戶調(diào)查數(shù)據(jù)進行實證分析，研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)戶的參保率高，但是最低繳費檔次占高參保率的絕大部分。而政策認(rèn)知、區(qū)域發(fā)展、婚姻狀況、家庭收入及人均耕地和老人養(yǎng)老模式對農(nóng)戶的繳費行為影響較顯著。鄧大松、董明媛［19］以農(nóng)民最大繳費能力、農(nóng)民個人最高繳費率和農(nóng)民個人最低繳費率為指標(biāo)來評估農(nóng)民的繳費能力是否能夠承受設(shè)定的繳費檔次，采用回歸模型系統(tǒng)地分析后得出農(nóng)民參保繳費能力和參保意愿會隨著年齡、個人經(jīng)濟情況、家庭收支情況等諸多因素的變化而波動。程杰［20］通過對成都農(nóng)戶的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民的繳費能力、預(yù)期保障收益以及養(yǎng)老保障需求是決定參保農(nóng)戶選擇繳費檔次的關(guān)鍵因素。王良?。?1］在統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前農(nóng)戶繳費檔次的選擇意愿，實證得出農(nóng)民年齡、婚姻、健康狀況以及對制度的了解都對繳費檔次選擇呈現(xiàn)正向影響。

（二）基于需求側(cè)的繳費問題研究

1．從農(nóng)民養(yǎng)老保險需求的角度研究。農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展至今已取得顯著成果，農(nóng)民雖為農(nóng)村養(yǎng)老保險的需求主體，但仍有大部分農(nóng)民不能意識到養(yǎng)老保險的重要性，表現(xiàn)為需求意識低、參保繳費積極性差。鄧大松和薛惠元［22］研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)村居民參保的積極性差，參保意識維持較難。農(nóng)民受傳統(tǒng)觀念的影響和生存環(huán)境的限制，更重視眼前利益，擔(dān)心養(yǎng)老金發(fā)放的不確定性，即使參保也很可能會中途退保。顏志生［23］通過對福建省相關(guān)數(shù)據(jù)的分析認(rèn)為，目前福建省的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險支出不能滿足農(nóng)民的需求，這與農(nóng)民的繳費水平密切相關(guān)。林本喜、王永禮［18］指出推行的捆綁政策對新農(nóng)保較高的參保率有重要影響，這同時引發(fā)了農(nóng)民對政策的誤解，使繳費積極性更低而象征性的選擇最低繳費檔次，引發(fā)新的逆向選擇。王國輝、陳洋等［24］指出農(nóng)民普遍選擇低繳費檔次參保弱化了農(nóng)村養(yǎng)老需求，并從制度設(shè)計、制度信任以及農(nóng)民承受能力等方面分析農(nóng)民選擇最低繳費檔次的主要原因。

2．從養(yǎng)老保險需求影響因素的角度研究。雖然農(nóng)村養(yǎng)老需求偏低，但是隨著勞動力的不斷缺失，家庭養(yǎng)老功能的弱化和經(jīng)濟的發(fā)展，使農(nóng)民對新農(nóng)保的需求進一步增加［25］。要想滿足農(nóng)民的養(yǎng)老保障需求，需要保證個人賬戶的替代率水平，這要求農(nóng)民選擇較高的繳費檔次和延長繳費年限［26］。余桔云［27］運用社會養(yǎng)老保險精算模型，測算了江西省11個試點地區(qū)的有效繳費檔次，分析結(jié)果表明農(nóng)民人均純收入越高，可選擇的有效繳費檔次越多，越能夠滿足農(nóng)民的養(yǎng)老需求。參保年齡越大，參保農(nóng)民可選擇的有效繳費檔次越少，越容易引發(fā)低養(yǎng)老需求。章曉英、王筱欣［28］運用實證分析方法對重慶市25個區(qū)縣農(nóng)民的點差數(shù)據(jù)進行研究，結(jié)果表明，對農(nóng)村養(yǎng)老保險的了解程度對農(nóng)民參保繳費具有顯著正向影響；鄰居的參保行為同樣影響顯著；村莊離城鎮(zhèn)的距離越遠(yuǎn)參保率越高。劉輝、徐利群［29］通過研究發(fā)現(xiàn)，對新農(nóng)保繳費標(biāo)準(zhǔn)越滿意，周邊參保的人越多，則農(nóng)民參保的需求會越強烈。聶建亮、鐘漲寶［30］利用對中國4個省份農(nóng)民的調(diào)查數(shù)據(jù)，研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)民受內(nèi)部和外部約束，導(dǎo)致農(nóng)民參保需求低，絕大多數(shù)農(nóng)民選擇了最低檔次。不過，在已參保的農(nóng)民中，有近半數(shù)愿意在下一年度提高自己的繳費檔次，這將有利于農(nóng)村養(yǎng)老保險保障功能的提高和可持續(xù)。

從以上研究可以看出，從農(nóng)民角度的分析主要集中在農(nóng)民的繳費問題，即農(nóng)民參保和養(yǎng)老需求低引發(fā)的低檔次繳費困境。從上述文獻可以看出多數(shù)農(nóng)民已具備繳費能力，因此，大多數(shù)學(xué)者運用定量分析方法對影響農(nóng)民繳費行為的因素進行分析。從分析結(jié)果看，個人、家庭、社會以及對政策的認(rèn)知等因素都具有一定的影響。

（三）從其他角度對農(nóng)民繳費問題的分析

田北海、李春芳［31］從失地農(nóng)民的角度出發(fā)，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)各地針對失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險制度有所不同，繳費標(biāo)準(zhǔn)和繳費年限方面也有所區(qū)別。目前，失地農(nóng)民社會養(yǎng)老保險制度存在個人繳費負(fù)擔(dān)偏重；政府規(guī)定一次性繳費與失地農(nóng)民的較長繳費年限期望不符等問題。從政府信任的視角看，鄧大松、李玉嬌［32］指出政策認(rèn)知、制度信任對農(nóng)民的繳費檔次選擇具有顯著正向影響。侯志陽［33］通過控制其他變量進行研究，結(jié)果顯示，政府信任程度越高，農(nóng)民參保的可能性越高、選擇較高繳費檔次的可能性也越高。并建議通過增強農(nóng)民對新農(nóng)保制度、新農(nóng)保資金補貼發(fā)放和新農(nóng)保經(jīng)辦部門的信任，提高農(nóng)民的參保繳費水平。董麗、陳燕平［34］則從投資管理學(xué)的視角對農(nóng)民繳費行為進行研究，將“新農(nóng)?！弊鳛橐豁椊鹑诋a(chǎn)品，參保者作為金融產(chǎn)品的投資者。通過研究發(fā)現(xiàn)，高、低檔次的收益率差別較大，使得越偏好風(fēng)險的農(nóng)民越情愿選擇新農(nóng)保較低繳費檔次和按年分期繳費，而將剩余資金投資于別的風(fēng)險較高的資產(chǎn)，尋求投資組合的效用最大化。

四、關(guān)于農(nóng)民繳費對策方面的研究

（一）政策認(rèn)知的角度

鄧道才、蔣智陶［35］通過實證分析證明，農(nóng)民在新農(nóng)保政策信息的獲取中存在“知溝”效應(yīng)，應(yīng)加強對新農(nóng)保政策的宣傳，尤其要重視對低收入、低文化水平的農(nóng)民進行宣傳講解。劉柳［36］運用定量方法研究政府責(zé)任對農(nóng)民參與農(nóng)村養(yǎng)老保險的影響。研究發(fā)現(xiàn)政府補貼以及農(nóng)民對新農(nóng)保的了解程度均能促進農(nóng)民積極參與新農(nóng)保，而已參加新農(nóng)合的人參加新農(nóng)保的意愿較低。這就要求政府做好政策宣傳，提高補貼同時協(xié)調(diào)好養(yǎng)老和醫(yī)療這三方面的工作。

（二）財政補貼的角度

通過對政府補貼和農(nóng)民參保間關(guān)系的分析，學(xué)者們提出相應(yīng)的財政補貼措施。米紅和王鵬［37］提出，在有限財政責(zé)任理念下，優(yōu)化新農(nóng)保政策的財政投入，在各級政府財政承受能力范圍內(nèi)，省、市、縣三級政府分擔(dān)農(nóng)民參保繳費的財政補貼。畢紅霞［38］通過測算得出農(nóng)民的參保積極性可能對財政補貼的依賴性較強。應(yīng)建立體現(xiàn)地區(qū)差異性和財政責(zé)任有限性的財政支持模式，探索具有激勵導(dǎo)向作用的財政支持方式，以保障新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。蔣云赟［39］認(rèn)為目前新農(nóng)保體系并不會給政府增加太多負(fù)擔(dān)，政府承擔(dān)的個人賬戶養(yǎng)老風(fēng)險非常有限，提出政府可以加快新農(nóng)保覆蓋面擴大的速度，提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇水平。金剛、柳清瑞［40］運用代際交疊模型和有序Probit模型對東北三省數(shù)據(jù)進行理論和實證分析，發(fā)現(xiàn)“差別化”財政補貼方式對提高參保農(nóng)民的繳費檔次的激勵效果并不優(yōu)于“一刀切”的財政補貼方式。財政補貼的邊際補貼水平和參保農(nóng)民對新農(nóng)保制度的信任程度對“差別化”財政補貼方式的激勵效應(yīng)具有正向影響。并建議采取措施提高農(nóng)民對新農(nóng)保的政策認(rèn)知和信任，建立多繳多補的“差別化”補貼方式來提高農(nóng)民繳費檔次。薛惠元［41］建議各地區(qū)盡快出臺“長繳多補”政策，可借鑒浙江省做法，采用累進制“長繳多補”方案，對繳費達15年及以上加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

（三）檔次設(shè)定的角度

張海川［42］運用“新農(nóng)?！碧娲示隳Ｐ瓦M行分析，指出“新農(nóng)?！碧娲仕秸w偏低，繳費檔次、繳費年限以及政府繳費補貼規(guī)模對農(nóng)村養(yǎng)老保險的替代率產(chǎn)生正向影響。并建議采用比例費率制的辦法，繳費標(biāo)準(zhǔn)隨著農(nóng)民人均年收入的增長而增長，以提高農(nóng)民的繳費水平。米紅、賈寧等［43］利用ELES模型和趨勢外推等方法系統(tǒng)研究了當(dāng)前新農(nóng)保的運行情況，指出新農(nóng)保按檔次繳費缺乏靈活性，一檔之間未來的待遇水平相差較大。建議農(nóng)民按收入的比例繳費，政府按繳費的比例進行補貼。而江燕娟、鄧文勇［44］則認(rèn)為繳費比例一定程度上缺乏科學(xué)性和合理性，會降低農(nóng)民的參保積極性。并建議在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險推行后更應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗，提高最低繳費檔次并增加繳費的強制性。

五、評述

從文獻整理中可以看出，當(dāng)前的研究主要集中于政府財政補貼、農(nóng)民繳費存在的問題以及影響因素的研究。目前國內(nèi)很多研究多集中于農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度以及問題的研究，從宏觀角度的分析較多，缺少對農(nóng)村基本養(yǎng)老保險繳費這一微觀問題的研究，使得政策建議的可操作性減弱。

從上述文獻的總結(jié)中還可以看出，農(nóng)村基本養(yǎng)老保險的繳費還存在一些問題有待進一步研究：第一，大多數(shù)學(xué)者贊同政府具有主體責(zé)任，需負(fù)責(zé)對養(yǎng)老保險進行財政補貼。但是對于政府該投入財力的多少以及如何投入還需要進一步的預(yù)測和論證。第二，多數(shù)研究以新農(nóng)保試點地區(qū)的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，但是隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的推行，需加強對城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的分析以及城鄉(xiāng)間繳費問題的差異分析。第三，政策規(guī)定各省份在國家設(shè)立的的繳費檔次基礎(chǔ)上可有所調(diào)整，這就導(dǎo)致部分研究結(jié)果會存在差異性。需對各研究結(jié)果進行整合分析，針對繳費檔次設(shè)定這一問題可進行進一步的探討。第四，加強對農(nóng)村養(yǎng)老保險的可持續(xù)性研究。提高農(nóng)村的養(yǎng)老保障水平，離不開政府的補貼、經(jīng)濟的發(fā)展和個人的繳費，對于如何提高農(nóng)村養(yǎng)老保障水平需做進一步的研究。

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（責(zé)任編輯：管 仲）

徐曉君（1991－），女，山東莒南人，碩士研究生，研究方向：社會保障理論與政策；通信作者：薛興利（1962－），男，山東臨朐人，教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：農(nóng)村公共管理；楊致瑗（1997－），女，山東濟寧人，本科生，研究方向：農(nóng)村金融。