非法買賣銀行承兌匯票問題分析與風(fēng)險(xiǎn)防控

□皮業(yè)飛

非法買賣銀行承兌匯票問題分析與風(fēng)險(xiǎn)防控

□皮業(yè)飛

當(dāng)下，非法買賣銀行承兌匯票現(xiàn)象日益猖獗，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施已刻不容緩。本文從非法買賣銀行承兌匯票的現(xiàn)狀出發(fā)，剖析其帶來的風(fēng)險(xiǎn)與危害，并提出一系列問題的解決對(duì)策。

我國(guó)銀行承兌匯票市場(chǎng)經(jīng)過多年的建設(shè)，已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，并在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演著重要的角色。但另一方面，日益加深的非法買賣銀行承兌匯票問題卻嚴(yán)重影響著這一市場(chǎng)的健康發(fā)展。

一、銀行承兌匯票的結(jié)算優(yōu)勢(shì)

銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票票據(jù)，是當(dāng)前商業(yè)結(jié)算的重要方式之一。銀行承兌匯票擁有以下結(jié)算優(yōu)勢(shì)。

（一）信用好，承兌性強(qiáng)。銀行承兌匯票到期后由銀行無條件付款，這實(shí)際上將使用票據(jù)進(jìn)行交易的兩家企業(yè)間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為了銀行信用。因此，目前在商業(yè)活動(dòng)中，收到一張銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。

（二）流通性強(qiáng)，靈活性高。銀行承兌匯票可以通過背書實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，也可以向銀行申請(qǐng)?zhí)崆百N現(xiàn)而獲得現(xiàn)金。對(duì)于“閉口”類保證金比例的票據(jù)而言，雖然存入了100%的保證金，但這筆資金可以以半年期定期存款的形式存放，這樣在享受了定期存款利率的同時(shí)，可以使用所開具的票據(jù)進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)，達(dá)成了資金的盤活。而對(duì)于“敞口”類保證金比例的票據(jù)，只要存入一定數(shù)額的保證金，就能申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，用以進(jìn)行正常的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，待到付款日將近之時(shí)再將足額資金存入銀行賬戶即可，最大限度減少了對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的占用，有利于企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。

（三）節(jié)約資金成本。相對(duì)于一般的銀行貸款融資及民間借貸類融資，開具銀行承兌匯票所需的手續(xù)費(fèi)費(fèi)率明顯較低，具有顯著的成本優(yōu)勢(shì)。

二、非法買賣銀行承兌匯票的現(xiàn)狀

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)明顯下行趨勢(shì)的金融大環(huán)境下，民間融資借貸普遍產(chǎn)生信用危機(jī)，而使用技術(shù)落后且監(jiān)管力度弱的票據(jù)產(chǎn)業(yè)就順理成章地迅速成為了投機(jī)者眼中最“靠譜”的融資手段之一。近年來，非法買賣銀行承兌匯票呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，主要包含以下特點(diǎn)。

（一）涉及的票據(jù)總金額大、環(huán)節(jié)多。目前，非法買賣銀行承兌匯票已呈現(xiàn)發(fā)展成為一個(gè)龐大“產(chǎn)業(yè)”的趨勢(shì)，除了傳統(tǒng)的倒賣人以外通常還會(huì)涉及到多個(gè)中間人，甚至還出現(xiàn)了僅擔(dān)任“遞送交付”差事的轉(zhuǎn)手人。涉及的票據(jù)總金額也都基本在數(shù)千萬(wàn)元以上，而涉及金額達(dá)數(shù)億元的更是屢見不鮮。

（二）背書次數(shù)多、流轉(zhuǎn)次數(shù)多。參與非法買賣的銀承票據(jù)往往多次背書，有時(shí)背書次數(shù)甚至在十次以上，而眾多的背書人均參與了“承兌”流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，形成了復(fù)雜的交易鏈條，一旦發(fā)生問題，權(quán)利人行使追索權(quán)十分困難。

（三）問題發(fā)現(xiàn)越來越晚、處理越來越困難。在當(dāng)下的票據(jù)買賣過程中，跨行交易、現(xiàn)金交易現(xiàn)象十分普遍，致使相關(guān)審查部門難以準(zhǔn)確追蹤交易資金鏈，而諸如“惡意掛失”、“二次使用”等新的侵權(quán)方式和手段也越來越常見。由于我國(guó)票據(jù)查詢機(jī)制的不完善以及現(xiàn)行法律的規(guī)定不足，多數(shù)出現(xiàn)糾紛的問題票據(jù)實(shí)際上已經(jīng)過了公示催告程序或者除權(quán)判決的有效期限，導(dǎo)致后期處理的難度加大。

三、非法買賣銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)及其危害

我國(guó)《票據(jù)法》第十條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得及轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。也就是說，非法買賣銀行承兌匯票這種私下交易、沒有真實(shí)交易背景票據(jù)的行為是不受《票據(jù)法》保護(hù)的，此類糾紛案件帶來的損失很難通過民事、刑事途徑追回。因此，目前來看，非法買賣銀行承兌匯票的行為主要有以下風(fēng)險(xiǎn)及危害。

（一）票據(jù)出票人、買賣中間人涉及的風(fēng)險(xiǎn)。

1.變?cè)?、偽造票?jù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多不法分子在票據(jù)的數(shù)額、時(shí)間等要素上動(dòng)心思，即利用一張真實(shí)票據(jù)，通過剪貼、挖補(bǔ)等方式，進(jìn)行數(shù)據(jù)方面的造假，惡意修改票據(jù)日期、金額等要素。買賣人僅憑肉眼觀察來鑒定票據(jù)的真實(shí)性存在極大風(fēng)險(xiǎn)。

2.惡意公示催告風(fēng)險(xiǎn)。即票據(jù)買賣者將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人，待對(duì)方履行合同義務(wù)、支付票據(jù)費(fèi)用后，以票據(jù)被盜、遺失等為由，申請(qǐng)公示催告并要求法院作出對(duì)票據(jù)的無效（除權(quán)）判決。由于此時(shí)的票據(jù)實(shí)際持有者并不知曉該票據(jù)已被公示催告而失效，往往無法及時(shí)向法院申報(bào)應(yīng)有權(quán)利，由此造成的糾紛損失通常無法挽回。

（二）銀行涉及的風(fēng)險(xiǎn)。

1.惡意貼現(xiàn)詐騙風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)與惡意公示催告風(fēng)險(xiǎn)類似，不同之處在于受害人由持票人變成了貼現(xiàn)銀行。貼現(xiàn)人持銀承票據(jù)到貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)，在獲得資金后立即將票據(jù)做掛失處理并要求法院作出對(duì)票據(jù)的無效（除權(quán)）判決，由于信息平臺(tái)的落后而導(dǎo)致的信息不及時(shí)性，貼現(xiàn)銀行也難以準(zhǔn)確得知該票據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。待到票據(jù)實(shí)際到期日，托收資金無法到賬，會(huì)給貼現(xiàn)行帶來極大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.銀行內(nèi)部員工違法行為風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)下票據(jù)的保管、移交程序大多無法可依，多是依靠各家銀行自己制定相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)、內(nèi)控規(guī)章制度，自行管理。這給了銀行內(nèi)部少數(shù)不法分子以可乘之機(jī)。他們通過將已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)非法賣給倒賣者至其他銀行再次辦理貼現(xiàn)，或?qū)⑵睋?jù)抵押辦理貸款等多種非法手段牟取利益，給所在行帶來經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)還會(huì)產(chǎn)生巨大的負(fù)面聲譽(yù)影響。

四、有效規(guī)避非法買賣銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

目前，我國(guó)銀承票據(jù)行業(yè)的不規(guī)范性以及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的缺失是銀行承兌匯票非法買賣行為成風(fēng)的根本原因，因此，問題的解決主要還是需從國(guó)家及銀行兩方面入手。

（一）國(guó)家亟需盡快開展對(duì)非法買賣票據(jù)行為的法律定義工作。目前，我國(guó)《票據(jù)法》中對(duì)票據(jù)買賣的違法性質(zhì)規(guī)定過于簡(jiǎn)單，而《刑法》中對(duì)于票據(jù)買賣更是連一個(gè)完整的定義、定罪程序都沒有，所有的票據(jù)買賣行為均以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪，由此產(chǎn)生了不少漏網(wǎng)之魚。因此，加緊做好《票據(jù)法》、《刑法》相關(guān)條目的完善工作是打擊非法買賣銀行承兌匯票行為的當(dāng)務(wù)之急、重中之重。

（二）通過多種途徑加強(qiáng)對(duì)非法買賣銀行承兌匯票危害性的宣傳、教育工作。讓廣大企業(yè)業(yè)主深刻了解到非法買賣銀行承兌匯票帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患及潛在經(jīng)濟(jì)損失，繼而從源頭上降低案件的發(fā)生量。

（三）國(guó)家需加緊建設(shè)全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一的票據(jù)信息發(fā)布平臺(tái)。此平臺(tái)應(yīng)當(dāng)包含票據(jù)的基礎(chǔ)票面信息查詢、喪失記錄查詢等功能，通過達(dá)成票據(jù)信息共享，杜絕變?cè)臁卧炱睋?jù)的流通及票據(jù)惡意掛失等現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）加快推進(jìn)ECDS系統(tǒng)（Electronic Commercial Draft System，即電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）的普及和應(yīng)用。該系統(tǒng)由中國(guó)人民銀行建設(shè)并自行管理，依托網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)技術(shù)，接收、登記和轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，由此達(dá)到加強(qiáng)數(shù)據(jù)交接的及時(shí)性并確保票據(jù)信息真實(shí)性的根本目的。此平臺(tái)的推廣應(yīng)用可有效提升票據(jù)業(yè)務(wù)的交易效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，限制不法分子活動(dòng)空間。

（五）商業(yè)銀行需加強(qiáng)內(nèi)部各職能部門崗位間的互相制約。各商業(yè)銀行要清楚區(qū)分票據(jù)業(yè)務(wù)中各個(gè)崗位的功能、職責(zé)、義務(wù)：客戶部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷拓展及客戶聯(lián)系工作；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)票據(jù)的核驗(yàn)、操作（貼現(xiàn)）、保管工作；風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)與票據(jù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)審查工作。通過各個(gè)部門間的互相制約與監(jiān)督，達(dá)成對(duì)整個(gè)票據(jù)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（六）商業(yè)銀行要加強(qiáng)自身內(nèi)部管理，防范員工操作風(fēng)險(xiǎn)。即著重健全銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度，發(fā)掘平時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱點(diǎn)，對(duì)部分過時(shí)、低效的制度加以改進(jìn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)分析，強(qiáng)化銀行自身團(tuán)隊(duì)管理，降低“由內(nèi)而外”票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行）