對我國小額貸款公司風險管理的探究

劉若晨

（安徽財經大學　會計學院，安徽　蚌埠　233030）

對我國小額貸款公司風險管理的探究

劉若晨

（安徽財經大學會計學院，安徽蚌埠233030）

文章首先對我國小額貸款公司的概念進行了簡要闡述，并對其起源及對小額貸款公司在我國發(fā)展現(xiàn)狀進行了簡要探究.在此基礎上，文章重點對我國小額貸款公司所面臨的風險類型及其產生原因進行深入探究，并結合我國的具體情況，提出關于小額貸款公司風險防范的對策建議.

小額貸款；發(fā)展現(xiàn)狀；風險類型；防范措施

1　小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

小額貸款是自上世紀九十年代被引入中國，并逐漸開始受到政府的重視.直至2005年10月，我國在五省成立了小額貸款公司的試點.目前小額貸款公司在我國數(shù)量較多，從業(yè)人員也較多.但近幾年來這兩項數(shù)據的增長速度逐漸變緩，意味著我國小額貸款公司市場已基本達到飽和狀態(tài).自2011年年末至2015年年末我國小額貸款公司實收資本增長了約1.5倍，我國小額貸款公司貸款余額增長了約1.4倍.目前，我國小額貸款公司實收資本與貸款余額較前幾年有較大提升，我國小額貸款公司的規(guī)模不斷擴大，近幾年發(fā)展速度略有放緩.

小額貸款公司在我國不同地區(qū)的發(fā)展程度不同，在不同地區(qū)市場中的被需求程度也有較大差異.其中江蘇、遼寧、安徽等地的小額貸款公司數(shù)量是海南等地的數(shù)倍之多.

2　我國小額貸款公司所面臨的風險類型及其產生原因

2.1小額貸款公司所面臨的信用風險

在我國，小額貸款公司主要是針對中?。ㄎⅲ┢髽I(yè)、個體工商戶、農戶等主體進行放貸.這些主體往往是正規(guī)金融機構篩選后所淘汰的客戶，一般都比較分散，并缺少具有一定信用度的長期信用記錄和正規(guī)的抵押物品，這必然會導致小額貸款公司的信用風險水平較高.因此，在一般情況下，小額貸款公司會通過評定貸款對象的風險等級、加強監(jiān)管其資金用途等方式來降低自身所面臨的信用風險.目前，大多@數(shù)小額貸款公司的風險評估方式一般都是靠客戶經理的個人判斷，貸款前所必須的信用調查也主要是依靠本公司的信貸員或其他職工的個人調查或了解.無論是客戶經理的個人判斷，還是信貸員的個人調查，往往都帶有一定的主觀意識，這會使小額貸款公司在放貸前不能完全掌握客戶的信用情況，從而使其面臨很大的信用風險.比如說，如果一家公司在不同的多家小額貸款公司分別貸款，而在這些貸款過程中如果該公司使用了重復抵押的抵押物，而小額貸款公司并沒有察覺，這會導致一家甚至多家小額貸款公司遭受到不同程度的信用風險.

目前我國只是籠統(tǒng)地規(guī)定將小額貸款公司納入信貸征信體系，并沒有對小額貸款公司放貸前后的各種信用查詢以及后續(xù)資金監(jiān)管等做出具體規(guī)定，小額貸款目前在我國一定程度上只可以說是一種信用放貸.由于目前我國小額貸款公司數(shù)量非常多，市場競爭壓力較大.為更多更快的吸引客戶，很多小額貸款公司的業(yè)務操作員會簡化放貸前后的各種手續(xù)及流程，導致小額貸款公司無法真正的了解客戶的信用情況，增加自身所需要承擔的信用風險.在我國，引入并發(fā)展小額貸款公司的最初目標是引導資金流向并服務于“三農”,以更好的解決部分群體無法從大型金融機構得到所需的資金需求的這樣一個問題.但是由于部分農村借款人信用觀點較弱,很可能會使貸出去的款項得不到及時的歸還,這會使小額貸款公司面臨更多的信用、違約風險.

2.2小額貸款公司所面臨的操作風險

當前我國小額貸款公司的操作風險主要源于制度執(zhí)行不嚴格、內部制約機制不完善、再監(jiān)督機制軟弱乏力、制度設計不夠嚴密等方面.操作風險可以說是小貸款公司所面臨的最主要的風險，小額貸款公司所面臨的其他風險的產生原因很多都是由操作風險所導致的.

小額貸款公司的發(fā)起人與主要創(chuàng)建者在從事小額貸款行業(yè)前大多都是未從事過金融行業(yè)或者說對金融業(yè)務掌握不是很全面的人.從對我國近幾年來小額貸款公司從業(yè)人員總數(shù)的統(tǒng)計就可以看出，我國小額貸款公司的職員在不斷的上升，現(xiàn)在已擁有規(guī)模龐大的隊伍，但這里面有部分員工是未成功進入正規(guī)金融企業(yè)而進入小額貸款公司的，對風險評估的能力有限，對業(yè)務操作的熟悉程度也不是很高.因此，很多小額貸款公司都面臨著缺乏優(yōu)秀金融人才的難題，沒有優(yōu)秀的金融人才，想要達到很高的操作規(guī)范水平也就很難，自身所承擔的操作風險也就很高.此外，由于很多小額貸款公司都是立足與城鄉(xiāng)，在人力資源的供給上更是有著較多的限制.尤其是在信貸業(yè)務的審核以及后續(xù)資金監(jiān)管等問題上，由于缺乏相應的業(yè)務人才，加之農村地區(qū)經濟不發(fā)達、部分務農人員還款意識淡薄，會使小額貸款公司承受很大的風險壓力.

目前，小額貸款公司在我國已取得了巨大的發(fā)展，雖然在數(shù)量和規(guī)模上有了很大的上升但由于內部制約機制、再監(jiān)督機制的不完善等因素，實際上仍處于發(fā)展道路上的初級階段.在這種階段里，我國小額貸款公司所面臨的最主要的操作風險就是缺乏完善的內部控制制度.在《指導意見》中也僅對小額貸款公司的治理結構進行了規(guī)定.這項規(guī)定以及其他的一些規(guī)定大多比較籠統(tǒng)，約束的力度和范圍都較小.在實際操作中，大多數(shù)小額貸款公司為了節(jié)省開支、簡化貸款手續(xù)，經常會使內部工作人員交叉任職，給自身帶來更多的操作風險.

2.3小額貸款公司所面臨的法律風險

2.3.1缺乏高階位法律制度依據

雖然在2008年《指導意見》出臺后各省政府也隨之制定了具體的實施意見與暫行規(guī)定，但由于《指導意見》屬于部門規(guī)章，各省政府制定的實施意見、暫行規(guī)定屬于地方規(guī)章，法律位階過低，對小額貸款公司的進一步發(fā)展形成制約.此外，由于《指導意見》規(guī)定的內容過于籠統(tǒng)，各地區(qū)的具體情況不同所制定的規(guī)章也不同，非常容易使制度局面過于混亂.

2.3.2再融資等后續(xù)籌資方式受限

中國人民銀行及中國銀監(jiān)會在《指導意見》中明確規(guī)定了小額貸款公司不吸收公眾存款，并明確規(guī)定了其資金來源.這樣的規(guī)定雖然可以使小額貸款在我國有著良性發(fā)展，也可以避免小額貸款在發(fā)展過程中可能產生的非法集資等不良現(xiàn)象，但這樣的規(guī)定無疑給小額貸款公司的再融資以及其他籌資方式帶來了較大的限制，嚴重制約了小額貸款公司規(guī)模的擴大與發(fā)展.

2.3.3缺乏明確的監(jiān)管主體及相應的監(jiān)管法規(guī)

隨著小額貸款公司在支持中?。ㄎⅲ┢髽I(yè)、個體工商戶、“三農”等領域的發(fā)展中發(fā)揮著越來越大、越來越明顯的作用，小額貸款公司被公眾的熟知程度與關心程度也越來越高.

此時，小額貸款公司的監(jiān)管問題也漸漸的浮出水面，引起社會公眾的重視，最為主要的就是小額貸款公司缺乏明確的監(jiān)管法規(guī)以及監(jiān)管主體.

目前我國對小額貸款公司的定位是非金融機構，這就使小額貸款公司在我國既不屬于《商業(yè)銀行法》的調整對象，但由于小額貸款公司從事的主要是金融業(yè)務，也不能被《公司法》完全監(jiān)管，導致小額貸款公司在我國缺少相應的、配套的、具體的法規(guī)來監(jiān)管.《指導意見》中指出，凡是開展組建小額貸款公司試點的省級政府，應明確一個主管部門負責對小額貸款公司進行主要的監(jiān)管，但是卻并沒有明確到底是哪個部門來監(jiān)管.由于各省級政府的情況各不相同，目前，各地區(qū)對于小額貸款公司所設立的監(jiān)管部門并不一致.一般是由各省的部分省級部門與各縣市的部分省級部門進行共同監(jiān)管.雖然這樣的監(jiān)管體制可以從多方位對小額貸款的發(fā)展進行監(jiān)管，但是多頭監(jiān)管很可能會導致多方推諉監(jiān)管責任，使監(jiān)管的效力大大降低.

3　對小額貸款公司主要風險防范措施

3.1明確法律地位，完善法律體系

小額貸款公司在我國已經運行了多年，但是我國政府目前對其的定位依據還仍然是08年出臺的《指導意見》.由于尚沒有具體的法律對小額貸款公司進行具體的定位，這使得小額貸款公司在我國總給人有著一種“名不順、言不正”的感覺，小額貸款在我國的發(fā)展也受到很大的限制.對此，我國應盡快出臺相關的法律法規(guī)，對小額貸款公司進行一個準確的定位.比如說，可以逐步將小額貸公司向“準銀行”的方向定義與發(fā)展.我國各地區(qū)政府對小額貸款公司的監(jiān)管目前僅僅是依靠籠統(tǒng)的《指導意見》以及各地政府出臺的一些部門規(guī)章，法律地位及效力都比較低，監(jiān)管效率不夠高.對此，應盡快出臺更為具體的法律法規(guī)用以監(jiān)管小額貸款公司.此外，由于《指導意見》中并沒有明確監(jiān)管主體,導致各省及轄下各縣市所指定的監(jiān)管部門是各式各樣,無法真正起到監(jiān)管作用.因此，根據小額貸款公司將往非銀行類金融機構發(fā)展的性質，建議將小額貸款公司的監(jiān)管部門具體規(guī)定為由各級中國人民銀行、各級銀監(jiān)會、各級證監(jiān)會來監(jiān)管.

3.2規(guī)范放貸流程，建立嚴格的內部管理機制

小額貸款公司應制定明確的貸款管理制度，對不同崗位工作人員制定有明確的行為規(guī)范，堅決杜絕內部人員交叉任職的現(xiàn)象.在貸前調查、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都要規(guī)定專人負責，并建立追責制.由于小額貸款公司的任職人員大多數(shù)都是原從事非金融行業(yè)的人，加之沒有具體的法規(guī)監(jiān)管進行有效的監(jiān)管，很多時候放貸人員可能會感情用事或是出現(xiàn)判斷失誤，導致小額貸款公司要承受一定的操作風險.因此，小額貸款公司必須建立嚴格的內部操作管理制度，在放貸業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中不僅要有著專人負責，還可以建立各環(huán)節(jié)專人監(jiān)督制度，若出現(xiàn)風險可對兩者同時追責.此外，由于小額貸款公司的經營范圍一般較為穩(wěn)定，所以可以多吸收當?shù)貑T工，利用其對當?shù)厍闆r的了解程度與其他社會資本，降低貸款流程中的風險.

3.3加強征信體系建設，提高從業(yè)人員綜合水平

提高從業(yè)人員的綜合水平對于任何一個公司來說都非常的重要，對于小貸公司這樣發(fā)展尚不成熟的公司來說，更是如此.文章僅提出以下幾點建議：一方面，小額貸款公司可以給公司的員工定期組織培訓，由公司高層或聘請其他金融人才對辦理自身業(yè)務過程中所經常出現(xiàn)的風險項目進行講解，提高員工的風險意識，規(guī)范員工在各業(yè)務領域的操作流程；另一方面，小額貸款公司要合理健全激勵機制，激勵員工努力規(guī)范操作流程，為公司的發(fā)展做貢獻；最后，小貸公司應做好對外宣傳，擴大本公司對求職人員的吸引力，以引入更為專業(yè)的金融人才.

為促進小額貸款公司更快更好的發(fā)展，減少小額貸款公司所承受的風險，還需要國家各級部門以及社會公眾的努力.文章僅提出以下幾點建議:首先，國家要加強對全體公民的誠信教育，發(fā)揚社會主義誠信道德風尚，盡可能將信用風險降到最低.其次，我國已將小額貸款公司接入中國人民銀行的征信系統(tǒng),各地區(qū)的具體管理辦法也相應出臺，對此我國要全面擴大征信系統(tǒng)建設，一方面應該盡可能擴大中國人民銀行征信系統(tǒng)的范圍，另一方面將更多的客戶以及客戶們更多的有關信用的信息納入征信系統(tǒng).最后，我國應加快建立聯(lián)合信用體系，使得小額貸款公司或其他涉及放貸業(yè)務的機構不僅僅只有中國人民銀行的征信系統(tǒng)可以用來查詢借款人的基本情況，還可以靠多部門、多渠道聯(lián)合建立的信用體系對借款人的信用程度進行更為全面的了解.

〔1〕諸穎妍.論小額貸款公司經營現(xiàn)狀及發(fā)展構想[D].上海交通大學,2010.

〔2〕吳冉.我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展研究[D].西南財經大學,2009.

〔3〕小額貸款公司法律風險論文[EB/OL].http://www.wenmi114.com/wenmi/lunwen/falvlunwen/2014-05-10/20140510247035_2.html.2016.

〔4〕馬莉.小額貸款公司風險的法律控制[D].中國政法大學,2010.

〔5〕王梨.完善小額貸款公司立法的思考[D].上海大學，2013.

〔6〕彭燁.小額貸款公司發(fā)展之法律保障[D].湖南大學,2009.

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2016-05-29