張燕

內(nèi)容摘要：互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的蓬勃發(fā)展擴(kuò)展了電商型外貿(mào)企業(yè)的市場生存空間，但亦對傳統(tǒng)外貿(mào)發(fā)展模式提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本研究闡述了“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下外貿(mào)企業(yè)實(shí)施電商戰(zhàn)略的內(nèi)涵與意義；從外貿(mào)電商立法滯緩誘發(fā)法律風(fēng)險，虛擬網(wǎng)絡(luò)支付風(fēng)險高企誘發(fā)支付風(fēng)險及網(wǎng)絡(luò)征信體系不健全誘發(fā)信用風(fēng)險等方面揭示制約外貿(mào)企業(yè)實(shí)施電子商務(wù)戰(zhàn)略的若干風(fēng)險誘因；最后，給出優(yōu)化跨國電商法制環(huán)境，強(qiáng)健電商跨國支付系統(tǒng)安全及健全電商跨國信用風(fēng)控體系等對策。

關(guān)鍵詞：“互聯(lián)網(wǎng)+” 電子商務(wù) 對外貿(mào)易

引言

當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)步入中速增長的新常態(tài)經(jīng)濟(jì)局勢下，作為傳統(tǒng)上驅(qū)動宏觀經(jīng)濟(jì)增長的三大動力源之一的對外貿(mào)易亦應(yīng)當(dāng)找尋出適應(yīng)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展新路徑。與傳統(tǒng)外貿(mào)模式相比較，基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的跨國電商業(yè)務(wù)具有標(biāo)準(zhǔn)開放化、溝通互動化、交易虛擬化、風(fēng)險擴(kuò)散化等特點(diǎn)，跨國電商業(yè)務(wù)的上述特點(diǎn)有助于電商型外貿(mào)企業(yè)培育國際市場競爭新實(shí)力，提升外貿(mào)企業(yè)在世界產(chǎn)業(yè)鏈中的分工層級，增強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)的價值增值空間，切實(shí)促使我國從傳統(tǒng)的對外貿(mào)易大國躍升為對外貿(mào)易強(qiáng)國，形成對外貿(mào)易事業(yè)的更加平衡、協(xié)調(diào)和可持續(xù)增長趨勢。

外貿(mào)企業(yè)電商戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險分析

（一）電商型外貿(mào)企業(yè)立法滯后導(dǎo)致法律風(fēng)險

應(yīng)對對外貿(mào)易領(lǐng)域電子商務(wù)犯罪的立法制度建設(shè)相對滯后。隨著全球電子商務(wù)交易活動的日益活躍，對外貿(mào)易行業(yè)電子商務(wù)相關(guān)立法工作缺失所引致的法律風(fēng)險日益凸顯。電子商務(wù)引致的對外貿(mào)易技術(shù)手段升級亦同步促使了電子商務(wù)領(lǐng)域犯罪行為的技術(shù)升級，導(dǎo)致電子支付等新興領(lǐng)域犯罪行為增多的主要誘因是對外貿(mào)易相關(guān)電子商務(wù)領(lǐng)域的立法空白所致。例如，在央行制定和頒布《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》的過程中，外貿(mào)企業(yè)和居民的電子商務(wù)活動尚未興盛，央行的制度制定者未能充分考慮與對外貿(mào)易業(yè)務(wù)相對應(yīng)的資金跨國劃撥失敗的法律責(zé)任歸屬定性，以及對跨國資金自動劃轉(zhuǎn)過程中的犯罪行為進(jìn)行規(guī)范。隨著各大銀行開始加速推進(jìn)“網(wǎng)上銀行”制度體系建設(shè)并迅速推出網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)服務(wù)，該問題仍未得以根治。對網(wǎng)絡(luò)銀行及網(wǎng)絡(luò)金融交易行為的法律制度建設(shè)的相對不足導(dǎo)致外貿(mào)行業(yè)中的“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略實(shí)施平臺成為滋生網(wǎng)絡(luò)金融犯罪活動的溫床。

外貿(mào)電子商務(wù)實(shí)踐與相關(guān)稅法制定之間缺乏協(xié)調(diào)性?；陔娮由虅?wù)交易平臺實(shí)施的對外貿(mào)易業(yè)務(wù)增強(qiáng)了對外貿(mào)易企業(yè)的市場競爭能力，但亦給稅務(wù)部門造成了稅收流失的威脅。在稅務(wù)部門等相關(guān)部門的推動下，針對對外貿(mào)易電子商務(wù)交易相關(guān)活動的稅法制定工作趨于規(guī)范。但由于對電子商務(wù)等新興領(lǐng)域的稅務(wù)工作規(guī)律不熟稔，立法部門存在著參照傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的稅法模板來制定電子商務(wù)等新興領(lǐng)域的稅法制度，由此導(dǎo)致過緊的稅法約束制約企業(yè)開展電子商務(wù)活動的積極性。具體而言，由于網(wǎng)絡(luò)交易人缺乏實(shí)體店面、其網(wǎng)絡(luò)交易活動內(nèi)容缺乏規(guī)范的交易憑證，使得稅務(wù)部門對網(wǎng)絡(luò)交易納稅人身份認(rèn)定及其網(wǎng)絡(luò)交易活動內(nèi)容認(rèn)定的成本過高。為降低稅收征繳過程中的行政成本，稅務(wù)部門采取對納稅人身份認(rèn)定及其交易活動認(rèn)定的嚴(yán)格化措施，由此抑制了外貿(mào)企業(yè)實(shí)施電子商務(wù)戰(zhàn)略的積極性。

（二）外貿(mào)電商交易過程虛擬化導(dǎo)致支付風(fēng)險

對外貿(mào)易的電子商務(wù)交易活動虛擬化引致支付安全風(fēng)險?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的實(shí)施增強(qiáng)對外貿(mào)易電子商務(wù)交易活動的活躍性，對從事對外貿(mào)易的企業(yè)亦提出了提升電子化交易水平，增強(qiáng)電子交易安全保密意識和能力的新要求。但由于既有的銀行間金融網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系相對封閉，缺乏為企業(yè)提供有效的開放式支付服務(wù)，從而缺乏擔(dān)負(fù)起支撐網(wǎng)絡(luò)金融支付平臺的能力。這要求金融機(jī)構(gòu)從技術(shù)上確保支付流程中的金融數(shù)據(jù)安全，防控保證交易數(shù)據(jù)不被竊取篡改。但與傳統(tǒng)支付模式不同，網(wǎng)絡(luò)電子支付模式全流程呈現(xiàn)出無紙化環(huán)境下的電子支付業(yè)態(tài)。由于既有的金融支付技術(shù)缺乏對作為交易人的自然人信息真實(shí)性與可靠性的有效驗(yàn)證，故而難以切實(shí)防控金融欺詐行為的發(fā)生。

支付系統(tǒng)的風(fēng)控體系建設(shè)力度不足影響外貿(mào)企業(yè)運(yùn)營安全。多數(shù)外貿(mào)企業(yè)未能建立網(wǎng)絡(luò)支付風(fēng)險控制體系，其根源首先在于部分外貿(mào)企業(yè)及支付機(jī)構(gòu)缺乏對網(wǎng)絡(luò)支付安全系統(tǒng)建構(gòu)的有效認(rèn)知，由此誘發(fā)的網(wǎng)絡(luò)支付的風(fēng)險暴露問題主要來自客戶缺少對網(wǎng)絡(luò)支付相關(guān)金融知識的認(rèn)識，未能在支付過程中有效保護(hù)己方的金融信息，從而給不法分子以可乘之機(jī)。再者，由于部分支付機(jī)構(gòu)一味追求跨國貿(mào)易的金融便捷性目標(biāo)，忽視將金融安全性置于金融便捷性之上的基本理念，使得網(wǎng)絡(luò)支付欺詐成為跨國貿(mào)易詐騙行為的重要一環(huán)。在具體操作中，網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)未能有效對客戶提出落實(shí)賬戶實(shí)名制的要求，降低了執(zhí)法機(jī)關(guān)對網(wǎng)絡(luò)支付欺詐行為的打擊能力，間接助長跨國金融犯罪行為。

（三）網(wǎng)絡(luò)征信體系建設(shè)不完備誘發(fā)信用風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)信用體系建設(shè)不健全增加外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險。制約外貿(mào)企業(yè)實(shí)施電子商務(wù)戰(zhàn)略的主要障礙在于支撐網(wǎng)絡(luò)交易的信用體系建設(shè)力度不足。由于網(wǎng)絡(luò)交易中的交易各方之間難以直接獲取交易對方信用信息，故實(shí)施電子商務(wù)戰(zhàn)略的外貿(mào)企業(yè)通常采取網(wǎng)絡(luò)第三方認(rèn)證方式來確認(rèn)交易對手的信息真實(shí)性和可信度。但由于我國的網(wǎng)絡(luò)交易中介組織體系發(fā)育相對不完善，缺乏可信的第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)來確認(rèn)對交易對手信用信息并為之提供擔(dān)保，降低了外貿(mào)企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)平臺實(shí)施電子商務(wù)戰(zhàn)略的積極性。導(dǎo)致這一問題的根源在于當(dāng)前我國正處于宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，市場機(jī)制建設(shè)缺乏完善性，配套法制體系和中介組織建設(shè)缺乏規(guī)范性，由此惡化社會信用環(huán)境。從技術(shù)層面分析，雖然我國的“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在縱向比較中呈現(xiàn)出巨大進(jìn)步，但在橫向比較中仍然與發(fā)達(dá)國家的互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施有著較大差距，具體表現(xiàn)為多數(shù)外貿(mào)企業(yè)缺乏必要的國際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)驗(yàn)和跨國交易信息化處理技術(shù)能力。

網(wǎng)絡(luò)信用法律法規(guī)體系建設(shè)相對滯后增加外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)征信系統(tǒng)的有效運(yùn)行需要以良好的信用法治體系建設(shè)為支撐，但當(dāng)前我國的“依法治國”戰(zhàn)略正在實(shí)施中，網(wǎng)絡(luò)征信法制體系建設(shè)雖然散見于既有法律法規(guī)的各項(xiàng)條款中，缺乏對網(wǎng)絡(luò)征信法律法規(guī)的系統(tǒng)性建設(shè)。具體而言，現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)征信法律對網(wǎng)絡(luò)征信機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)范性不足。以央行征信服務(wù)中心為例，其信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫雖名義上屬于公共征信機(jī)構(gòu)，但從其運(yùn)營特點(diǎn)上仍采取商業(yè)化運(yùn)營模式，未能在其暫行辦法中有效明確其非營利性公共征信平臺的屬性。再者，既有法律對網(wǎng)絡(luò)征信機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)信用信息收集的規(guī)范性不足。在缺乏充分法律依據(jù)支持下，部分地方征信機(jī)構(gòu)運(yùn)用公共部門信息市場化運(yùn)作的手段將外貿(mào)企業(yè)的私人信用信息商品化。信用信息商品化催生了征信機(jī)構(gòu)通過出售外貿(mào)企業(yè)信用信息來牟利的沖動，增加外貿(mào)企業(yè)的私人信用信息泄露風(fēng)險。

外貿(mào)企業(yè)電商戰(zhàn)略實(shí)施優(yōu)化策略

（一）凈化電商型外貿(mào)行業(yè)電子商務(wù)法制環(huán)境

立法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全電子商務(wù)法律體系。當(dāng)前的電子商務(wù)立法活動具有較強(qiáng)的立法技術(shù)性，這與普通法律學(xué)家對電子商務(wù)的理解力和認(rèn)知水平相對不足的現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生沖突。為此，立法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建構(gòu)高效、權(quán)威的電子商務(wù)立法機(jī)構(gòu)，引入跨國電子商務(wù)利益相關(guān)人加入到電子商務(wù)立法隊(duì)伍中，從而形成具有廣泛利益基礎(chǔ)的立法專家群。立法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)改變單純依靠立法工作者來獨(dú)立立法的傳統(tǒng)模式，轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)一線立法工作者與電子商務(wù)技術(shù)人員之間的溝通交流力度，組織跨行業(yè)專家共同參與電子商務(wù)立法工作，增強(qiáng)跨國電子商務(wù)立法工作對諸如電子加密技術(shù)及電子認(rèn)證技術(shù)等專業(yè)性問題的闡釋力。通過強(qiáng)化立法人員和專業(yè)技術(shù)人員的合作，立法機(jī)構(gòu)可在統(tǒng)籌兼顧電子商務(wù)的技術(shù)性特點(diǎn)和電子商務(wù)的特殊活動規(guī)律基礎(chǔ)上，切實(shí)維護(hù)跨國商貿(mào)活動各利益攸關(guān)方的切身利益訴求，使電子商務(wù)立法工作有力促進(jìn)跨國電商的業(yè)務(wù)發(fā)展。

立法機(jī)構(gòu)和政府應(yīng)在學(xué)習(xí)國際電商立法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上兼顧我國電商發(fā)展國情?？鐕娮由虅?wù)業(yè)務(wù)要求世界各國攜手建立具有國際通用性的電商國際法律體系，這要求立法機(jī)構(gòu)在不損害我國電商利益的基礎(chǔ)上積極采用國際電商規(guī)則來完善國內(nèi)電商立法，使我國的電商立法工作從初始即行與國際電商接軌，增強(qiáng)我國外貿(mào)企業(yè)便捷高效進(jìn)入國際電商市場的能力。立法機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)考慮到我國工業(yè)化尚在進(jìn)行，電子商務(wù)運(yùn)作基礎(chǔ)孱弱的現(xiàn)實(shí)，從立法層面給予從事電商業(yè)務(wù)的外貿(mào)企業(yè)以有力支持，具體而言，電商相關(guān)法律增持應(yīng)當(dāng)放松對電商型外貿(mào)企業(yè)投資業(yè)務(wù)的資本管制強(qiáng)度，對電商型外貿(mào)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新給予稅收優(yōu)惠和產(chǎn)業(yè)政策支持，著力形成有利于國內(nèi)電商型外貿(mào)企業(yè)的跨越式發(fā)展的良好法規(guī)政策環(huán)境。

（二）強(qiáng)化電商型外貿(mào)企業(yè)跨國支付系統(tǒng)安全

健全對外貿(mào)易企業(yè)電子商務(wù)交易支付系統(tǒng)的安全機(jī)制。對外貿(mào)易企業(yè)可運(yùn)用安全分層策略來重新構(gòu)建外貿(mào)型電子商務(wù)交易支付系統(tǒng)的安全機(jī)制。依據(jù)密碼學(xué)機(jī)理，外貿(mào)企業(yè)的電子商務(wù)交易支付系統(tǒng)的安全分層機(jī)制可分為如下安全層級來逐步展開。在應(yīng)用服務(wù)層，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取基于用戶角色的權(quán)限管理策略，通過單點(diǎn)登陸認(rèn)證機(jī)制和訪問權(quán)控制機(jī)制建設(shè)，確保服務(wù)應(yīng)用層的系統(tǒng)諸元安全性及數(shù)據(jù)服務(wù)的可靠性。在平臺層安全機(jī)制建設(shè)上，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過控制中心服務(wù)器數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)，采取集群式應(yīng)用和并行處理技術(shù)等方式來保障電子商務(wù)交易平臺的服務(wù)平穩(wěn)性和數(shù)據(jù)安全性。在網(wǎng)絡(luò)層安全機(jī)制建設(shè)上，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過建設(shè)安全域劃分機(jī)制，優(yōu)化數(shù)據(jù)交換機(jī)和網(wǎng)絡(luò)防火墻配置裝備，部署入侵檢測系統(tǒng)及風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案等措施來保障電子商務(wù)交易數(shù)據(jù)傳遞安全性，確保從事電子商務(wù)交易客戶群的商業(yè)隱私信息。

外貿(mào)行業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化電子商務(wù)交易系統(tǒng)支付安全環(huán)境。對外貿(mào)易電子商務(wù)交易系統(tǒng)支付環(huán)境的安全性不僅取決于個別企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)支付安全機(jī)制設(shè)計與實(shí)施水平，更取決于外貿(mào)行業(yè)整體的電子商務(wù)交易系統(tǒng)支付安全環(huán)境建設(shè)水平。外貿(mào)行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)鼎力承擔(dān)起網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)交易支付安全系統(tǒng)控制的責(zé)任，通過促使對外貿(mào)易產(chǎn)業(yè)鏈上各成員企業(yè)之間就網(wǎng)絡(luò)交易支付安全防控系統(tǒng)建設(shè)問題展開深度協(xié)作，增強(qiáng)外貿(mào)行業(yè)企業(yè)應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險的能力。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會同外貿(mào)行業(yè)協(xié)會共同對參與外貿(mào)支付業(yè)務(wù)的第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行安全資質(zhì)審核，強(qiáng)化對第三方機(jī)構(gòu)的安全監(jiān)管力度，提升金融支付機(jī)構(gòu)和外貿(mào)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)聯(lián)防協(xié)作能力，切實(shí)降低網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)的潛在風(fēng)險和支付欺詐發(fā)案率。

（三）健全電商型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險防控體系

健全對外貿(mào)易企業(yè)信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。對外貿(mào)易企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起從顧客接洽到談判簽約再到發(fā)貨回款在內(nèi)的對外貿(mào)電子商務(wù)交易的全程監(jiān)控體系，并建立與之相配套的電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制?？紤]到國際經(jīng)濟(jì)景氣水平與企業(yè)外貿(mào)合同違約率之間呈反比關(guān)系，對外貿(mào)易企業(yè)可對國際經(jīng)濟(jì)景氣度進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，對于低景氣度環(huán)境下的外貿(mào)訂單采取嚴(yán)格的管控措施，降低信用水平較低的客戶的訂單規(guī)模乃至取締該類客戶訂單。再者，對外貿(mào)易企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控體系，對涉及到對外貿(mào)易關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的骨干員工的業(yè)務(wù)操作流程及其日常行為進(jìn)行監(jiān)控，切實(shí)防控內(nèi)源性外貿(mào)風(fēng)險的滋生和蔓延。為提升企業(yè)對內(nèi)源性風(fēng)險的監(jiān)控和防范水平，外貿(mào)企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立有效的信用風(fēng)險管控制度體系，用制度來管住關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)和骨干業(yè)務(wù)人員，降低外貿(mào)型電子商務(wù)風(fēng)險管理失誤和信用風(fēng)險之間的轉(zhuǎn)化率，有效抑制外貿(mào)型電子商務(wù)風(fēng)險爆發(fā)水平。

建立外貿(mào)信用風(fēng)險管控平臺。外貿(mào)企業(yè)可專門設(shè)立外貿(mào)信用風(fēng)險管控部，通過健全企業(yè)信用管理制度體系和制定信用評估模型的方式來對外貿(mào)信用風(fēng)險進(jìn)行全程和全方位的管理。外貿(mào)信用風(fēng)險管控部管控部可以建立客戶企業(yè)信用信息檔案，對客戶企業(yè)的動態(tài)信用信息進(jìn)行跟蹤式管理，據(jù)此評估客戶企業(yè)的實(shí)時信用水平。外貿(mào)信用風(fēng)險管控部可在此基礎(chǔ)上敦促財務(wù)部門催收低信用水平客戶企業(yè)的應(yīng)收帳款，要求營銷部門強(qiáng)化對此類客戶企業(yè)的合同審批標(biāo)準(zhǔn)，并從制度上規(guī)定低階信用企業(yè)的合同須經(jīng)由風(fēng)控部門審批后方可簽署。