摘要:初步發(fā)展的中間業(yè)務(wù)以其低風(fēng)險(xiǎn)、高收益、對(duì)利率變動(dòng)不敏感、低成本的業(yè)務(wù)特點(diǎn)成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的新收入增長(zhǎng)引擎,為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類不斷增加,智力投入增加,國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)在規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)開始不斷創(chuàng)新產(chǎn)品種類。在此背景下,不同規(guī)模的銀行建立多層次的中間業(yè)務(wù)發(fā)展體系成為必然趨勢(shì)。
關(guān)鍵詞:中間業(yè)務(wù);創(chuàng)新;發(fā)展
中圖分類號(hào):F830.33 文獻(xiàn)識(shí)別碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2016)010-000-02
一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述
1.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概念
依據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。
2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)特點(diǎn)
第一,表外性。中間業(yè)務(wù)在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中不列示,商業(yè)銀行開展貸款和投資業(yè)務(wù)時(shí),需要?jiǎng)佑秘?fù)債業(yè)務(wù)的資金。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)時(shí),通常不涉及自有負(fù)債資金轉(zhuǎn)移。
第二,產(chǎn)品豐富。從中間業(yè)務(wù)現(xiàn)有的產(chǎn)品來看有代理業(yè)務(wù)、委托業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)等,從中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品功能來看,有結(jié)算類、管理類、擔(dān)保類等中間業(yè)務(wù)類型。從風(fēng)險(xiǎn)類型方面看,中間業(yè)務(wù)有無風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),例如咨詢顧問類;不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類,例如支付結(jié)算業(yè)務(wù);含有期權(quán)期貨類業(yè)務(wù),例如擔(dān)保類(信用卡等)。
第三,風(fēng)險(xiǎn)類別不同。中間業(yè)務(wù)一般不涉及到商業(yè)銀行的信用關(guān)系,通常不存在存貸業(yè)務(wù)(如結(jié)算業(yè)務(wù))中的信用風(fēng)險(xiǎn)。有些中間業(yè)務(wù)會(huì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn),如承兌等擔(dān)保性業(yè)務(wù),此類業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一種或有資產(chǎn)或負(fù)債,在條件惡化的情況下會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)或負(fù)債。
3.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入構(gòu)成
通過查閱上市銀行年報(bào),可以對(duì)國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)的分類作出直觀了解,以工行2014年年報(bào)為例,工行14年全年實(shí)現(xiàn)非利息收入1,653.70億元,同比增長(zhǎng)13.00%。
其他非利息收益中其他業(yè)務(wù)收入主要有保費(fèi)收入、經(jīng)營(yíng)租賃和貴金屬租賃收入;匯兌和匯率產(chǎn)品凈收益主要是匯率和貴金屬價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的匯兌收益減少。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀
國(guó)內(nèi)上市銀行在粗放發(fā)展中間業(yè)務(wù)階段過后,中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)逐步向智力投入較多的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移。就2015年中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品來看,就有以下中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品問世:
1.資產(chǎn)證券化類
2015年9月,民生銀行西安分行推出的陜西省交通建設(shè)集團(tuán)公司“匯富榆靖高速公路車輛通行費(fèi)收益權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”項(xiàng)目。該產(chǎn)品是以榆靖高速公路的未來八年的車輛通行收費(fèi)收益權(quán)為基礎(chǔ)資產(chǎn),設(shè)立ABS(資產(chǎn)證券化)產(chǎn)品,該產(chǎn)品在深圳證券交易所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,總規(guī)模21.3億元。
企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是將具有可預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的同時(shí)缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合(基礎(chǔ)資產(chǎn))出售給SPV(special purpose vehicle,特別目的載體),以客戶基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為支持發(fā)行證券,以獲得融資并提高資產(chǎn)流動(dòng)性的一種結(jié)構(gòu)性融資手段。民生銀行在其中承擔(dān)投資人、托管人、監(jiān)管人職責(zé),產(chǎn)品使用同業(yè)資金投資,風(fēng)險(xiǎn)資本占用率僅為20%。產(chǎn)品投放將帶來可觀的投資收益及中間業(yè)務(wù)收入,有效拉動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng),為公共服務(wù)領(lǐng)域全方位深層次的合作樹立良好榜樣,也為優(yōu)質(zhì)客戶融資開辟了新的通道。
2.融資租賃通道類
2015年8月,民生銀行洛陽分行辦理首筆銀租通業(yè)務(wù)。該類中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品是借助“營(yíng)改增”稅收政策的優(yōu)勢(shì),引入租賃公司為客戶承做固定資產(chǎn)售后回租業(yè)務(wù),以此盤活客戶固定資產(chǎn),通過表外資金出賬為客戶融資。
該類業(yè)務(wù)無需貨物貿(mào)易背景、風(fēng)險(xiǎn)資本占用低、增值稅可以抵扣,對(duì)企業(yè)該業(yè)務(wù)盤活了企業(yè)固定資產(chǎn),利息部分還可以按照增值稅專用發(fā)票17%的稅率進(jìn)項(xiàng)抵扣,有效降低企業(yè)融資成本,解決中小企業(yè)長(zhǎng)期資金需求。對(duì)銀行此業(yè)務(wù)的開展可實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期資產(chǎn)表外化,提高中間業(yè)務(wù)收入且風(fēng)險(xiǎn)資本占用低;因租賃物不列入承租人破產(chǎn)清算范圍,此業(yè)務(wù)也可以隔離風(fēng)險(xiǎn),提高銀行資產(chǎn)的安全性。
3.信托及股權(quán)基金類
2015年5月,交通銀行上海市分行作為信托計(jì)劃委托人聯(lián)動(dòng)交銀國(guó)信,與上海申通地鐵股份有限公司等共同成立上海軌道交通上蓋項(xiàng)目股權(quán)投資基金?;鹂傄?guī)模40億元,以股權(quán)投資結(jié)合債權(quán)融資的方式,支持軌道交通場(chǎng)站上蓋綜合建設(shè)項(xiàng)目。該類基金對(duì)城市軌道交通建設(shè)新融資模式的探索,推動(dòng)了投資主體和融資渠道走向多元化。該業(yè)務(wù)帶來大量的資金沉淀和穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入,并為銀行從股權(quán)投資源頭入手,介入重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)。
中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展意味著國(guó)內(nèi)上市銀行的中間業(yè)務(wù)從粗獷型發(fā)展向精細(xì)型業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)變,可以預(yù)見,中間業(yè)務(wù)的品種將會(huì)越來越多,助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力顯現(xiàn)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展建議
我國(guó)的中間業(yè)務(wù)主要處于初級(jí)發(fā)展階段,各大上市銀行的中間業(yè)務(wù)的主要來源為手續(xù)費(fèi)和傭金收入。
1.國(guó)有控股銀行
國(guó)有控股銀行截至14年末中間業(yè)務(wù)收入平均值為1200億人民幣,應(yīng)當(dāng)逐步嘗試在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中心城市推出金融工具創(chuàng)新業(yè)務(wù),提升金融工具的收入占比。利用國(guó)有控股的優(yōu)勢(shì),在公共事業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮帶頭牽動(dòng)作用,例如在組建低成本核心負(fù)債的同時(shí)可以增加對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域的信貸投放力度,促進(jìn)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;在金融服務(wù)方面增加對(duì)地方政府的扶持與創(chuàng)新,優(yōu)化政府性債務(wù)改革;充分發(fā)揮債券、基金等市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)完善國(guó)企并購的資金需求,在鞏固國(guó)有企業(yè)穩(wěn)定性下促進(jìn)國(guó)企的所有制改革;順應(yīng)全球化發(fā)展趨勢(shì),積極推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的國(guó)際化發(fā)展。利用海外布局優(yōu)勢(shì),優(yōu)化產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式,服務(wù)中資企業(yè)‘走出去,同時(shí)加強(qiáng)國(guó)際化專業(yè)人才培育與建設(shè)。
2.綜合股份制銀行
從中間業(yè)務(wù)收入占比情況來看,綜合股份制銀行發(fā)展勢(shì)頭良好。民生銀行2015年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示,其非利息收入占比為39.32%,緊隨其后的是招商銀行為35.25%和平安銀行為32.25%。在保持現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)的基本上堅(jiān)持戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向,堅(jiān)持穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓機(jī)遇、控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展路線不動(dòng)搖,以客戶為中心整合內(nèi)外資源,推動(dòng)中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展;持續(xù)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),確保風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定;戰(zhàn)略統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng),把握市場(chǎng)熱點(diǎn)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)機(jī)會(huì),業(yè)務(wù)規(guī)模和效益伴隨轉(zhuǎn)型機(jī)遇同步增長(zhǎng)。
3.地方性銀行
伴隨資產(chǎn)質(zhì)量要求越來越高,凈息差收入越來越少,地區(qū)性商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著很大的壓力。地區(qū)性商業(yè)銀行的非利息收入總體占比不高的情況下,對(duì)地區(qū)性商業(yè)銀行的總體政策建議為豐富開展中間業(yè)務(wù)的渠道,創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)服務(wù)模式,借助對(duì)主要營(yíng)業(yè)區(qū)域消費(fèi)特點(diǎn)推廣移動(dòng)運(yùn)營(yíng)和加大業(yè)務(wù)的信息化投入;深化地區(qū)經(jīng)營(yíng)特色,實(shí)施差異化競(jìng)爭(zhēng),增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中小城市的中間業(yè)務(wù)量,實(shí)施個(gè)性化客戶管理,將大數(shù)據(jù)等信息處理手段融入客戶分析和客戶挖掘,將經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中小城市列入發(fā)展重點(diǎn)區(qū)域;綜合利用地域優(yōu)勢(shì),發(fā)展特色中間業(yè)務(wù)。
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作者簡(jiǎn)介:王亞瓊(1990-),女,江蘇宿遷人,研究生,金融學(xué)專業(yè)。