淺議郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

李淑芬

【摘 要】信貸業(yè)務(wù)收入是郵政儲(chǔ)蓄銀行的主要收益來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是郵政儲(chǔ)蓄銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。本文首先介紹了郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的背景，然后分析了郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)存在主要風(fēng)險(xiǎn)和原因，最后提出了加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的若干措施。

【關(guān)鍵詞】郵儲(chǔ)銀行； 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理； 信用風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)

一、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的背景、意義

1.郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理背景

隨著利率市場(chǎng)化、金融脫媒、金融業(yè)態(tài)演變的持續(xù)推進(jìn)，我國(guó)金融市場(chǎng)的新情況新問題也不斷呈現(xiàn)。隨著郵儲(chǔ)銀行的信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的情況下，其貸款管理中存在的弊端逐步顯現(xiàn)，如出現(xiàn)頂冒名貸款、貸款被挪作他用、違規(guī)進(jìn)行借新還舊等，郵儲(chǔ)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨巨大挑戰(zhàn)和壓力。

信貸成熟的國(guó)有銀行資金實(shí)力雄厚，信貸管理水平高，但郵儲(chǔ)銀行剛剛進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制上，同時(shí)又有很多缺陷導(dǎo)致應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱。如為了提高效率，將審查審批權(quán)放在支行；員工利用自己的職權(quán)違規(guī)放貸，利用假權(quán)證給自己親屬放款等。

2.郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

首先，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要，提高競(jìng)爭(zhēng)力，開拓經(jīng)營(yíng)和強(qiáng)化管理的有效措施。其次，通過(guò)不斷完善郵儲(chǔ)銀行信貸管理，準(zhǔn)確把握和及時(shí)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸經(jīng)營(yíng)和客戶服務(wù)的規(guī)范化，為郵政儲(chǔ)蓄銀行的長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。

二、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的原因

1.郵儲(chǔ)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人因外在或自身的種種原因無(wú)力履約。外在原因主要有企業(yè)應(yīng)收賬款回收困難或者訂單減少，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)無(wú)法持續(xù)而喪失還款能力。自身原因主要表現(xiàn)在借款人不守信用，承約還款而沒有按時(shí)還款或者是對(duì)借款行為不負(fù)責(zé)任，有意隱瞞真實(shí)目的，騙取貸款的惡意行為。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中遇到宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)低位運(yùn)行，國(guó)家多次調(diào)低貸款利率，或者采取不當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)策略，集中在批發(fā)和零售等行業(yè)的貸款客戶占51%，超過(guò)30%的警戒線，從而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（3）管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要指商業(yè)銀行信貸管理體制不健全，信貸從業(yè)人員對(duì)信貸業(yè)務(wù)管理水平不高，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較低；制度執(zhí)行不到位，違規(guī)操作，如信貸員編造名義借款人經(jīng)營(yíng)信息，為實(shí)際用款人集中用款提供方便或是審查審批人員、貸后管理和檢查崗未嚴(yán)格履行職責(zé)，由此造成不良貸款增加的風(fēng)險(xiǎn)。

2.郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析

（1）社會(huì)信用觀念淡薄。隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，社會(huì)誠(chéng)信制度和相關(guān)的法律法規(guī)無(wú)法相匹配，從而衍生出社會(huì)的信用觀念淡薄和社會(huì)失信現(xiàn)象。這種社會(huì)意識(shí)和現(xiàn)象直接波及信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

（2）無(wú)法根據(jù)借款人風(fēng)險(xiǎn)制定差異化利率。由于我行利率尚未完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，不管是優(yōu)質(zhì)客戶還是一般客戶群體基本給予相同的貸款利率，無(wú)法實(shí)現(xiàn)差異化的服務(wù)，從而無(wú)形中增加了銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）信貸管理體制不健全。貸款操作過(guò)程中，注重貸款數(shù)量輕視貸款管理，未從貸款用途、還款來(lái)源、資產(chǎn)負(fù)債狀況和現(xiàn)金流等進(jìn)行全面的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查未嚴(yán)格履行職責(zé)、貸后管理檢查流于形式，未通過(guò)貸后檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)情況變化。缺乏動(dòng)態(tài)的跟蹤監(jiān)測(cè)，以致難以控制貸款資金使用的全過(guò)程。

（4）信貸人員管理水平不高。信貸人員雖然經(jīng)培訓(xùn)考核上崗，但培訓(xùn)時(shí)間較短，未能全面掌握信貸各業(yè)務(wù)制度和要求。同時(shí)未定期開展后續(xù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，考試成績(jī)較差，對(duì)金融業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)表分析能力相當(dāng)匱乏，缺乏實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。信貸人員在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的銀行流水未認(rèn)真審核，未嚴(yán)格審核和定期監(jiān)測(cè)客戶在我行的結(jié)算量，而是過(guò)度依賴抵押。

（5）缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體把握。其次，在風(fēng)險(xiǎn)防范上未將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前置，積極應(yīng)對(duì)，提前化解風(fēng)險(xiǎn)。最后，考核機(jī)制不健全，偏重業(yè)務(wù)發(fā)展激勵(lì)，輕視違規(guī)處罰；在風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任認(rèn)定上，對(duì)責(zé)任人的處罰失之于寬、失之于軟。

三、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的措施建議

1.完善信用體系，做好違約風(fēng)險(xiǎn)的控制

良好的信用環(huán)境是化解貸款違約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效途徑和必要前提。通過(guò)征信系統(tǒng)，銀行可以全面了解客戶及其家庭的總體負(fù)債情況，可以高效地獲取借款人外部的信用信息。使得銀行在發(fā)放貸款前，能客觀判斷客戶真實(shí)身份、還款能力、還款意愿，規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)銀行與客戶之間的信息不對(duì)稱問題，幫助銀行有效地做好違約風(fēng)險(xiǎn)的貸前控制。并與各商業(yè)銀行共同建設(shè)金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，了解客戶在銀行間的授信情況，共享客戶信用信息。通過(guò)綜合分析，可以較為準(zhǔn)確地判斷客戶信用情況，作出合理的授信決策。同時(shí)借助于征信系統(tǒng)，銀行在貸后環(huán)節(jié)可以進(jìn)行貸后管理查詢，監(jiān)控客戶征信情況，提早對(duì)問題客戶進(jìn)行處理，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。

2.提供差異化服務(wù)，培育高端的客戶群體

首先，培育風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的高端客戶。一是電信、電力和金融等行業(yè)的從業(yè)人員，他們處于優(yōu)勢(shì)行業(yè)，文化素質(zhì)較高。二是國(guó)家公務(wù)員和預(yù)算單位的人員，他們職業(yè)穩(wěn)定且收入較高。三是全國(guó)性大公司的管理人員與專業(yè)技術(shù)人員等。這類客戶一般掌握較好的專業(yè)技能且預(yù)期收入高，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低，還款意愿較強(qiáng)。其次，為高端客戶提供差異化服務(wù)。針對(duì)性提供利率的優(yōu)惠，讓更多的實(shí)惠滿足客戶的需求，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，有效降低貸款的預(yù)期損失比率。

3.完善信貸管理流程，做好貸前、貸中、貸后管理

（1）強(qiáng)化貸前調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)客戶貸款用途和還款來(lái)源的調(diào)查，全面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)期的償債能力；加強(qiáng)對(duì)抵押物資、權(quán)屬的現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，確保較強(qiáng)的變現(xiàn)能力。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)客戶資產(chǎn)負(fù)債狀況和現(xiàn)金流進(jìn)行分析，全面了解和掌握借款人總的負(fù)債水平和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度，正確評(píng)估借款人的信貸風(fēng)險(xiǎn)，合理確定客戶的授信等級(jí)。

（2）做好貸中管理。建立健全客戶信貸的檔案管理機(jī)制，積極鼓勵(lì)信貸人員深入客戶的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，密切關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況。同時(shí)加強(qiáng)審查審批環(huán)節(jié)，重點(diǎn)分析行業(yè)與區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)特征，關(guān)注授信業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)抵質(zhì)押品價(jià)值波動(dòng)狀態(tài)，防范貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。

（3）注重貸后管理。按照一戶一策的原則，制定針對(duì)性強(qiáng)的差異化貸后跟蹤管理方案，實(shí)現(xiàn)貸后管理的精細(xì)化。并建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，做好客戶的到期還本提醒工作。重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)客戶（例如慣性逾期客戶，多次逾期被系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)級(jí)的貸款客戶），實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)客戶動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)退出高風(fēng)險(xiǎn)客戶。同時(shí)嚴(yán)格落實(shí)貸后檢查的頻次，排查客戶人品和嗜好，切實(shí)起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用，準(zhǔn)確把控風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高綜合素質(zhì)

建立長(zhǎng)效的信貸培訓(xùn)機(jī)制。建立一支能力過(guò)硬的信貸隊(duì)伍，為貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范打下良好的基礎(chǔ)。組織新上崗信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容圍繞職業(yè)道德、各信貸業(yè)務(wù)制度和風(fēng)險(xiǎn)案例，增強(qiáng)業(yè)務(wù)處理能力和職業(yè)及自律能力。并組織在崗信貸人員的后續(xù)能力提升的培訓(xùn)和考試，提高信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表分析能力及專業(yè)技能和法律意識(shí)，有效監(jiān)測(cè)客戶結(jié)算量和分析客戶的現(xiàn)金流，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)注重貸后管理人員能力的提升，定期組織召開貸后例會(huì)、業(yè)務(wù)檔案會(huì)審，準(zhǔn)確把握存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，不斷總結(jié)貸后管理中的經(jīng)驗(yàn)與不足，提高貸后管理能力，及時(shí)控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

5.完善信貸管理理念，樹立信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

郵儲(chǔ)銀行應(yīng)通過(guò)確立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，逐步建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的信貸文化和長(zhǎng)效機(jī)制。一是增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在員工上崗前，向其強(qiáng)調(diào)違規(guī)危害的嚴(yán)重性和違規(guī)付出的代價(jià)，提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自簡(jiǎn)化信貸流程。二是建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化，樹立我行“陽(yáng)光信貸”社會(huì)形象，防范信貸從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)，努力營(yíng)造良好的文化氛圍，自覺地控制風(fēng)險(xiǎn)。三是建立健全信貸績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的工作的積極性和主動(dòng)性。同時(shí)按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，抓典型案例進(jìn)行從重處罰，做到發(fā)現(xiàn)一件查辦一件，嚴(yán)肅處理一件，公開通報(bào)一件，以警示全行。以責(zé)任認(rèn)定為契機(jī)，嚴(yán)肅問責(zé)，促進(jìn)各級(jí)人員自覺履職。

參考文獻(xiàn)：

[1]王海兵，郎鑄.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師》.2013.（11）.

[2]鞠惠文.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].《浙江金融》，011（7）.

[1]上官曉文，俞敏.淺析國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范[J].《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2013（1）.