層次分析法下小額貸款公司社會績效評估體系的構(gòu)建探討

摘 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，農(nóng)村金融貸款、小微企業(yè)貸款等小額貸款項(xiàng)目也逐漸發(fā)展起來。

關(guān)鍵詞：小額貨款公司；社會績效

小額貸款公司貸款項(xiàng)目的主要服務(wù)對象為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、小微企業(yè)貸款項(xiàng)目，其中農(nóng)業(yè)項(xiàng)目是小額貸款公司關(guān)注的重點(diǎn)。但小額貸款公司貸款資金的發(fā)放需要根據(jù)不同項(xiàng)目權(quán)重的比重、產(chǎn)生社會績效的比重，進(jìn)行合理的規(guī)劃與選擇。目前我國的小額貸款社會績效評估專注于公益貸款機(jī)構(gòu)研究，對商業(yè)小額貸款公司的貸款項(xiàng)目研究較少。

一、小額信貸機(jī)構(gòu)社會績效評估的框架與經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.社會績效評估框架

全球著名安信永微型金融公司提倡從七個方面進(jìn)行社會績效評估體系的建構(gòu)，這七個方面包括：社會責(zé)任、覆蓋廣度、企業(yè)職員、客戶服務(wù)、社區(qū)關(guān)聯(lián)、信息透明度、維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益等。安信永微型金融公司董事長邁克爾指出，微型金融機(jī)構(gòu)的社會績效評估用從以下幾方面進(jìn)行考察：首先微型金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)群體為普通民眾、那些缺少資金的農(nóng)業(yè)群體、小微企業(yè)群體；其次微型金融機(jī)構(gòu)要對這些群體提供多樣的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)需求，滿足不同人群的資金需要；微型金融服務(wù)要與服務(wù)群體建立良好的交流信任關(guān)系，保持其資金的流動性、服務(wù)的靈活多樣性；微型金融服務(wù)要時刻牢記其擔(dān)負(fù)的客戶責(zé)任、社區(qū)責(zé)任，做好自身的服務(wù)工作。因此商業(yè)小額信貸機(jī)構(gòu)的社會績效評估，大多圍繞服務(wù)對象、服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)群體的關(guān)聯(lián)度進(jìn)行評估。

2.社會績效評估指標(biāo)

目前我國使用的社會績效評估，主要包括以下幾方面內(nèi)容：首先可以設(shè)定不同描述對象進(jìn)行事物屬性的描述，再進(jìn)行不同事物屬性標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；在對維度屬性指標(biāo)去誒是能夠后，可以運(yùn)用社會績效評估體系，進(jìn)行不同維度間關(guān)系的分析；最后對各個對象的社會績效評估結(jié)果，進(jìn)行等級的劃分與排列。在運(yùn)用社會績效評估體系進(jìn)行評估的過程中，主要需要對貸款對象的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，同時也要分析貸款對象的未來發(fā)展?fàn)顩r。商業(yè)性小額貸款公司在完成自身財(cái)務(wù)目標(biāo)的前提下，也要注重對農(nóng)業(yè)金融信貸項(xiàng)目的幫助扶持。因此商業(yè)性小額貸款公司的社會績效評估指標(biāo)，既有自身利潤營收指標(biāo)，也包括社會發(fā)展建設(shè)指標(biāo)。

二、小額貸款公司社會績效評估指標(biāo)體系構(gòu)建

1.小額貸款公司社會績效含義界定

社會績效包括社會體系中的多方面內(nèi)容，小額貸款公司的社會績效評估體系構(gòu)建，需要圍繞社會績效進(jìn)行構(gòu)建與拓展。小額貸款公司首先的服務(wù)對象為農(nóng)業(yè)，通過小額貸款項(xiàng)目的開展推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，。同時小額貸款公司也為眾多小微企業(yè)服務(wù)，它們可以在對不同小微企業(yè)進(jìn)行審核后，提供多樣的貸款服務(wù)項(xiàng)目。小額貸款項(xiàng)目的主要特點(diǎn)是資金少、資金分散程度高，在固定資金的限制條件下，向盡可能多的服務(wù)對象提供貸款服務(wù)。而單一對象的貸款資金數(shù)額，不能大于小額貸款公司資金總額的3%。同時我國也在不斷增加私人小額貸款公司、企業(yè)小額貸款公司的數(shù)量，通過地區(qū)的資金力量來完成農(nóng)村居民、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的幫扶活動。因此小額貸款社會績效主要含義為：面向廣大的農(nóng)業(yè)企業(yè)、個體工商經(jīng)營群體、小微企業(yè)，向他們發(fā)放數(shù)額較小期限較短的小額貸款。小額貸款主要是幫助農(nóng)業(yè)群體、小微企業(yè)開展農(nóng)業(yè)創(chuàng)業(yè)與農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)營發(fā)展活動，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與農(nóng)民生活水平的提高，縮小城鄉(xiāng)間存在的差距。

2.社會績效評估指標(biāo)的選取

（1）指標(biāo)選取的基本原則。首先要選定可靠的數(shù)據(jù)，作為小額貸款的分析數(shù)據(jù)。小額貸款公司可以參考銀行、其他金融機(jī)構(gòu)、公司內(nèi)部所掌握的貸款人數(shù)據(jù)信息，也可以通過調(diào)查研究獲得貸款人的數(shù)據(jù)信息。對于已經(jīng)獲取的數(shù)據(jù)信息，需要對其準(zhǔn)確的分析查證，以表明數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性、可靠性、可操作性。其次各種數(shù)據(jù)信息間要存在廣泛的關(guān)聯(lián)關(guān)系，要能表達(dá)各種層級所占有的比重信息。小額貸款公司在進(jìn)行小額貸款交易的過程中，就能夠創(chuàng)造出固定的社會績效。小額貸款的主要貸款流程為：貸款資格的審核、貸款方式的選擇。在完成相應(yīng)的準(zhǔn)備工作后，貸款公司的員工可以根據(jù)客戶的不同需求，提供不同的服務(wù)項(xiàng)目。而小額貸款公司在對客戶的服務(wù)過程，也就是貸款服務(wù)社會績效的建立過程。最后小額貸款公司要專注于對農(nóng)業(yè)貸款項(xiàng)目、小微企業(yè)貸款項(xiàng)目的扶持，在進(jìn)行社會績效評估的過程中，要將農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)的發(fā)展作為主要的評估因素。

（2）指標(biāo)體系構(gòu)建的基本思路。維度的確定：小額貸款公司遵從貸款項(xiàng)目的挑選、貸款方式與貸款額度的考量、貸款所帶來的社會效益等多方面績效評估標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行項(xiàng)目社會績效維度的區(qū)分。小額貸款公司貸款項(xiàng)目包含貸款地域、貸款目標(biāo)群體、貸款服務(wù)項(xiàng)目等，構(gòu)成完整的小額貸款群體。貸款地域主要圍繞著農(nóng)村地區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合地區(qū)，進(jìn)行貸款項(xiàng)目的開展；貸款目標(biāo)群體主要為農(nóng)業(yè)企業(yè)、個體工商經(jīng)營戶、小微企業(yè)等，構(gòu)建完整的農(nóng)村服務(wù)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)；貸款服務(wù)項(xiàng)目主要以農(nóng)業(yè)發(fā)展貸款、小額貸款為主，涵蓋農(nóng)林產(chǎn)業(yè)、副食產(chǎn)業(yè)、生態(tài)建設(shè)產(chǎn)業(yè)、家庭養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)等多種產(chǎn)業(yè)經(jīng)營。小額貸款公司在進(jìn)行小額貸款前，需要對投入產(chǎn)業(yè)的市場狀況、發(fā)展前景，進(jìn)行深入的調(diào)查研究。這些調(diào)查研究一方面能夠保障自身貸款的可靠與安全，另一方面也保障貸款人的經(jīng)濟(jì)利益，保障貸款服務(wù)的公開透明。

指標(biāo)的確定：由于小額貸款主要的發(fā)放對象為農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)，因此在社會績效評估指標(biāo)構(gòu)建的過程中，會出現(xiàn)定量指標(biāo)、定性指標(biāo)共存的情況。其中定性指標(biāo)為不確定指標(biāo)，無法像定量指標(biāo)那樣精確進(jìn)行衡量、考核。目前社會績效評估指標(biāo)構(gòu)建以維度、標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)作為主要參考因素，主要包括以下幾方面內(nèi)容：首先小額貸款公司所說的小微企業(yè)，是那些年收入在100萬元以下的企業(yè)；其次小額貸款公司主要提供農(nóng)業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)科技等方面的貸款服務(wù)，是保障城鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)、工商業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的主要力量；最后小額貸款公司要在貸款的過程中，考慮農(nóng)民利益、貸款公司、社會效益等多方面利益，爭取在保障各方利益的前提下，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

三、層次分析法下小額貸款公司社會績效評估體系權(quán)重的確定

層次分析法是將與決策總是有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等，然后根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案，進(jìn)行定性、定量分析的決策方法。它主要是將那些無法定量分析的因素進(jìn)行量化，通過加權(quán)計(jì)算給出不同方案所占有的權(quán)數(shù)比例。層次分析法的決策，主要包含以下幾方面內(nèi)容：首先根據(jù)地區(qū)選擇、客戶選擇、服務(wù)內(nèi)容選擇等多個分析因素所占的比例，繪制層次分析圖。小額貸款公司的社會績效指標(biāo)主要有地區(qū)選擇、客戶選擇、服務(wù)內(nèi)容選擇、客戶、貸款產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量、客戶獲益、服務(wù)透明度、發(fā)展促進(jìn)等多個因素組成。因此需要將總目標(biāo)拆解為子目標(biāo)、子目標(biāo)拆解為可量化的目標(biāo)，最后對可量化的目標(biāo)進(jìn)行分析；其次需要根據(jù)不同制約因素所占的比例，進(jìn)行制約因素順序與位置的排布。在完成各種因素層次構(gòu)筑以后，可以使用確定的尺度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不同準(zhǔn)則的比較分析，建立賦值比較矩陣進(jìn)行不確定因素的比較分析；最后是一致性檢驗(yàn)環(huán)節(jié)。一致性檢驗(yàn)環(huán)節(jié)主要是對矩陣最大特征根、誤差指標(biāo)、隨機(jī)誤差指標(biāo)等數(shù)據(jù)的分析判斷，通過分析可以得到誤差比率（誤差比率由誤差指標(biāo)除以隨機(jī)誤差指標(biāo)得到）。誤差比率在小于0.1的情況下，表明判斷矩陣具有一致性的特征，總目標(biāo)拆解的子目標(biāo)能夠作為權(quán)重；誤差比率在大于0.1的情況下，則表明各種影響因素存在較差的一致性，不符合一致性檢驗(yàn)的要求。在運(yùn)用相同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行因素權(quán)重統(tǒng)計(jì)分析后，能得到不同因素的權(quán)重比例。

四、小額貸款公司社會績效評估指標(biāo)應(yīng)用舉例

1.計(jì)算指標(biāo)權(quán)重總值

通過將各種社會績效評估指標(biāo)設(shè)為10分值滿分制，進(jìn)行各項(xiàng)社會績效評估指標(biāo)的打分。根據(jù)小額貸款公司貸款的情況，進(jìn)行不同指標(biāo)的維度打分；通過對各種指標(biāo)權(quán)重乘積進(jìn)行整合，得到各個標(biāo)準(zhǔn)的各標(biāo)準(zhǔn)維度值，然后將所有維度值進(jìn)行權(quán)重的相加，得到各個維度的總值，具體數(shù)據(jù)如下表所示：

表 小額貸款公司社會績效評估指標(biāo)總值折合

2.小額貸款公司社會績效評估指標(biāo)應(yīng)用舉例

根據(jù)以上的圖表分析可以得出：小額貸款公司各個維度的發(fā)展并不平衡，其中目標(biāo)選擇、策略執(zhí)行兩個維度的表現(xiàn)較為良好，維度總值相比社會影響來說也更多。其中目標(biāo)選擇維度的維度總值是社會影響維度的維度總值兩倍，因此可以說小額貸款公司在目標(biāo)選擇、策略執(zhí)行投入的資金較多，產(chǎn)生的效果較好。但小額貸款公司在服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)內(nèi)容、發(fā)展促進(jìn)等方面的維度值較低，這就表明小額貸款公司并沒有把握住農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)的項(xiàng)目方向，在實(shí)際的幫扶過程中沒有對貸款進(jìn)行合理的分配與調(diào)整，服務(wù)的精準(zhǔn)度不夠。因此小額貸款公司要在農(nóng)業(yè)企業(yè)、小微企業(yè)的前提下，進(jìn)行服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)目標(biāo)的挑選與定位。只有合理安排服務(wù)項(xiàng)目、貸款資金，才能促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速發(fā)展。

五、小額貸款公司社會績效評估體系的構(gòu)建策略

1.企業(yè)要增強(qiáng)社會績效管理意識

對于以私人、企業(yè)為投資人的小額貸款公司來說，他們始終以公司營利作為小額貸款公司發(fā)展的主要目標(biāo)。但在社會績效評估體系的前提下，小額貸款公司的內(nèi)部績效、社會績效，具有同等重要的地位，因此也應(yīng)該執(zhí)行相同的評判與計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。小額貸款公司的社會績效，能夠?yàn)楣咎峁└嗟耐獠恐С郑饕墨@益方向?yàn)椋菏紫壬鐣冃軌蛭罅康耐鈦硗顿Y，為小額貸款公司未來發(fā)展注入穩(wěn)定的資金流；同時小額貸款公司在社會績效方面的努力，也能夠享受更加優(yōu)惠的國家政策，促進(jìn)自身財(cái)務(wù)的持續(xù)增收。小額貸款公司需要加強(qiáng)社會績效信息的收集。小額貸款公司應(yīng)該將各種社會績效評估信息進(jìn)行統(tǒng)一收集，建立一套完善的社會績效評估信息系統(tǒng)。而且要培養(yǎng)專業(yè)的社會績效評估信息分析人員，對收集來的社會績效評估信息進(jìn)行分析，得出相應(yīng)的結(jié)果。通過分析各種社會績效評估信息的維度值，小額貸款公司需要對那些維度值較低的標(biāo)準(zhǔn)因素進(jìn)行分析，找出恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對策略予以解決。除此之外還要定時對社會績效評估信息進(jìn)行更新，加入更多占據(jù)較大比重的影響因素進(jìn)行比較分析。

2.政府要將社會績效納入監(jiān)管范圍

政府監(jiān)管部門要對小額貸款公司的財(cái)務(wù)狀況、貸款分配處理情況、社會影響等，進(jìn)行不定時的統(tǒng)計(jì)分析，監(jiān)督小額貸款公司的各種貸款行為。政府要針對小額貸款公司的貸款情況，制定恰當(dāng)?shù)馁J款政策進(jìn)行幫扶。小額貸款公司在社會績效評估體系建立的過程中，會花費(fèi)大量的人力、物力與資金。政府可以給予相應(yīng)的資金補(bǔ)助，幫助小額貸款公司完成社會績效評估體系的建設(shè)活動。政府部門要對小額貸款公司的社會績效進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行小額貸款公司各個方向的扶持。

六、結(jié)束語

小額貸款公司的社會績效評估，不能單單從貸款公司所獲得的經(jīng)濟(jì)利潤方面評估，還要從貸款公司在貸款分配方面的合理程度、各個標(biāo)準(zhǔn)所占的比重，產(chǎn)生的社會影響等方面進(jìn)行評估。層次分析法是小額貸款公司社會績效評估的主要方式，通過對各個目標(biāo)進(jìn)行分解，計(jì)算各個標(biāo)準(zhǔn)所具有的權(quán)重與維度值。根據(jù)維度值進(jìn)行社會績效的評估，是最為科學(xué)合理的評估方式。

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作者簡介：楊曦（1994- ），女，漢族，重慶長壽人，本科在讀，專業(yè)：財(cái)務(wù)管理（金融與投資），研究方向：金融投資