陳天湖

摘 要：本文通過對融資擔(dān)保審核機(jī)制和融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制兩個(gè)角度來分析中小企業(yè)融資擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的有效開展路徑。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 防控

一、中小企業(yè)融資擔(dān)保審核機(jī)制的建立

1.我們需要分析融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審核機(jī)制。我國的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在針對審核對象進(jìn)行資格審核的時(shí)候并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和機(jī)構(gòu)規(guī)模來確定審核的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，整個(gè)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)在審核工作過程中盲目性和不規(guī)范性非常嚴(yán)重，但是國外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)展得較為完善，整個(gè)行業(yè)內(nèi)部對擔(dān)保對象的審核程序都比較規(guī)范和完善。比如說日本就成立了專門的信用保證協(xié)會并制定章程來規(guī)范擔(dān)保對象的擔(dān)保條件：符合國家產(chǎn)業(yè)政策的、具有經(jīng)營實(shí)績的中小企業(yè)；美國在規(guī)定擔(dān)保條件的時(shí)候也非常清晰：首先符合美國工業(yè)行業(yè)中對中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)、符合資產(chǎn)負(fù)債率的要求等。

基于這種情況，筆者認(rèn)為我國有必要針對中小企業(yè)擔(dān)保確定明確的規(guī)范和要求，使得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保工作更加嚴(yán)謹(jǐn)和規(guī)范：

第一，要對擔(dān)保對象進(jìn)行要求。我國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)起政策導(dǎo)向的功能，在選擇擔(dān)保對象的時(shí)候就應(yīng)該發(fā)揮這個(gè)功能，其可以從四個(gè)方面來衡量擔(dān)保對象：首先是擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)該符合要求，如果中小企業(yè)的主營業(yè)務(wù)或者投資項(xiàng)目符合環(huán)保要求、節(jié)能減排要求和國家政策要求的話，那么就可以對其進(jìn)行擔(dān)保，對于那些重復(fù)建設(shè)的項(xiàng)目或者高耗能的項(xiàng)目則要拒絕其擔(dān)保要求；其次是經(jīng)濟(jì)效益和前景符合要求，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該對從中小企業(yè)最近三年以來經(jīng)營成本、經(jīng)營效益和利潤回報(bào)進(jìn)行綜合分析，從而確定是否對其進(jìn)行擔(dān)保；再次是技術(shù)優(yōu)勢和競爭能力上是否具有領(lǐng)先地位，中小企業(yè)如果在行業(yè)內(nèi)部具有人才和技術(shù)上的優(yōu)勢或者是在競爭能力上具有領(lǐng)先地位，那么融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該優(yōu)先考慮對其進(jìn)行擔(dān)保；最后是產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)發(fā)展前景是否具有優(yōu)勢，如果中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品在國際市場或者國內(nèi)市場上具有領(lǐng)先的優(yōu)勢，企業(yè)的發(fā)展前景一片光明的話，那么對中小企業(yè)獲得擔(dān)保資格大有裨益。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該從以上幾個(gè)角度考察中小企業(yè)，對優(yōu)勢企業(yè)進(jìn)行鼓勵(lì)，使其獲得融資性擔(dān)保貸款。

第二，審核程序要嚴(yán)格。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會應(yīng)該對審核融資擔(dān)保資格的程序進(jìn)行嚴(yán)格地規(guī)范，從而實(shí)現(xiàn)對中小企業(yè)的分階段檢查：首先是形式檢查，在中小企業(yè)提供申請資料之后，機(jī)構(gòu)應(yīng)該委派申請項(xiàng)目所屬行業(yè)的專業(yè)人員對資料的真實(shí)性進(jìn)行初步審查；其次是評審階段，初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目應(yīng)該進(jìn)行備案，然后將之轉(zhuǎn)移到專業(yè)人士處接受評審，在這個(gè)階段的審查應(yīng)該以實(shí)質(zhì)審查為主，對其資質(zhì)狀況、實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行審核，如果審核通過的話，機(jī)構(gòu)應(yīng)該向中小企業(yè)發(fā)出同意擔(dān)保的通知書，中小企業(yè)在收到通知書之后可以按照規(guī)定的流程來繳納評審費(fèi)用并辦理相應(yīng)的手續(xù)。

2.我們要分析銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審核機(jī)制。融資擔(dān)保性機(jī)構(gòu)提供的貸款擔(dān)保都是債權(quán)性質(zhì)的，不涉及到物權(quán)效力，銀行金融對中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保則對其享有債權(quán)請求權(quán)，這種權(quán)利是和保證人的其他債權(quán)處于平等的地位，銀行的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)依然存在，在這種情況下，銀行金融機(jī)構(gòu)有必要完善審核機(jī)制。

銀行金融機(jī)構(gòu)主要審核的對象為融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)。筆者認(rèn)為銀行金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的審查應(yīng)該以形式審查為主，以實(shí)質(zhì)審查為輔助。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)量大、工作流程繁雜，不可能對每一個(gè)中小企業(yè)都實(shí)施實(shí)質(zhì)審查，只能遵循工作形式上的原則對項(xiàng)目的可行性和中小企業(yè)的資信狀況進(jìn)行審查。銀行對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審查應(yīng)該以實(shí)質(zhì)審查為主，銀行金融機(jī)構(gòu)對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用程度和履約能力了解得深入，二者之間信息相互對稱，所以對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該實(shí)施實(shí)質(zhì)審查，從而減少自身融資風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控運(yùn)作機(jī)制的建立

1.要建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)制度。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)制度一方面降低了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也擴(kuò)寬了中小企業(yè)的融資渠道，我國融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)制度尚未建立，國外發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)是值得我們借鑒的。

以美國為例，其中小企業(yè)局（SBA）采取比例限制的方式來管理每一個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目，比如說它提出了7（a）貸款保證計(jì)劃，這是商業(yè)貸款信用項(xiàng)目的典型代表，它為那些不具條件的中小企業(yè)提供從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的正常途徑。項(xiàng)目金額在15.5萬元以上，7（a）擔(dān)保計(jì)劃擔(dān)保75%；項(xiàng)目金額在15.5萬元以下，7（a）計(jì)劃擔(dān)保計(jì)劃擔(dān)保85%。

日本的金融機(jī)構(gòu)在參與中小企業(yè)的信用擔(dān)保計(jì)劃中顯得非常積極，它們和擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立了長期的合作關(guān)系，擔(dān)保機(jī)構(gòu)則針對不同業(yè)績的中小企業(yè)采取不同的擔(dān)保審批方式。融資性擔(dān)保自身的風(fēng)險(xiǎn)比較高，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都避免全額擔(dān)保，一般都確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸款機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偂?/p>

我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該吸取發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，盡快地制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)制度。

2.要建立反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度可以讓融資金融機(jī)構(gòu)在履行了保證責(zé)任之后取得法律賦予的反擔(dān)保抵押物，這樣機(jī)構(gòu)可以降低風(fēng)險(xiǎn)。在對反擔(dān)保合同的成立要件進(jìn)行分析之后，筆者認(rèn)為反擔(dān)保合同是從事于本擔(dān)保合同的，反擔(dān)保是本擔(dān)保的一種附屬，本擔(dān)保也是反擔(dān)保得以存在的前提和基礎(chǔ)，本擔(dān)保不成立的話，反擔(dān)保也就作廢。融資金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保的前提條件是反擔(dān)保的存在，如果沒有反擔(dān)保的話。那么本擔(dān)保合同一般不會設(shè)定。這也就意味著在實(shí)務(wù)操作中，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，往往會要求中小企業(yè)與其簽訂反擔(dān)保合同和手續(xù)，在這之后再與金融機(jī)構(gòu)簽訂保證合同，取得銀行貸款。

總而言之，法律的經(jīng)濟(jì)功能決定了其具有保護(hù)守法者的利益的功能，使得違約者的經(jīng)濟(jì)成本大大增加。我國應(yīng)該加快步伐進(jìn)行法制建設(shè)，構(gòu)筑完善的中小企業(yè)融資擔(dān)保法律體系，通過建立完善的運(yùn)營機(jī)制來讓融資性貸款的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)降至最低，使得融資性擔(dān)保過程中涉及到的三方主體都能夠互利發(fā)展。

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